2018審計(jì)上半年工作總結(jié)與計(jì)劃

1、2018審計(jì)上半年工作總結(jié)與計(jì)劃Summary of work for refere nee only0撰寫人：XXX職務(wù)：XXX時(shí)間：20XX年XX月XX日2018審計(jì)上半年工作總結(jié)與計(jì)劃今年以來，我局在縣委、縣政府和市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，積極開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督活動(dòng)，較好地發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。上半年，共完成審計(jì)項(xiàng)目10個(gè)，查出違規(guī)資金629萬元，管理不規(guī)范資金5277萬元，應(yīng)上繳財(cái)政619 萬元，核減政府投資項(xiàng)目工程造價(jià) 398萬元，移送有關(guān)部門案件 線索3項(xiàng)。提交審計(jì)專題、綜合性報(bào)告和信息簡報(bào)23篇，被批示米用15篇。一、上半年開展的主要工作（一）開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

2、。對全部政府性資金、本級財(cái)政、 部門單位預(yù)算執(zhí)行和政府存量資金進(jìn)行了審計(jì)， 進(jìn)一步摸清全部 政府性資金來源，分析了收入結(jié)構(gòu)、可動(dòng)用資金、負(fù)債等情況。在本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，反映了預(yù)算編制不完整不準(zhǔn)確、預(yù) 算追加項(xiàng)目沒執(zhí)行、部分預(yù)算執(zhí)行不到位、預(yù)算收入管理不規(guī)范、 中小企業(yè)扶持資金績效不夠明顯，房改資金擠占廉租住房保障資金等問題，處理上繳財(cái)政462萬元。部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)反映了預(yù) 算不準(zhǔn)確、基本支出擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等情況。 政府存量資金專項(xiàng)審 計(jì)反映了財(cái)政存量資金的存量不適度，大量的財(cái)政資金頂著項(xiàng)目沉淀在財(cái)政部門和各預(yù)算執(zhí)行部門，增加了政府負(fù)債等問題，并提出了審計(jì)建議。（二）開展稅收征管情況審計(jì)。對

3、土地增值稅征管情況進(jìn)行了 專項(xiàng)審計(jì)，反映了企業(yè)沒有分類別適用相應(yīng)稅率造成少預(yù)征稅額、企業(yè)已申報(bào)但由于管理原因沒有及時(shí)繳納入庫、 部分企業(yè)沒 有按實(shí)申報(bào)預(yù)繳土地增值稅、 土地增值稅清算不及時(shí)等問題， 要 求地稅部門收回漏繳稅款 88萬元，并堵塞征管上的漏洞。（三）開展清風(fēng)肅紀(jì)審計(jì)。對公務(wù)支出公款消費(fèi)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。反映了公務(wù)支出公款消費(fèi)中存在的公務(wù)接待不規(guī)范、違規(guī)列支會議費(fèi)補(bǔ)貼和伙食費(fèi)、 未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等問題，并督促26家主管部門進(jìn)行整改。對辦公用品政府集中采購進(jìn)行了 專項(xiàng)審計(jì)，反映了辦公用品采購沒有編制預(yù)算，部分辦公用品采購存在無序性和盲目性、部門自行米購辦公用品存在價(jià)格虛咼等 情況

4、，存在部分采購價(jià)高于網(wǎng)上協(xié)議價(jià)、同種型號設(shè)備不同供應(yīng) 商價(jià)格不同、不同單位向同個(gè)供應(yīng)商采購?fù)N型號設(shè)備價(jià)格不同等問題。（四）開展民生資金審計(jì)。對xx縣XX年度新漁村建設(shè)整村推 進(jìn)工程進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，反映了重復(fù)申報(bào)或虛報(bào)整村推進(jìn)工程項(xiàng)目 套取財(cái)政補(bǔ)助資金、施工單位虛報(bào)工程量、同類型項(xiàng)目價(jià)格差異 較大、工程驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)、后續(xù)管理維護(hù)缺乏等問題。目前已追 回被騙取財(cái)政資金27萬元。此外，組織開展了 “森林 xx”建設(shè) 項(xiàng)目實(shí)施和資金資金管理跟蹤審計(jì)。（五）開展政府投資審計(jì)。對xx縣XX年城鎮(zhèn)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，反映了個(gè)別項(xiàng)目沒有落實(shí)規(guī)費(fèi)減免政策、公積金收益提取未及時(shí)上繳財(cái)政和住房保障信息化管理

5、有待加強(qiáng)等問題。促使住建部門落實(shí)保障性安居工程規(guī)費(fèi)減免政策，收繳住房公積金收益67萬元用于城鎮(zhèn)保障性安居工程。完成中小學(xué)校舍 安全工程竣工決算審計(jì)、環(huán)島公路半屏大橋至長坑段公路工程竣 工結(jié)算審計(jì)，核減工程造價(jià) 398萬元。開展了 110KV新城（xx） 輸變電海堤段電纜溝工程結(jié)算審計(jì)、法院擴(kuò)建及整修工程竣工決算審計(jì)、后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算審計(jì)等4個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算決算審計(jì)。繼續(xù)積極探索固定投資項(xiàng)目跟蹤審 計(jì)，開展了大門鎮(zhèn)至小門大橋公路工程、便民中心工程等跟蹤審計(jì)。（六）開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。召開XX年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會議， 明確XX年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作任務(wù)，強(qiáng)調(diào)部門工作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，落 實(shí)

6、離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接制度、經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知制度。積極探索經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)工作方式方法，逐步由離任審計(jì)轉(zhuǎn)向任中審計(jì)， 全年7個(gè) 審計(jì)項(xiàng)目中共有4個(gè)是任中審計(jì)。根據(jù)組織部門和國資辦的要求，目前，已組織開展了對4位在任黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)。（七）繼續(xù)加大內(nèi)審指導(dǎo)工作力度。一是進(jìn)一步建立健全機(jī)制，繼續(xù)把內(nèi)部審計(jì)工作作為我局 XX年“十項(xiàng)重點(diǎn)”工作內(nèi)容 之一，并將內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。3月份已將xx縣內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定申報(bào)作為縣政府行政規(guī)范化文件，有望于下半年出臺。二是加大對內(nèi)審機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)。圍繞內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃制定、 企業(yè)審計(jì)重點(diǎn)、內(nèi)控制度完善等方面內(nèi)容， 組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)內(nèi)部業(yè) 務(wù)交流學(xué)習(xí)3次，并幫助指導(dǎo)

7、浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善 內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，助推企業(yè)上市。幫助指導(dǎo)教育、計(jì)生、住建等部 門做好“公務(wù)支出公款消費(fèi)”資金內(nèi)部審計(jì)。三是積極組織6個(gè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目參加全市內(nèi)部審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目評比，xx縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流等2則信息在中國審計(jì)報(bào)刊登。（八）狠抓“審計(jì)質(zhì)量提升年”活動(dòng)。 結(jié)合實(shí)際開展“審計(jì)質(zhì) 量提升年”活動(dòng)，探索創(chuàng)新審計(jì)報(bào)告格式和審計(jì)方案編制方法，進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理流程，著手研究審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量規(guī)范化管理辦法。開展審計(jì)項(xiàng)目評優(yōu)活動(dòng)， 鼓勵(lì)審計(jì)干部樹立大要 案意識，爭做優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，推薦6個(gè)審計(jì)項(xiàng)目參加全市優(yōu)秀審 計(jì)項(xiàng)目評比。堅(jiān)持以人為本，鼓勵(lì)新進(jìn)審計(jì)人員7人參加審計(jì)師資格考試，努力

8、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。著力推進(jìn)審計(jì)信息化建設(shè)， 按照“早安排、早部署”的原則，在年初安排審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考 慮計(jì)算機(jī)在審計(jì)實(shí)施中的利用，今年利用計(jì)算機(jī)技術(shù)開展了土地 增值稅征管情況審計(jì)。今年被市審計(jì)局授于審計(jì)信息化組織推進(jìn) 先進(jìn)單位。（九）扎實(shí)開展黨的群眾路線教育活動(dòng)。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。 成立活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，多次召開黨組會議和活動(dòng)領(lǐng) 導(dǎo)小組會議，研究局路線教育工作，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際制定實(shí)施 方案。二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育。開展了理論中心組、讀書班、“我有 一套”審計(jì)技術(shù)方法交流、專題學(xué)習(xí)會、微型黨課、審計(jì)價(jià)值觀 主題發(fā)言以及大討論等形式多樣學(xué)習(xí)活動(dòng)，觀看了焦裕祿、南平紅荔、信仰、黨的紀(jì)律等電教片

9、電影共13期。三是廣泛聽取意見。就“四風(fēng)”問題廣泛征求基層農(nóng)村黨員群 眾、被審計(jì)單位、行風(fēng)監(jiān)督員、退二線領(lǐng)導(dǎo)干部、內(nèi)審機(jī)構(gòu)等部 門意見建議，發(fā)放及回收征求意見表110余份，共征集到各類意 見建議90條次、梳理分類成79個(gè)具體問題。四是開展基層走親 活動(dòng)。對霓嶼上郎村、正岙村兩個(gè)結(jié)對村5位困難對象進(jìn)行走訪， 幫助解決生活生產(chǎn)中的實(shí)際困難。 開展“審計(jì)進(jìn)社區(qū)”活動(dòng)， 到 嶺背社區(qū)開展衛(wèi)生共建活動(dòng)， 并為外來務(wù)工人員、貧困學(xué)生建立 5個(gè)小書架工程。幫助銀海社區(qū)和上郎村16名困難群眾實(shí)現(xiàn)16個(gè)“微心愿”。五是開展“即知即改”活動(dòng)。 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù) 指導(dǎo)，幫助指導(dǎo)浙江省誠意藥業(yè)有限公司健全完善內(nèi)部審計(jì)

10、機(jī) 制，助推企業(yè)上市，對教育、住建、計(jì)生等單位開展“公務(wù)支出 公款消費(fèi)”專項(xiàng)審計(jì)指導(dǎo)。強(qiáng)化考勤、學(xué)風(fēng)會風(fēng)問題，加強(qiáng)審計(jì) 組在被審單位現(xiàn)場實(shí)施的上下班考勤檢查，嚴(yán)格執(zhí)行離崗請假登記制度，做好考勤結(jié)果公開。建立談心談話制度，開展干部職工 談心談話活動(dòng)20余次，緩解審計(jì)一線干部精神壓力，激發(fā)審計(jì) 干部團(tuán)結(jié)拼搏、攻堅(jiān)克難、爭創(chuàng)一流精神。半年來，我局審計(jì)工作雖然取得了一些成績，但離縣委、縣政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的要求還有一定的距離，特別是在貫徹落實(shí)國家審計(jì)準(zhǔn)則、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作等方 面還有很多工作有待重視和加強(qiáng)。二、下半年的工作安排繼續(xù)實(shí)施十項(xiàng)重點(diǎn)工作，深入開展黨的群眾路線教育活動(dòng)：

11、一是領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照以權(quán)定責(zé)、以責(zé)定評、以評定 審的思路，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)量化指標(biāo)，完成大門鎮(zhèn)、縣計(jì)生衛(wèi) 生局、縣文化體育局等7個(gè)單位7位領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。力爭經(jīng) 濟(jì)責(zé)任告知對象經(jīng)濟(jì)責(zé)任告知率達(dá)到 100%經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告對象 年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任報(bào)告率達(dá)到 90%離任交接對象離任交接率達(dá)到 100%二是穩(wěn)步推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。完成xx縣后寮標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田提升工程竣工決算、xx縣人民法院門臺工程結(jié)算、xx縣連港 藍(lán)色海岸帶一期工程結(jié)算、xx縣南塘中西閘改造加固工程竣工 決算等10個(gè)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。加強(qiáng)跟蹤審計(jì)力度，完善跟蹤 審計(jì)辦法，在已跟蹤兩個(gè)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，下半年繼續(xù)對新西河、濱海大道、環(huán)西湖亮麗工程三個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。三是繼續(xù)圍繞民生審計(jì)、國資經(jīng)貿(mào)審計(jì)等重點(diǎn)工作開展審計(jì)。開展XX縣物業(yè)維修資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、涉農(nóng)專項(xiàng)資金、科技經(jīng)費(fèi)、土地出讓 金等重點(diǎn)資金審計(jì)，開展 XX縣海霞中學(xué)、XX縣元覺義校、XX縣 公路管理局等