公司采購預算管理制度_第1頁
公司采購預算管理制度_第2頁
公司采購預算管理制度_第3頁
公司采購預算管理制度_第4頁
免費預覽已結束，剩余1頁可下載查看

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

1、Xxx公司文檔序號:XXGS-AQSC0-!文檔編號：AQSC-2CKX-QQ1XXX （單位）公司采購預算管理制度編制科室：知丁日期:采購預算管理制度第1條目的為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金 的使用效率，確保采購資金合理的需要，特制定本制度。第2條采購預算管理的含義1. 采購預算是采購部門為配合企業(yè)年度銷售預測或生 產數量，對所需求的原料、物料、零件、勞務等的數量及成 本編制的用貨幣形式進行具體、系統(tǒng)反映的數量計劃，以利 于企業(yè)整體目標的實現及其資源的合理配置。2. 預算管理就是指企業(yè)內部通過編制預算、執(zhí)行預算、 預算差異分析和預算考核來管理企業(yè)的經濟活動，反映企業(yè) 管理的

2、成績，保證管理政策的落實和目標的實現，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。3. 采購預算管理是企業(yè)預算管理的一個分支，應與預算 系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協(xié)調。第3條編制采購預算1. 編制采購預算是指根據企業(yè)經營目標確定采購預算 項目，建立預算標準，采用一定的編制方法和程序，將企業(yè) 在未來一定時期內應達到的具體采購目標以數量和貨幣的 形式表現出來。(1)根據企業(yè)年度銷售計劃， 由相關使用部門(生產部 門、開發(fā)部門、管理部門等)填寫本部門的采購預算申請單，上交采購部。(2)采購員匯總、整理各部門采購預算后， 編制采購總 預算，由采購經理補充完善后，交財務部和預算管理委員會 逐一核準，采購員調整、完善采購預算，上

3、交總裁審批。第4條執(zhí)行采購預算1 .將審批的各項采購預算指標及時地下達給相關責任 部門及人員。2. 對預算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。第5條分析和調整采購預算差異1. 在預算執(zhí)行過程中，采購部要根據業(yè)務統(tǒng)計和財務部 門核算的實際數據，即預算的實際執(zhí)行結果與預算數進行比 較，編制預決算分析報告。2. 如果有差異，要分析差異產生的原因和責任歸屬，制 定控制差異或調整預算的具體措施。第6條采購預算資金控制1. 在采購預算資金控制中，必須對采購預算資金實行限 額審批制度。2. 部門負責人只能在自己的權限內進行審批，限額以上 的采購申請應按企業(yè)請購審批制度辦理請購，嚴格控制無預算的資金支出。3. 對于預算內的采購項目， 請購部門應嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。4. 對于超預

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論