電力公司直屬單位資金集中結算與控制系統(tǒng)實施方案

1、電力公司直屬單位資金集中結算與控制系統(tǒng)實施方案電力公司直屬單位資金集中結算與控制系統(tǒng)實施方案企業(yè)管理以財務管理為中心，而資金管理又是財務管理 的中心工作。為了對有限的資金實現(xiàn)高效配置、并對現(xiàn)金流 量實施有效監(jiān)控，實行資金集中管理是企業(yè)的首選模式，而 電力公司一體化經(jīng)營、內(nèi)部緊密化管理的特點及“收支兩條 線”的機制，都為資金集中管理創(chuàng)造了有利條件。因此，集 團公司將在西部電網(wǎng)推廣實施“資金集中結算與控制系統(tǒng)”。一、資金管理的現(xiàn)狀及存在問題(-)、資金分散，使用效率低前公司對各二級單位的資金管理模式仍屬于多頭開 戶、分散結算、各自為政。造成資金分散，使用效率低，資 金成本居高不下，使資金結算和流轉(zhuǎn)

2、無法形成集團規(guī)模效益、信息流與資金流脫節(jié)，監(jiān)督控制薄弱由于各單位自主支配資金，自行記錄核算，造成信息流 與票據(jù)流、資金流脫節(jié)，使集團公司不能夠做到事前控制與 監(jiān)督，對其無法達到制約和協(xié)調(diào)功能，出現(xiàn)很多二級單位預 算資金超支以及挪用、占用資金等情況的發(fā)生。業(yè)務流程重復，手續(xù)比較繁雜，及時性準確性和安全性均較差近幾年，電力公司通過實行“收支兩條線”以及成立結 算中心，在統(tǒng)籌調(diào)度資金和節(jié)省資金占用方面確實收到了立 竿見影的效果。但仍存在著一些問題：由于二級單位仍需通過派人、郵遞或傳真等形式到財務 部和結算中心辦理預算審批、收付款、對賬、票據(jù)傳遞等業(yè) 務，手續(xù)比較繁雜，而且二級單位已填寫過的單據(jù)，結算

3、中 心還得重新錄入，產(chǎn)生大量的重復工作，及時性、準確性和 安全性均較差。、“資金集中結算與控制系統(tǒng)”的總體思路各二級單位的資金帳戶均集中在資調(diào)中心開設，各項支 付款業(yè)務通過電子與網(wǎng)絡系統(tǒng)實施，整個系統(tǒng)對資金的計劃、 使用、控制、稽核及獎罰全過程實行集中管理。實行“四個統(tǒng)一”“四個統(tǒng)一”即：統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一格式、統(tǒng) 一流程。(1) 統(tǒng)一開戶：要求各單位統(tǒng)一在資調(diào)中心開設集中支付 賬戶?！敖y(tǒng)一開戶”是對現(xiàn)金流量實施有效監(jiān)控，發(fā)揮集團 規(guī)模效益，實行資金集中管理的基礎。(2) 統(tǒng)一軟件：要求對各單位的預算管理系統(tǒng)、財務核算 系統(tǒng)、電子支付系統(tǒng)實行統(tǒng)一開發(fā)，統(tǒng)一使用的原則。“統(tǒng) 一軟件”可以避

4、免重復開發(fā)，較好的解決數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換及共享的 問題，使信息在集團內(nèi)部傳遞流暢、迅速。(3) 統(tǒng)一格式：包括統(tǒng)一預算上報格式、票據(jù)格式、印鑒 格式，對電子支付指令中的資金來源、項目類別、摘要等都 有統(tǒng)一的菜單格式。統(tǒng)一格式可以使信息質(zhì)量從源頭得以保 證，并且便于信息的匯總和審核。(4) 統(tǒng)一流程：各單位采取統(tǒng)一的申報、審核、傳遞流程， 從時間、種類、方式上與資金流動配套緊密，使各層級授權 清晰、功能明確、各負其責。實現(xiàn)“兩大進程”1、第一大進程：建立電子支付系統(tǒng)實現(xiàn)各二級單位可以通過網(wǎng)絡對其在資調(diào)中心賬戶上 的存款進行支付的功能，用計算機較全面地完成資調(diào)中心與 二級單位的結算基本業(yè)務處理。主要內(nèi)容包括

5、：(1) 制訂結算交易制度和規(guī)則，并結合計算機數(shù)據(jù)加密、 結算企業(yè)電子證書認證等安全技術，實現(xiàn)內(nèi)部網(wǎng)上結算，建 立以資調(diào)中心為網(wǎng)上結算業(yè)務處理中心的結算體系。(2) 在資調(diào)中心、各二級單位間實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)部結算業(yè)務的 計算機處理和有關報表的生成、上報和匯總。(3) 充分利用電力系統(tǒng)已構建的企業(yè)網(wǎng)絡環(huán)境，實現(xiàn)二級 單位、公司本部和資調(diào)中心之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務的購銷 票據(jù)、付款憑證等有關結算業(yè)務單據(jù)信息的傳遞、確認及其 結算程序相關處理。實現(xiàn)結算業(yè)務信息、有關業(yè)務政策信息的網(wǎng)上發(fā)布和 查詢，使之成為電力系統(tǒng)內(nèi)部結算業(yè)務的信息服務系統(tǒng)。(5) 利用已存儲的大量的結算業(yè)務原始數(shù)據(jù)，進行統(tǒng)計分 析匯總，以

6、統(tǒng)計圖表的形式為領導決策提供實時、實用、實 際的分析資料，建立網(wǎng)上領導查詢系統(tǒng)。2、第二大進程：建立資金集中結算與控制系統(tǒng)(1) 將電子支付系統(tǒng)與預算管理系統(tǒng)相聯(lián)，使預算管理融 入資金管理的每一個過程。(2) 將電子支付系統(tǒng)與財務核算系統(tǒng)相聯(lián)，使經(jīng)濟業(yè)務與 會計處理同步完成。(3) 將電子支付系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行相聯(lián)，加入到銀行電子劃 匯網(wǎng)絡，從而大大縮小資金在途時間，加速資金周轉(zhuǎn)效率。提供對結算企業(yè)與其結算業(yè)務相關業(yè)務的管理，如貸 款授信額度、承兌匯票的開據(jù)與貼現(xiàn)、貨款或墊款的申請、 發(fā)生和收回，以及代集團收繳資金等。三、系統(tǒng)框架系統(tǒng)總體模式預算管理系統(tǒng)二級單位記帳預算審核支付指令整理支付網(wǎng)上銀行

7、(1 )各二級單位對付款信息審批錄入后，首先進入預算管 理系統(tǒng)，如該付款業(yè)務在資金預算之內(nèi)，則通過，否則退回；(2) 預算審核通過之后，進入財務核算系統(tǒng)，該付款指令 可自動生成記賬憑證，進行會計業(yè)務處理。(3) 資調(diào)中心接收到付款指令后自動入賬，并對付款指令 進行格式轉(zhuǎn)換，即時將指令發(fā)送到網(wǎng)上銀行系統(tǒng)。(4) 網(wǎng)上銀行自動接收付款信息并付款系統(tǒng)一期工程二級單位月度預算資金資調(diào)中心網(wǎng)上銀行預算上報支付指令審核整理預算批復由于預算管理系統(tǒng)和核算管理系統(tǒng)正在開發(fā)當中，為了 盡快落實資金集中管理，公司將首先實施“資金集中支付系 統(tǒng)”。(1) 各二級單位統(tǒng)一在資調(diào)中心開設“集中支付賬戶”(2) 每月初各

8、單位通過網(wǎng)絡或傳真向財務部提交月度資 金預算申請，財務部審核匯總后，編制出公司直屬單位月度 資金預算，交予資調(diào)中心，作為付款審核依據(jù)。(3) 每月20日之前，財務部分批將月度預算資金全部撥付至各單位“集中支付賬戶”中。(4) 各單位需發(fā)生付款業(yè)務時，通過“電子支付系統(tǒng)”向 資調(diào)中心發(fā)出付款指令。(5) 資調(diào)中心收到付款指令后，審核無誤，提交網(wǎng)上銀行 辦理支付。(6) 各二級單位依據(jù)電子支付指令直接生成記賬憑證，進 行會計業(yè)務處理。四、系統(tǒng)運行環(huán)境設備及軟件各單位需安裝“電子支付系統(tǒng)”，配備電子支付密碼器 和智能1c卡。網(wǎng)絡要求參與資金集中管理的企業(yè)需要與結算中心實現(xiàn)網(wǎng)絡連 接，聯(lián)網(wǎng)的方式包括：

9、電話撥號上網(wǎng)；各單位局域網(wǎng)登 陸；(3)集團公司廣域網(wǎng)連接。電力公司將在x x年實現(xiàn)西部 電網(wǎng)所屬二級單位廣域網(wǎng)連接。五、系統(tǒng)構成要素及要求(-)系統(tǒng)實施的范與對象(1) 電力公司各直屬單位全部納入該系統(tǒng)管理，即：統(tǒng)一開戶，電子支付，接受預算審核管理，結算中心對不符合規(guī) 定的預算外支出憑證有權拒付和退實行集中結算的企業(yè)的下屬單位要通過主體企業(yè)辦 理結算業(yè)務。自行支付帳戶為方便現(xiàn)金支取業(yè)務，各單位可在當?shù)劂y行開設一個 “自行支付帳戶”。(1) “自行支付帳戶”要與資調(diào)中心實現(xiàn)網(wǎng)上銀行連接。 以便于實時劃款。(2) 通過“自行支付帳戶”辦理的業(yè)務包括兩類：現(xiàn)金支付業(yè)務。例如：支付工資與福利、辦公費

10、、差 旅費和其他零星采購。需通過當?shù)劂y行辦理的特定業(yè)務。例如：繳納稅金， 支付水電費、取暖費等。其他所有非現(xiàn)金支付業(yè)務均需通過“集中支付賬戶”辦 理。(3) 對“自行支付帳戶”資金實行總額控制。各單位在月 初需上報“自行支付資金預算”，每月轉(zhuǎn)入“自行支付帳戶” 的資金總額不能超過批復的“自行支付資金預算”。(4) 對“自行支付帳戶”資金的撥入和補充與其他業(yè)務一 樣，需各二級單位發(fā)出付款指令，經(jīng)審核后，從各單位的結 算帳戶中撥出。(5) 。自行支付資金不必每筆申請，可在月度預算總額內(nèi) 分批申請撥入。票據(jù)與印鑒(1) 各單位凡是通過集中支付帳戶發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，均要 以電子支付系統(tǒng)打印出的票據(jù)為企業(yè)

11、記帳的依據(jù)。(2) 各二級單位的付款指令采用加密傳輸，數(shù)字簽名的方 式，不再使用原始的印鑒。變碼印鑒是二級單位委托資調(diào)中 心付款的合法有效的憑據(jù)，具有不可抗辯性。六、系統(tǒng)功能與特點(1)通過建立有效的內(nèi)部控制體系，使票據(jù)、資金和信息 流程統(tǒng)一，讓參與結算各方的信息質(zhì)量從源頭得以保證，并 使信息在集團內(nèi)部傳遞迅速，保證集團總部對資金流動的方 向和效率實施實時監(jiān)控。對于付款業(yè)務，結算中心不需錄入任何數(shù)據(jù)，對企業(yè) 付款信息也不做任何更改，便于分清責任。(3) 各單位可即時查詢結算情況明細，并可下載對帳單，整個收付款過程，大大減少資金在途，提高資金結算效率。(4) 資調(diào)中心系統(tǒng)可隨時與銀行電腦系統(tǒng)自動

12、對賬，隨時 查詢在銀行的余額和明細并報告結果。(5) 通過網(wǎng)絡的聯(lián)接，相應解決網(wǎng)上付款、網(wǎng)上查詢、網(wǎng) 上收款、網(wǎng)上對賬、信息發(fā)布等業(yè)務，使得結算更加方便、 快捷、安全。資金集中支付系統(tǒng)按照電力公司開發(fā)“資金集中結算與控制系統(tǒng)”的統(tǒng)一 規(guī)劃，公司將首先建設開通“資金集中支付系統(tǒng)”?，F(xiàn)將“資 金集中支付系統(tǒng)”方案制定如下：一、系統(tǒng)主要功能實現(xiàn)各二級單位通過網(wǎng)絡對其在結算中心賬戶上的存 款進行支付的功能，用計算機較全面地完成結算中心與二級 單位的結算基本業(yè)務處理。、總體框架二級單位月度預算資金結算中心網(wǎng)上銀行預算上報支付指令審核整理預算批復(1) 各二級單位統(tǒng)一在結算中心開設“集中支付賬戶”。(2)

13、 每月初各單位通過網(wǎng)絡向財務部提交月度資金預算 申請，財務部審核匯總后，編制出公司直屬單位月度資金預zra-交予結算中心，作為付款審核依據(jù)。(3) 每月20日之前，財務部分批將月度預算資金全部撥 付至各單位“集中支付賬戶”中。(4) 各單位需發(fā)生付款業(yè)務時，通過“電子支付系統(tǒng)”向 結算中心發(fā)出付款指令。(5) 結算中心收到付款指令后，審核無誤，提交網(wǎng)上銀行 辦理支付。(6) 各二級單位依據(jù)電子支付指令直接生成記賬單據(jù)，進 行會計業(yè)務處理。三、系統(tǒng)要求統(tǒng)一開戶1、結算中心“集中支付賬戶”取消各供電企業(yè)在當?shù)劂y行開設的結算賬戶，將結算賬 戶統(tǒng)一設在內(nèi)蒙古電力公司資金調(diào)度結算中心?！敖y(tǒng)一開戶” 是對

14、現(xiàn)金流量實施有效監(jiān)控，發(fā)揮集團規(guī)模效益，實行資金 集中管理的基礎。公司銀行賬戶結構烏海巴盟伊盟烏海呼供烏海包供烏海準供烏盟烏海高壓獨立電廠各單位在結算中心的內(nèi)部賬戶結算中心在銀行賬戶2、備用金支付帳戶為方便現(xiàn)金的提取和對往來單位的收款業(yè)務，各單位可 在當?shù)劂y行開設一個“備用金支付帳戶”。(1) 企業(yè)備用金帳戶只允許開設一個，并且該賬戶必須脫 離當?shù)亟Y算中心直接在建行或工行的網(wǎng)點上單獨開戶。為了 方便管理該帳戶，結算中心與建行和工行簽訂網(wǎng)上銀行協(xié)議 并將企業(yè)當?shù)貍溆媒鹳~戶納入結算中心監(jiān)控的對象。通過“備用金支付帳戶”辦理的業(yè)務包括兩類: 現(xiàn)金支付業(yè)務。例如：支付工資與福利、辦公費、差 旅費和其他

15、零星采購。 需通過當?shù)劂y行辦理的特定業(yè)務。例如：繳納稅金， 支付水電費、取暖費等。其他所有非現(xiàn)金支付業(yè)務均需通過“集中支付賬戶”辦 理。(3) 對“備用金支付帳戶”資金實行總額控制。各單位在 月初需上報“備用金支付資金預算”，每月轉(zhuǎn)入“備用金支 付帳戶”的資金總額不能超過批復的“備用金支付資金預算”。(4) 對“備用金支付帳戶”資金的撥入和補充與其他業(yè)務 一樣，需各二級單位發(fā)出付款指令，經(jīng)審核后，從各單位的結算帳戶中撥出。3、帳戶科目設置對銀行存款賬戶明細科目的設置統(tǒng)一規(guī)定為:102銀行存款01當?shù)劂y行存款02結算中心賬戶統(tǒng)一軟件對系統(tǒng)軟件實行統(tǒng)一開發(fā)，統(tǒng)一使用的原則?！敖y(tǒng)一軟 件”可以避免重

16、復開發(fā)，較好的解決數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換及共享的問題， 使信息在集團內(nèi)部傳遞流暢、迅速。1、軟件：公司的資金集中支付系統(tǒng)將統(tǒng)一使用中國電 力財務有限公司開發(fā)的“電子支付系統(tǒng)”。網(wǎng)上銀行系統(tǒng)將 統(tǒng)一由電力公司與各商業(yè)銀行開通。2、其他設備：各單位統(tǒng)一配備電子支付密碼器和智能 ic卡。3、網(wǎng)絡連接：(1) 企業(yè)與結算中心的連接企業(yè)財務部門通過電信的ddn專線、撥號上網(wǎng)或經(jīng)過集 團公司的光纖建立企業(yè)與結資調(diào)心網(wǎng)絡的連接，以實現(xiàn)的電 子支付指令的傳輸或?qū)ψ诱{(diào)中心結算帳戶的查詢。為防止病 毒的感染，企業(yè)安裝集中支付系統(tǒng)的機器必須脫離本地網(wǎng)絡 進行單機獨立運行。(2) 結算中心與銀行的連接結算中心通過互聯(lián)網(wǎng)或電信部門的

17、ddn專線與工行或建 行連接，用于實現(xiàn)企業(yè)支付款項的電子支付指令實時傳輸?shù)?銀行并形成銀行的支付指令，從而達到企業(yè)實時將款項劃撥 到收款單位賬戶中的目標。統(tǒng)一格式包括統(tǒng)一預算上報格式、票據(jù)格式、印鑒格式，對電子 支付指令中的資金來源、項目類別、摘要等都有統(tǒng)一的菜單 格式。統(tǒng)一格式可以使信息質(zhì)量從源頭得以保證，并且便于 信息的匯總和審核。(1) 預算上報格式：包括生產(chǎn)資金預算、基本建設資金預 算、備用金支付資金預算格式。(2) 票據(jù)格式：包括內(nèi)部劃撥單、電子支付單、銀行回單、 往來款項進帳單格式。這些格式均由電子支付系統(tǒng)統(tǒng)一提供(3) 印鑒格式：各二級單位的付款指令采用加密傳輸，數(shù)字簽名的方式，

18、不再使用原始的印鑒。變碼印鑒是二級單位委托結算中心付款的合法有效的憑據(jù)，具有不可抗辯性中企業(yè)的電子支付單的印鑒是企業(yè)提供的數(shù)碼印鑒，銀行端 所打印回單的印鑒是銀行提供的數(shù)碼印鑒。(4) 電子支付指令摘要格式：要求在摘要中需注明資金來源、項目類別和資金用途統(tǒng)一流程:各單位采取統(tǒng)一的申報、審核、傳遞流程，從時間、種 類、方式上與資金流動配套緊密，使各層級授權清晰、功能 明確、各負其責。具體如下：1、二級單位業(yè)務處理流程(1)預算申報每月初各單位通過網(wǎng)絡或傳真向財務部按規(guī)定格式提 交月度資金預算申請(2) 填制付款憑證會計人員根據(jù)付款業(yè)務填制付款憑證。(3) 錄入電子指令出納根據(jù)付款憑證在電子支付系統(tǒng)的企業(yè)端錄入電子 支付指令。(4) 審核發(fā)送指令審核員對電子指令審核后發(fā)送到電子支付系統(tǒng)的公司上山輛。(5) 記賬根據(jù)在電子支付系統(tǒng)中結算中心反饋的付款業(yè)務完成 的提示，企業(yè)可打印出相應的電子指令并以此作為付款憑證 的原始單據(jù)。(6) 對帳企業(yè)結算帳戶的對帳單由電子支付系統(tǒng)企業(yè)端簽發(fā)，電 子支付系統(tǒng)可隨時提供企業(yè)當日對帳清單進行對帳。2、財務部業(yè)務處理流程(1)月度資金預算審核每月初，財務部對各單位上報的月度資金預算申請進行 審核匯總，編制出公司直屬單位月度資金預算，交予結算中 心，作為付款審核依據(jù)。(2)撥