輔助結(jié)算方式——銀行保函和備用信用證課件

1、第五章從屬性結(jié)算方式第五章從屬性結(jié)算方式從屬性結(jié)算含義銀行保函與備用信用證國(guó)際保付代理第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函與備用信用證銀行保函與備用信用證一、銀行保函(L/G)：擔(dān)保行應(yīng)委托人申請(qǐng)，向受益人開(kāi)立的保證當(dāng)委托人擔(dān)保行應(yīng)委托人申請(qǐng)，向受益人開(kāi)立的保證當(dāng)委托人不履約時(shí)承擔(dān)一定賠償責(zé)任的書(shū)面承諾文件。不履約時(shí)承擔(dān)一定賠償責(zé)任的書(shū)面承諾文件。保函示意圖：保函示意圖：轉(zhuǎn)交申請(qǐng)委托人受益人擔(dān)保行通知行合同 保函保函的格式 Dated: Our Ref:To:_Re:our irrevocable of guarantee No:_Whereas _(hereinafter called the”the c

2、ontract”)has Undertaken ,in pursuance of contract No:_Dated_to execute_(Name of the project) .And whereas we have agreed to give the Contractor such a bank guarantee:1.2.3.This guarantee shall be valid until a date 28 days from the date Of issue of the taking-over certificate. But in any case not la

3、terThan Feb.14,2008. 基本當(dāng)事人：委托人、擔(dān)保行、受益人基本當(dāng)事人：委托人、擔(dān)保行、受益人1、委托人。、委托人。是向銀行或保險(xiǎn)公司申請(qǐng)開(kāi)立保函的人。委是向銀行或保險(xiǎn)公司申請(qǐng)開(kāi)立保函的人。委托人的權(quán)責(zé)是：托人的權(quán)責(zé)是：(1)在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。人墊付的款項(xiàng)。(2)負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。(3)擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。2、受益人。、受益人。是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其是有權(quán)按保函的規(guī)定

4、出具索款通知或連同其他單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)的人。他單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)的人。受益人的權(quán)利是：受益人的權(quán)利是：按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款?；井?dāng)事人：委托人、擔(dān)保行、受益人基本當(dāng)事人：委托人、擔(dān)保行、受益人3、擔(dān)保人。、擔(dān)保人。是保函的開(kāi)立人。是保函的開(kāi)立人。擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：(1)接受委托人申請(qǐng)后，依委托人指示開(kāi)立保函給受益人。接受委托人申請(qǐng)后，依委托人指示開(kāi)立保函給受益人。開(kāi)立保函時(shí)，有權(quán)決定是否要求申請(qǐng)人預(yù)繳押金。開(kāi)立保函時(shí)，

5、有權(quán)決定是否要求申請(qǐng)人預(yù)繳押金。(2)保函一經(jīng)開(kāi)出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎保函一經(jīng)開(kāi)出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書(shū)在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付地審核提交的包括索賠書(shū)在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款?？?。(3)付款后，有權(quán)要求申請(qǐng)人償還其墊款。若委托人不能付款后，有權(quán)要求申請(qǐng)人償還其墊款。若委托人不能立即償還墊款，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果立即償還墊款，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。分。其他當(dāng)事人：其他當(dāng)事人：通知行、轉(zhuǎn)開(kāi)行、保兌行、反擔(dān)保通知行、轉(zhuǎn)開(kāi)行

6、、保兌行、反擔(dān)保人人國(guó)際慣例：國(guó)際慣例：見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則URDG保函的開(kāi)立：保函的開(kāi)立： 1 直接開(kāi)給收益人直接開(kāi)給收益人 2 通過(guò)通知行通知通過(guò)通知行通知 3 通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)保函的開(kāi)立保函的開(kāi)立1、直接開(kāi)給受益人、直接開(kāi)給受益人 是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函是指擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求直接將保函開(kāi)給受益人，中間不經(jīng)過(guò)其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這開(kāi)給受益人，中間不經(jīng)過(guò)其他當(dāng)事人環(huán)節(jié)，這是保函開(kāi)立方式中最簡(jiǎn)單、最直接的一種。是保函開(kāi)立方式中最簡(jiǎn)單、最直接的一種。特點(diǎn)：特點(diǎn)： 涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡(jiǎn)單；涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡(jiǎn)單； 受益人接到擔(dān)保行開(kāi)來(lái)的保函后，無(wú)法辨別

7、保函真受益人接到擔(dān)保行開(kāi)來(lái)的保函后，無(wú)法辨別保函真?zhèn)?，因此無(wú)法保障自身的權(quán)利；偽，因此無(wú)法保障自身的權(quán)利； 索償不方便。即使申請(qǐng)人違約，受益人具備索償條索償不方便。即使申請(qǐng)人違約，受益人具備索償條件，但是要求國(guó)外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。件，但是要求國(guó)外擔(dān)保行進(jìn)行賠償有諸多不便。 由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不由于受益人的權(quán)利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開(kāi)立。愿意接受這種保函，因此在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少用開(kāi)立。 保函的開(kāi)立保函的開(kāi)立2、通過(guò)通知行通知、通過(guò)通知行通知特點(diǎn)特點(diǎn) 真假易辯。這種開(kāi)立保函的方式較為普遍，因?yàn)槭苷婕僖邹q。這種開(kāi)立保函的方式較為普遍

8、，因?yàn)槭芤嫒私拥降谋：墙?jīng)過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏笠嫒私拥降谋：墙?jīng)過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的；的保函，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的； 索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問(wèn)題索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問(wèn)題仍然存在。受益人只能通過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保仍然存在。受益人只能通過(guò)通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國(guó)身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國(guó)外擔(dān)保行索賠。外擔(dān)保行索賠。 保函的開(kāi)立保函的開(kāi)立3、通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)、通過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行轉(zhuǎn)開(kāi)

9、當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原當(dāng)受益人只接受本地銀行為擔(dān)保人時(shí)，原擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開(kāi)行，擔(dān)保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開(kāi)行，轉(zhuǎn)開(kāi)保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反轉(zhuǎn)開(kāi)保函給受益人。這樣，原擔(dān)保人變成了反擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開(kāi)行則變成了擔(dān)保人。擔(dān)保人，而轉(zhuǎn)開(kāi)行則變成了擔(dān)保人。特點(diǎn)特點(diǎn) 轉(zhuǎn)開(kāi)行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信轉(zhuǎn)開(kāi)行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對(duì)國(guó)外擔(dān)保行不了解和不信任的任，解決了受益人對(duì)國(guó)外擔(dān)保行不了解和不信任的問(wèn)題；問(wèn)題； 真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行驗(yàn)明真真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)開(kāi)行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?/p>

10、偽后的保函； 索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開(kāi)行處同一國(guó)家或地區(qū)，不索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開(kāi)行處同一國(guó)家或地區(qū)，不存在語(yǔ)言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。存在語(yǔ)言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。以這種方式開(kāi)立的保函，對(duì)受益人最為有利。以這種方式開(kāi)立的保函，對(duì)受益人最為有利。 二、銀行保函辦理手續(xù)二、銀行保函辦理手續(xù)1.申請(qǐng)人需填寫(xiě)開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)并簽章申請(qǐng)人需填寫(xiě)開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)并簽章2.提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件等件等3.提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章4.提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和

11、其它有關(guān)證明文件5.落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等押或第三者信用擔(dān)保等6.由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開(kāi)出保函開(kāi)出保函三、銀行保函的種類(lèi)三、銀行保函的種類(lèi)1、根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性、根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨(dú)立保函保函和獨(dú)立保函 獨(dú)立性保函（見(jiàn)索即付保函）獨(dú)立性保函（見(jiàn)索即付保函）（1）保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同）保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同 （2）

12、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任）銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任（3）付款的唯一條件是單據(jù)）付款的唯一條件是單據(jù) （4）保函的獨(dú)立性是相對(duì)的。由于保函對(duì)單據(jù)的）保函的獨(dú)立性是相對(duì)的。由于保函對(duì)單據(jù)的要求是比較簡(jiǎn)單的，所以在保函的情況下更易發(fā)要求是比較簡(jiǎn)單的，所以在保函的情況下更易發(fā)生欺詐行為生欺詐行為。從屬性保函（有條件保函）從屬性保函（有條件保函）(1)就保函性質(zhì)而言，保函從屬于基礎(chǔ)合約，基礎(chǔ)就保函性質(zhì)而言，保函從屬于基礎(chǔ)合約，基礎(chǔ)合同的存在是保函成立的前提條件，保函隨基礎(chǔ)合同的存在是保函成立的前提條件，保函隨基礎(chǔ)合約的失效而失效。合約的失效而失效。(2)銀行保函的付款責(zé)任是第二性。銀行保函的付款責(zé)任是第二性

13、。(3)只有在違約情況發(fā)生時(shí)才會(huì)支付。只有在違約情況發(fā)生時(shí)才會(huì)支付。(4)開(kāi)立保函只是為了提供信用擔(dān)保。委托人申請(qǐng)開(kāi)立保函只是為了提供信用擔(dān)保。委托人申請(qǐng)開(kāi)立保函后，萬(wàn)一自己未履約就非支付賠款不可，開(kāi)立保函后，萬(wàn)一自己未履約就非支付賠款不可，因此開(kāi)立保函能促使委托人履行基礎(chǔ)合同。因此開(kāi)立保函能促使委托人履行基礎(chǔ)合同。三、銀行保函的種類(lèi)三、銀行保函的種類(lèi)2、根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同，分為、根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同，分為付款類(lèi)保函和信用類(lèi)保函付款類(lèi)保函和信用類(lèi)保函 付款類(lèi)保函的支付前提是受益人是否履約。付款類(lèi)保函的支付前提是受益人是否履約。 信用類(lèi)保函信用類(lèi)保函支付的前提是申請(qǐng)人信用類(lèi)保函信用

14、類(lèi)保函支付的前提是申請(qǐng)人的違約。的違約。 3、根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條、根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無(wú)條件保函件保函和無(wú)條件保函 有條件保函有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)是指擔(dān)保人在保函的條文中對(duì)索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支

15、付義務(wù)。會(huì)履行其支付義務(wù)。 無(wú)條件保函無(wú)條件保函主要是指主要是指“見(jiàn)索即付見(jiàn)索即付”保函。在這類(lèi)保保函。在這類(lèi)保函項(xiàng)下，擔(dān)保行在受益人的簡(jiǎn)單書(shū)面索賠面前承擔(dān)函項(xiàng)下，擔(dān)保行在受益人的簡(jiǎn)單書(shū)面索賠面前承擔(dān)了無(wú)條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情了無(wú)條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書(shū)面索賠，就應(yīng)該人所提交的符合保函條款規(guī)定的書(shū)面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項(xiàng)下，申請(qǐng)人及擔(dān)保行所承立即

16、付款。在這種保函項(xiàng)下，申請(qǐng)人及擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，有時(shí)可能會(huì)在受益人的無(wú)理索賠面擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，有時(shí)可能會(huì)在受益人的無(wú)理索賠面前陷入極其被動(dòng)的境地。不過(guò)，從目前國(guó)際銀行保前陷入極其被動(dòng)的境地。不過(guò)，從目前國(guó)際銀行保函業(yè)務(wù)來(lái)看，無(wú)條件保函占到了較大的比例。函業(yè)務(wù)來(lái)看，無(wú)條件保函占到了較大的比例。 4、根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性、根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函 第一性責(zé)任保函第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無(wú)誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只無(wú)誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、

17、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無(wú)需受要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無(wú)需受益人先行向申請(qǐng)人索要，也無(wú)需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿益人先行向申請(qǐng)人索要，也無(wú)需理會(huì)申請(qǐng)人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。付的保函。 第二性責(zé)任保函第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方保行只有在受益人提出索賠而申請(qǐng)人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類(lèi)保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向予付款的保函。在這類(lèi)保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請(qǐng)人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付申請(qǐng)

18、人要求賠付或支付，只有在申請(qǐng)人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。 5、根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類(lèi)保、根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類(lèi)保函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函函、進(jìn)口類(lèi)保函和其他類(lèi)保函出口類(lèi)保函出口類(lèi)保函出口類(lèi)保函適用于國(guó)際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。出口類(lèi)保函適用于國(guó)際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。 投標(biāo)保函投標(biāo)保函(Tender Guarantee) 履約保函履約保函(Performance Guarantee) 預(yù)付款保函預(yù)付款保函(Advanced Payment Guarantee) 質(zhì)量保函質(zhì)量保函(Quality Guarantee)和維修保函和維修保函(Mai

19、ntenance Guarantee) 關(guān)稅保付保函關(guān)稅保付保函(Customs Guarantee) 賬戶透支保函賬戶透支保函(Overdraft Guarantee) 進(jìn)口類(lèi)保函進(jìn)口類(lèi)保函是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開(kāi)是銀行應(yīng)進(jìn)口方的請(qǐng)求向出口方開(kāi)立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、立的保證文件，適用于貨物進(jìn)口、技術(shù)進(jìn)口、補(bǔ)償貿(mào)易及來(lái)料加工等業(yè)務(wù)。補(bǔ)償貿(mào)易及來(lái)料加工等業(yè)務(wù)。 付款保函付款保函(Payment Guarantee) 延期付款保函延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 補(bǔ)償貿(mào)易保函補(bǔ)償貿(mào)易保函(Compensation Guarantee) 來(lái)

20、料加工保函來(lái)料加工保函(Processing Guarantee)和來(lái)件裝配保和來(lái)件裝配保函函(Assmbly Guarantee) 租賃保函租賃保函(Lease Guarantee) 其他類(lèi)保函其他類(lèi)保函主要有借款保函和保釋金保函，它主要有借款保函和保釋金保函，它們的主要內(nèi)容如下。們的主要內(nèi)容如下。 借款保函借款保函(Loan Guarantee) 保釋金保函保釋金保函(Bail Bond) 銀行保函案例委托人委托人：福建輕工福建輕工擔(dān)保行：擔(dān)保行：中銀福建分行中銀福建分行受益人：受益人：香港安保公司香港安保公司事件：事件：雙方簽訂雙方簽訂10萬(wàn)雙運(yùn)動(dòng)鞋的來(lái)料加工合同。其中萬(wàn)雙運(yùn)動(dòng)鞋的來(lái)料加

21、工合同。其中規(guī)定輕工必須出具不可撤銷(xiāo)的銀行保函金額為規(guī)定輕工必須出具不可撤銷(xiāo)的銀行保函金額為$12萬(wàn)，萬(wàn)，確保按質(zhì)按量及時(shí)交貨。合同檢驗(yàn)條款規(guī)定：以外方確保按質(zhì)按量及時(shí)交貨。合同檢驗(yàn)條款規(guī)定：以外方確認(rèn)的鞋樣為準(zhǔn)。對(duì)發(fā)生爭(zhēng)議由誰(shuí)復(fù)檢未作說(shuō)明。擔(dān)確認(rèn)的鞋樣為準(zhǔn)。對(duì)發(fā)生爭(zhēng)議由誰(shuí)復(fù)檢未作說(shuō)明。擔(dān)保行提醒輕工修改，但申請(qǐng)人稱(chēng)時(shí)間來(lái)不及，并表示保行提醒輕工修改，但申請(qǐng)人稱(chēng)時(shí)間來(lái)不及，并表示愿承擔(dān)因此引發(fā)的后果。在此情況下，擔(dān)保行只對(duì)保愿承擔(dān)因此引發(fā)的后果。在此情況下，擔(dān)保行只對(duì)保函作了些技術(shù)性修改：函作了些技術(shù)性修改：“如果中方未能按時(shí)裝船交貨，如果中方未能按時(shí)裝船交貨，在任何情況下，我行保證賠款在任何

22、情況下，我行保證賠款”改為改為“因中方主觀原因中方主觀原因造成未能如期交貨，我行保證賠款因造成未能如期交貨，我行保證賠款”。結(jié)果：結(jié)果：中方按樣制作多次，港方百般刁難，致使不能中方按樣制作多次，港方百般刁難，致使不能投產(chǎn)而誤期。對(duì)方要求賠償，最終憑借修改后的條款投產(chǎn)而誤期。對(duì)方要求賠償，最終憑借修改后的條款挫敗了其陰謀。挫敗了其陰謀。啟示啟示保函欺詐有兩種：保函欺詐有兩種： 其一是當(dāng)我方為受益人時(shí)，對(duì)方出具偽造或其一是當(dāng)我方為受益人時(shí)，對(duì)方出具偽造或假冒保函；假冒保函； 其二是當(dāng)我方為委托人時(shí)，對(duì)方提出不合理其二是當(dāng)我方為委托人時(shí)，對(duì)方提出不合理?xiàng)l款，迫使我方違約。條款，迫使我方違約。保函的賠

23、付條款至關(guān)重要，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)保函的賠付條款至關(guān)重要，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出修改。及時(shí)提出修改。第二節(jié)第二節(jié) 備用信用證備用信用證定義定義 銀行應(yīng)申請(qǐng)人委托開(kāi)立的承諾在申請(qǐng)人違約條件下銀行應(yīng)申請(qǐng)人委托開(kāi)立的承諾在申請(qǐng)人違約條件下受益人提供規(guī)定要求的單據(jù)后，支付一定金額給受受益人提供規(guī)定要求的單據(jù)后，支付一定金額給受益人的書(shū)面憑證。益人的書(shū)面憑證。示意圖：示意圖：合同合同 通知通知 申請(qǐng)申請(qǐng)申請(qǐng)人申請(qǐng)人 受益人受益人 開(kāi)證行開(kāi)證行 通知行通知行備用證備用證二、備用信用證的性質(zhì)二、備用信用證的性質(zhì)1、不可撤銷(xiāo)性。、不可撤銷(xiāo)性。A.備用證在開(kāi)立后即是一個(gè)不可撤銷(xiāo)的、獨(dú)立的、備用證在開(kāi)立后即是一個(gè)不可撤銷(xiāo)的、

24、獨(dú)立的、跟單的及具有約束力的承諾。跟單的及具有約束力的承諾。 B.除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對(duì)方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用證下之意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用證下之義務(wù)。義務(wù)。2、跟單性。、跟單性。開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所開(kāi)證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對(duì)所要求單據(jù)的表面審查。要求單據(jù)的表面審查。3、獨(dú)立性。、獨(dú)立性。備用證下開(kāi)證人義務(wù)的履行并不取決于：備用證下開(kāi)證人義務(wù)的履行并不取決于：.開(kāi)證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力；開(kāi)證人從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力；.受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利；受益人從

25、申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利；.在備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援在備用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引；或引；或.開(kāi)證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或開(kāi)證人對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。違約的了解與否。4、強(qiáng)制性。、強(qiáng)制性。備用證和修改在開(kāi)立后即具有約束力，無(wú)論申備用證和修改在開(kāi)立后即具有約束力，無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立，開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用，請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立，開(kāi)證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采或受益人是否收到或因信賴備用證或修改而采取了行動(dòng)，它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。取了行動(dòng)，它對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。*備用信用證與跟單信用證的異同相同點(diǎn)：相

26、同點(diǎn)： 都受都受UCP600約束約束 獨(dú)立于貿(mào)易合同獨(dú)立于貿(mào)易合同 開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 憑單付款憑單付款不同點(diǎn)：不同點(diǎn)： ISP98 適用場(chǎng)合不同適用場(chǎng)合不同 對(duì)單據(jù)的要求不同對(duì)單據(jù)的要求不同 跟單信用證風(fēng)險(xiǎn)較小跟單信用證風(fēng)險(xiǎn)較小*銀行保函與信用證的關(guān)系相同點(diǎn)：相同點(diǎn)： 銀行信用介入結(jié)算過(guò)程銀行信用介入結(jié)算過(guò)程 能提供付款承諾能提供付款承諾不同點(diǎn)：不同點(diǎn)： 付款責(zé)任不同付款責(zé)任不同 付款依據(jù)不同付款依據(jù)不同 使用場(chǎng)合不同使用場(chǎng)合不同 應(yīng)用范圍不同應(yīng)用范圍不同 標(biāo)準(zhǔn)化程度差異標(biāo)準(zhǔn)化程度差異備用證案例申請(qǐng)人：申請(qǐng)人：越南越南C公司公司開(kāi)證行：開(kāi)證行：越南越南F銀行銀行

27、受益人：受益人：廣西廣西H公司公司事件：事件：廣西廣西H公司收到信用證后立即向申請(qǐng)人公司收到信用證后立即向申請(qǐng)人在當(dāng)?shù)氐拇碇Ц对诋?dāng)?shù)氐拇碇Ц?的履約金。信用證規(guī)定的履約金。信用證規(guī)定“受益人必須提交由申請(qǐng)人代表會(huì)簽的索償證受益人必須提交由申請(qǐng)人代表會(huì)簽的索償證明書(shū)，其簽名需與開(kāi)證行留底印鑒相符明書(shū)，其簽名需與開(kāi)證行留底印鑒相符”。通。通知行曾多次提醒知行曾多次提醒H公司但未受重視。公司但未受重視。結(jié)果：結(jié)果：越南越南C公司違約后，公司違約后，H去銀行索償?shù)y去銀行索償?shù)y行以行以“提供的索償證明書(shū)與印鑒不符提供的索償證明書(shū)與印鑒不符”為由拒為由拒付。付。啟 示備用信用證中的要求條款要謹(jǐn)慎對(duì)

28、待，備用信用證中的要求條款要謹(jǐn)慎對(duì)待，發(fā)現(xiàn)不妥立即提出修改；發(fā)現(xiàn)不妥立即提出修改；重視銀行建議，切勿急于求成重視銀行建議，切勿急于求成保函案例分析案例1 擔(dān)保行開(kāi)立借款保函的風(fēng)險(xiǎn)案 案情：案情：甲銀行于甲銀行于2003年年4月為乙公司月為乙公司2000萬(wàn)港幣借款出具保函，受益人萬(wàn)港幣借款出具保函，受益人為丙銀行，期限為為丙銀行，期限為9個(gè)月，利率個(gè)月，利率12。由于乙公司投資房地產(chǎn)失誤，。由于乙公司投資房地產(chǎn)失誤，導(dǎo)致公司負(fù)債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。導(dǎo)致公司負(fù)債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。2005年年3月丙銀行向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V乙公司和甲銀行，要求歸月丙銀行向當(dāng)

29、地人民法院起訴乙公司和甲銀行，要求歸還貸款本金及利息。當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ翰枚ㄈ缦拢哼€貸款本金及利息。當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ翰枚ㄈ缦拢?、乙公司在、乙公司在2005年年4月月30日之前將其債權(quán)日之前將其債權(quán)1100萬(wàn)港幣收回用于萬(wàn)港幣收回用于償還丙銀行。余款在償還丙銀行。余款在2005年年12月底還清；月底還清；2、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔(dān)代償責(zé)任。、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔(dān)代償責(zé)任。至至2005年年5月底，乙公司只歸還了月底，乙公司只歸還了600萬(wàn)港幣，仍欠本金萬(wàn)港幣，仍欠本金1400萬(wàn)萬(wàn)港幣及相應(yīng)利息未歸還。鑒于此，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ簣?zhí)行庭多次上門(mén)要港幣及相應(yīng)利息未歸還。鑒于此，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ簣?zhí)行庭多次

30、上門(mén)要求甲銀行履行擔(dān)保責(zé)任，否則將采取強(qiáng)制措施，查封甲銀行資產(chǎn)。求甲銀行履行擔(dān)保責(zé)任，否則將采取強(qiáng)制措施，查封甲銀行資產(chǎn)。而該筆擔(dān)保的反擔(dān)保單位丁酒店，只剩下一個(gè)空殼公司存在，難以而該筆擔(dān)保的反擔(dān)保單位丁酒店，只剩下一個(gè)空殼公司存在，難以履行反擔(dān)保責(zé)任。履行反擔(dān)保責(zé)任。為維護(hù)銀行聲譽(yù)，經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)后甲銀行墊付丙銀行本金為維護(hù)銀行聲譽(yù)，經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)后甲銀行墊付丙銀行本金1400萬(wàn)港幣及相應(yīng)利息。萬(wàn)港幣及相應(yīng)利息。分析：分析：本案例中，擔(dān)保行甲銀行根據(jù)乙公司的申請(qǐng)向丙銀行開(kāi)本案例中，擔(dān)保行甲銀行根據(jù)乙公司的申請(qǐng)向丙銀行開(kāi)立的是借款保函。所謂借款保函，是指由借款人委托銀行向立的是借款保函。所謂借款保

31、函，是指由借款人委托銀行向貸款人出具的用以擔(dān)保借款人按月還本付息的一種保函，一貸款人出具的用以擔(dān)保借款人按月還本付息的一種保函，一旦出現(xiàn)借款人因某種原因無(wú)力償還或不愿償還債務(wù)等情況，旦出現(xiàn)借款人因某種原因無(wú)力償還或不愿償還債務(wù)等情況，則由銀行按協(xié)議對(duì)貸款人承擔(dān)還本付息的責(zé)任。甲銀行在乙則由銀行按協(xié)議對(duì)貸款人承擔(dān)還本付息的責(zé)任。甲銀行在乙公司申請(qǐng)開(kāi)立保函時(shí)，沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人的資信及財(cái)務(wù)狀況、反公司申請(qǐng)開(kāi)立保函時(shí)，沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)人的資信及財(cái)務(wù)狀況、反擔(dān)保人的資信及財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目可行性及效益等進(jìn)行詳盡的擔(dān)保人的資信及財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目可行性及效益等進(jìn)行詳盡的審查，盲目地開(kāi)出了銀行保函。導(dǎo)致銀行對(duì)外承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)審

32、查，盲目地開(kāi)出了銀行保函。導(dǎo)致銀行對(duì)外承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后又不能從申請(qǐng)人處得到補(bǔ)償，造成了比較大的損失。任后又不能從申請(qǐng)人處得到補(bǔ)償，造成了比較大的損失。啟示：?jiǎn)⑹荆罕：瘶I(yè)務(wù)是銀行重要的一項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，但是銀行在辦理保函業(yè)務(wù)是銀行重要的一項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，但是銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)必須注意風(fēng)險(xiǎn)的控制。保函開(kāi)立之前，銀行必須保函業(yè)務(wù)時(shí)必須注意風(fēng)險(xiǎn)的控制。保函開(kāi)立之前，銀行必須詳盡的審查和了解申請(qǐng)人以及反擔(dān)保人的信用；保函開(kāi)立后，詳盡的審查和了解申請(qǐng)人以及反擔(dān)保人的信用；保函開(kāi)立后，擔(dān)保行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人和反擔(dān)保人進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)信擔(dān)保行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人和反擔(dān)保人進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)信用問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取積極措施

33、加以規(guī)避和減少損失。用問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取積極措施加以規(guī)避和減少損失。案例2 憑保函提貨糾紛案 2002年年5月月2日，甲船公司所屬某貨輪在香港承運(yùn)一批貨物。日，甲船公司所屬某貨輪在香港承運(yùn)一批貨物。貨物裝船后，甲船公司簽發(fā)正本提單一式三份。提單載明：托貨物裝船后，甲船公司簽發(fā)正本提單一式三份。提單載明：托運(yùn)人名稱(chēng)、收貨人憑指示、通知人乙公司、起運(yùn)港香港、目的運(yùn)人名稱(chēng)、收貨人憑指示、通知人乙公司、起運(yùn)港香港、目的港珠海及相應(yīng)貨物等信息。港珠海及相應(yīng)貨物等信息。5月月3日，貨輪抵達(dá)珠海，甲船公司日，貨輪抵達(dá)珠海，甲船公司通知乙公司提貨，因其不能出示正本提單，甲船公司拒絕交付通知乙公司提貨，因其不能出

34、示正本提單，甲船公司拒絕交付貨物。貨物。5月月9日，乙公司向甲船公司出具一份銀行印制的日，乙公司向甲船公司出具一份銀行印制的“提貨提貨擔(dān)保書(shū)擔(dān)保書(shū)”。擔(dān)保書(shū)在提取貨物欄記載信用證號(hào)碼、貨值、貨名、。擔(dān)保書(shū)在提取貨物欄記載信用證號(hào)碼、貨值、貨名、裝運(yùn)日期、船名等。在保證單位欄記載：裝運(yùn)日期、船名等。在保證單位欄記載：“上述貨物為敝公司上述貨物為敝公司進(jìn)口貨物。倘因敝公司未憑正本提單先行提貨致使貴公司遭受進(jìn)口貨物。倘因敝公司未憑正本提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失，敝公司負(fù)責(zé)賠償。敝公司收到上述提單后將立即交任何損失，敝公司負(fù)責(zé)賠償。敝公司收到上述提單后將立即交還貴公司換回此擔(dān)保書(shū)還貴公司換回此

35、擔(dān)保書(shū)”。乙公司蓋章并由負(fù)責(zé)人簽字。在銀。乙公司蓋章并由負(fù)責(zé)人簽字。在銀行簽署欄記載：行簽署欄記載：“茲證明上述承諾之履行茲證明上述承諾之履行”，落款為丙銀行，落款為丙銀行，蓋丙銀行國(guó)際部業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。甲船公司接受蓋丙銀行國(guó)際部業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。甲船公司接受“提貨擔(dān)保書(shū)提貨擔(dān)保書(shū)”，簽發(fā)了提貨單。但乙公司其后沒(méi)有交款贖單，提單最終被退給簽發(fā)了提貨單。但乙公司其后沒(méi)有交款贖單，提單最終被退給托運(yùn)人。托運(yùn)人。 2003年年4月月6日托運(yùn)人持正本提單在香港法院以錯(cuò)誤交日托運(yùn)人持正本提單在香港法院以錯(cuò)誤交貨為由，對(duì)甲船公司提起訴訟，要求賠償貨價(jià)損失、利息貨為由，對(duì)甲船公司提起訴訟，要求賠償貨價(jià)損失、利息和其它

36、費(fèi)用。香港法院判令甲船公司向托運(yùn)人支付賠償金和其它費(fèi)用。香港法院判令甲船公司向托運(yùn)人支付賠償金并承擔(dān)托運(yùn)人所發(fā)生的律師費(fèi)。并承擔(dān)托運(yùn)人所發(fā)生的律師費(fèi)。船公司隨后提示相應(yīng)索賠單據(jù)向丙銀行提出索賠，認(rèn)船公司隨后提示相應(yīng)索賠單據(jù)向丙銀行提出索賠，認(rèn)為保函申請(qǐng)人乙公司于為保函申請(qǐng)人乙公司于2002年年5月月9日憑提貨擔(dān)保書(shū)提取貨日憑提貨擔(dān)保書(shū)提取貨物后乙公司至今未將該項(xiàng)貨物的正本提單交還，要求丙銀物后乙公司至今未將該項(xiàng)貨物的正本提單交還，要求丙銀行賠償貨款損失、利息及其他相關(guān)費(fèi)用。丙銀行審核相應(yīng)行賠償貨款損失、利息及其他相關(guān)費(fèi)用。丙銀行審核相應(yīng)單據(jù)后向甲船公司進(jìn)行賠付，并向乙公司提出索賠。單據(jù)后向甲船

37、公司進(jìn)行賠付，并向乙公司提出索賠。分析：分析：提單在國(guó)際貨物運(yùn)輸中具有關(guān)鍵性作用，對(duì)持有人來(lái)提單在國(guó)際貨物運(yùn)輸中具有關(guān)鍵性作用，對(duì)持有人來(lái)講它既是承運(yùn)人收取貨物從而建立運(yùn)輸合同的證據(jù)，也是講它既是承運(yùn)人收取貨物從而建立運(yùn)輸合同的證據(jù)，也是貨物所有權(quán)的憑證，據(jù)此可以向銀行議付貨款，在卸港要貨物所有權(quán)的憑證，據(jù)此可以向銀行議付貨款，在卸港要求承運(yùn)人交付貨物；而對(duì)承運(yùn)人來(lái)講，一旦取得正本提單，求承運(yùn)人交付貨物；而對(duì)承運(yùn)人來(lái)講，一旦取得正本提單，就證明其履行完畢交貨責(zé)任，否則，提單持有人有權(quán)要求就證明其履行完畢交貨責(zé)任，否則，提單持有人有權(quán)要求其交付貨物或向其索賠，所以憑正本提單提其交付貨物或向其索賠

38、，所以憑正本提單提/交貨物是一交貨物是一法定程式。但在國(guó)際貿(mào)易中提單的流轉(zhuǎn)速度往往慢于貨物法定程式。但在國(guó)際貿(mào)易中提單的流轉(zhuǎn)速度往往慢于貨物的運(yùn)送速度，因?yàn)樘釂我S信用證經(jīng)過(guò)申請(qǐng)議付、開(kāi)證行的運(yùn)送速度，因?yàn)樘釂我S信用證經(jīng)過(guò)申請(qǐng)議付、開(kāi)證行審單支付和收貨人交款贖單等各個(gè)環(huán)節(jié)，而此時(shí)貨運(yùn)船舶審單支付和收貨人交款贖單等各個(gè)環(huán)節(jié)，而此時(shí)貨運(yùn)船舶早已抵達(dá)卸貨港，這種情況在短途運(yùn)輸中更為多見(jiàn)。為及早已抵達(dá)卸貨港，這種情況在短途運(yùn)輸中更為多見(jiàn)。為及時(shí)提取貨物，收貨人往往要求承運(yùn)人在沒(méi)有正本提單的情時(shí)提取貨物，收貨人往往要求承運(yùn)人在沒(méi)有正本提單的情況下交付貨物，而承運(yùn)人則只有在收貨人提交信譽(yù)良好的況下交付貨

39、物，而承運(yùn)人則只有在收貨人提交信譽(yù)良好的銀行出具保函的情況下才敢交貨。這樣既可以保證商業(yè)流銀行出具保函的情況下才敢交貨。這樣既可以保證商業(yè)流轉(zhuǎn)的正常進(jìn)行，減少不必要的時(shí)間耽擱，也可以使承運(yùn)人轉(zhuǎn)的正常進(jìn)行，減少不必要的時(shí)間耽擱，也可以使承運(yùn)人的利益得到有效保護(hù)。的利益得到有效保護(hù)。 但憑保函提取貨物這一為國(guó)際普遍接受的慣例在本案但憑保函提取貨物這一為國(guó)際普遍接受的慣例在本案中不但沒(méi)有加速業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)，從而使相關(guān)各方受益，反而橫中不但沒(méi)有加速業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)，從而使相關(guān)各方受益，反而橫生出兩起訴訟。這并不是憑保函提貨這一制度本身的問(wèn)題，生出兩起訴訟。這并不是憑保函提貨這一制度本身的問(wèn)題，而是有關(guān)當(dāng)事人的不誠(chéng)信

40、行為作祟，致使正常操作無(wú)法進(jìn)而是有關(guān)當(dāng)事人的不誠(chéng)信行為作祟，致使正常操作無(wú)法進(jìn)行。乙公司提取貨物后并沒(méi)有向開(kāi)證行交款贖單，提單最行。乙公司提取貨物后并沒(méi)有向開(kāi)證行交款贖單，提單最終莫名其妙地回到了托運(yùn)人手里。托運(yùn)人發(fā)運(yùn)了貨物卻收終莫名其妙地回到了托運(yùn)人手里。托運(yùn)人發(fā)運(yùn)了貨物卻收不到貨款豈肯善罷甘休，持提單向甲船公司（承運(yùn)人）起不到貨款豈肯善罷甘休，持提單向甲船公司（承運(yùn)人）起訴是情理之中，勝訴理所當(dāng)然。而承運(yùn)人決不會(huì)承受這無(wú)訴是情理之中，勝訴理所當(dāng)然。而承運(yùn)人決不會(huì)承受這無(wú)端損失，向丙銀行（保證人）提出索賠也就順理成章了。端損失，向丙銀行（保證人）提出索賠也就順理成章了。啟示：?jiǎn)⑹荆罕景咐o甲

41、船公司（承運(yùn)人）、乙公司（申請(qǐng)人）本案例給甲船公司（承運(yùn)人）、乙公司（申請(qǐng)人）和丙銀行（擔(dān)保行）都帶來(lái)了一定的啟示。對(duì)甲船公和丙銀行（擔(dān)保行）都帶來(lái)了一定的啟示。對(duì)甲船公司來(lái)說(shuō)，雖然根據(jù)提貨擔(dān)保提貨是國(guó)際慣例，但是提司來(lái)說(shuō)，雖然根據(jù)提貨擔(dān)保提貨是國(guó)際慣例，但是提貨保函對(duì)于承運(yùn)人而言有一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此承運(yùn)人應(yīng)貨保函對(duì)于承運(yùn)人而言有一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此承運(yùn)人應(yīng)該仔細(xì)審核提貨擔(dān)保條款以及提貨人和擔(dān)保銀行的資該仔細(xì)審核提貨擔(dān)保條款以及提貨人和擔(dān)保銀行的資信，從而合理保障自己的權(quán)益。信，從而合理保障自己的權(quán)益。對(duì)于乙公司來(lái)說(shuō)，憑保函提貨本是國(guó)際慣例，但對(duì)于乙公司來(lái)說(shuō)，憑保函提貨本是國(guó)際慣例，但是該公司在提貨

42、后沒(méi)有按照正常程序付款贖單并將提是該公司在提貨后沒(méi)有按照正常程序付款贖單并將提單交還承運(yùn)人，企圖賴掉其付款責(zé)任。這種做法一方單交還承運(yùn)人，企圖賴掉其付款責(zé)任。這種做法一方面大大損害了自己的信譽(yù)和與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，得不面大大損害了自己的信譽(yù)和與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，得不償失。償失。對(duì)于丙銀行來(lái)說(shuō)，出具保函就意味了承擔(dān)了保證對(duì)于丙銀行來(lái)說(shuō)，出具保函就意味了承擔(dān)了保證責(zé)任，因此一定要謹(jǐn)慎審查保函申請(qǐng)人的資信，并嚴(yán)責(zé)任，因此一定要謹(jǐn)慎審查保函申請(qǐng)人的資信，并嚴(yán)格控制根據(jù)提貨擔(dān)保提取得貨物的所有權(quán)，從而有效格控制根據(jù)提貨擔(dān)保提取得貨物的所有權(quán)，從而有效控制自身風(fēng)險(xiǎn)?？刂谱陨盹L(fēng)險(xiǎn)。案例案例3 有關(guān)備用信用證的單

43、證要求有關(guān)備用信用證的單證要求案情案情 I 銀行開(kāi)立了一張不可撤銷(xiāo)備用信用證銀行開(kāi)立了一張不可撤銷(xiāo)備用信用證，該證經(jīng)由，該證經(jīng)由A行通知受益人。行通知受益人。A行告知受行告知受益人該證的到期地點(diǎn)在益人該證的到期地點(diǎn)在I 行。行。 該證要求提交的單據(jù)有：該證要求提交的單據(jù)有： 一開(kāi)證行為付款人的即期匯票。一開(kāi)證行為付款人的即期匯票。 未支付的商業(yè)發(fā)票副本。未支付的商業(yè)發(fā)票副本。 受益人授權(quán)代表的聲明書(shū)，聲明所附發(fā)票已受益人授權(quán)代表的聲明書(shū)，聲明所附發(fā)票已向申請(qǐng)人要求支付，但已過(guò)期至少向申請(qǐng)人要求支付，但已過(guò)期至少30天還未天還未獲得支付。獲得支付。在該證到期前在該證到期前5天，申請(qǐng)人通知開(kāi)證行稱(chēng)

44、天，申請(qǐng)人通知開(kāi)證行稱(chēng)：證下已沒(méi)有應(yīng)付而未付帳款，開(kāi)證行：證下已沒(méi)有應(yīng)付而未付帳款，開(kāi)證行不得再在證下付款。不得再在證下付款。 通知行在有效期的前一天用快郵代受益通知行在有效期的前一天用快郵代受益人寄給開(kāi)證行下列單據(jù)：人寄給開(kāi)證行下列單據(jù)： 以開(kāi)證行為付款人的即期匯票。以開(kāi)證行為付款人的即期匯票。 未獲支付的商業(yè)發(fā)票副本，該發(fā)票副本未注未獲支付的商業(yè)發(fā)票副本，該發(fā)票副本未注明日期，所列交運(yùn)貨物的日期在交單前明日期，所列交運(yùn)貨物的日期在交單前15天天內(nèi)。內(nèi)。 備用信用證所要求提供的違約聲明書(shū)。備用信用證所要求提供的違約聲明書(shū)。在審核了全套單據(jù)后，在審核了全套單據(jù)后，I 行貸記了行貸記了A行帳，借

45、行帳，借記了申請(qǐng)人之帳。記了申請(qǐng)人之帳。盡管申請(qǐng)人早已掌握了貨物，他不同意借記其盡管申請(qǐng)人早已掌握了貨物，他不同意借記其帳。申請(qǐng)人稱(chēng)：帳。申請(qǐng)人稱(chēng)： 他已事先通知他已事先通知I 行，對(duì)受益人已沒(méi)有欠款，因此行，對(duì)受益人已沒(méi)有欠款，因此I 行行不應(yīng)支付。不應(yīng)支付。 I 行應(yīng)意識(shí)到，盡管有如信用證要求的違約聲明書(shū)行應(yīng)意識(shí)到，盡管有如信用證要求的違約聲明書(shū)申請(qǐng)人違約，但顯然不可能有超過(guò)申請(qǐng)人違約，但顯然不可能有超過(guò)30天尚未付款的天尚未付款的事情發(fā)生。事情發(fā)生。 申請(qǐng)人要求立即沖回帳款。申請(qǐng)人要求立即沖回帳款。 I 行拒絕沖帳，該行認(rèn)為該證的一切條件已予行拒絕沖帳，該行認(rèn)為該證的一切條件已予履行。履行。