公司內部控制方法

1、Xxx公司文檔序號：XXGS-AQSC01文檔編號：AQSC-2好001XXX （單位）公司內部控制方法編制科室：知丁日期:內部控制方法一、內部控制的基本方法主要包括：全面預算控制、經(jīng) 營風險控制、會計控制、授權批準控制、文件記錄控制、財 產(chǎn)保全控制、業(yè)務人員素質控制、內部報告控制、內部審計、 信息技術控制。二、預算控制是企業(yè)內部控制的重要組成部分。公司實 行全面預算管理，由財務管理部下設預算會計進行管理，其 常設機構預算管理辦公室負責預算管理的日常事務。三、經(jīng)營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的 風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險報告等措施， 對公司的財務風險和經(jīng)營風險進行全面

2、防范和控制。四、組織結構控制堅持不相容職務相互分離的原則，合 理設置內部機構，科學劃分職責權限，形成相互制衡機制。 不相容職務主要包括：授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會 計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與內部審計、業(yè)務 經(jīng)辦和財產(chǎn)保管、授權批準與監(jiān)督檢查等職務。五、授權批準控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權批準 的范圍、層次、程序、責任等相關內容，公司內部的各級管 理人員必須按照授權范圍行使相應職權，經(jīng)辦人員在授權范 圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務。六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權批準控制的手 段。本制度規(guī)范了公司組織結構職能圖和業(yè)務授權表，建立崗位說明書，制定業(yè)務流程手冊，建立嚴密的內部控制系統(tǒng)。七

3、、財產(chǎn)保全控制要求公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、 財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)安全完整。八、業(yè)務人員素質控制要求公司建立和實施科學的聘用、 培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制 定業(yè)務人員工作規(guī)范，保證業(yè)務人員勝任相應的工作。九、內部報告控制要求公司建立和完善內部預算執(zhí)行報 告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分 析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟 活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進 意見，增強內部管理的時效性和針對性。十、公司內部審計工作由內控內控審計部負責，內控內 控審計部負責內部審計日常工作，并對董事長負責。內控內 控審計部按照董事長批準的內部審計計劃，對公司各部門進 行定期或不定期審計，保證公司各項制度的貫徹落實。十一、信息技術控制要求運用信息技術手段建立內部控 制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內部控制