2018年公司出差費用報銷管理規(guī)定

1、差旅費報銷管理規(guī)定一、目的為完善公司各項費用報銷標準及借款管理規(guī)定 ，做到“執(zhí)行與監(jiān)督 ”崗位相分離的內(nèi)控管 理原則 ， 特制定本規(guī)定 。二、職責1、財務部 ： 審核報銷票據(jù)的合法性 、金額的正確性 、標準的合理性 ，并辦理報銷手 續(xù)。2、各部門負責人 ：負責本部門人員的出差派遣 ，審核出差事項 、行程 、出差結果等 。3、事業(yè)部（副）總經(jīng)理：負責批準各分管部門負責人 （總監(jiān)、部長或經(jīng)理 ）的出差與報銷申請 。4、總經(jīng)理 ：負責批準各事業(yè)部 （副）總經(jīng)理的出差與報銷申請 。三、主要內(nèi)容（一）出差管理規(guī)定1、出差申請 ：所有人員因公出差需提前申請 ，杜絕出臨時差 ： 部門經(jīng)理 （含）以上人 員提

2、前 5天申請；一般人員提前 3 天申請。禁止事后補單 ，未有經(jīng)批準的出差 ， 公司一律不予核銷差旅費 ；只有在外接到 出差申 請單 核準人的指令 ：需要延長出差時間的 ，方可回來時補簽一張延長期的 出差申請單 ； 如果延長出差期未獲批準 ，按曠工處理 ，所有費用自行承擔 。2、出差申請單 備案 ：經(jīng)批準的出差單必須于出差前 1 天交到辦公室備案 ， 作為考勤 的依據(jù) 。人已經(jīng)出差在外 ，出差單未交到辦公室備案的 ，這一期間一律按曠工處理 。3、銷差 ： 所有出差人員應在返回公司 3 個工作日內(nèi)到辦公室銷差 ，否則其提報的 出 差申請單 作廢，并按曠工處理 。銷差時需要提供車票 ，根據(jù)出差申請表

3、 審批天數(shù) ，結合 本人所乘坐車票的起止日期 、 離開及到達公司的考勤刷卡時間進行核定 。原則上不準超過 出差申請表 審批天數(shù) ， 辦公室核實實際出差天數(shù) ，考勤專員在 出差申請單 寫明實際出 差天數(shù) 。（二 ）差旅費報銷管理要求 ：1、出差人員提交財務報銷差旅費時 ，需同時提交備案過的 出差申請單 外部單位及公 司關聯(lián)單位人員因公出差無需填寫 出差派遣單 ，只需填寫 差旅費報銷單 并按被服務部 門差旅費報銷流程報銷即可 。長期駐外或出差員工需編制當月考勤 ，由所在部門負責人及人資考勤對接人簽字作為 報銷附件 。對于出差期間的考勤標記應與在公司的日?？记跇擞涍M行區(qū)分登記 。2、所有發(fā)票應有國家

4、稅務局監(jiān)制章 ，地方稅務局監(jiān)制章的發(fā)票無效 （高鐵票 ，火車票 等個人實名制票例外 ）。3、出差人員差旅費報銷標準 ：1）各項標準具體見附件 ，標準為平均每天 。2）崗位以正式任命文件為準 ；如同一人涉及到兩個級別的 ，按高級別標準執(zhí)行 。3）不同職級的人員同行出差時 ，行、宿可視具體情況按高職級的標準予以報銷 。4）聘請公司以外的人員同公司員工共同出差辦事 ， 外聘人員的差旅費報銷標準比照公司 總監(jiān)的差旅費報銷標準或按特批流程審批 。5）在實際報銷過程中 ， 對于實際票據(jù)金額低于規(guī)定標準的 ，按票據(jù)金額報銷 ；對于實 際票據(jù)金額高于規(guī)定標準的 ，按規(guī)定標準予以報銷 .6）非長期出差員工應于出

5、差返回后一周內(nèi)提交財務審核 ；長期駐外人員各種報銷為一 月一報 ， 報銷周期為每月 1 號至 31 號，在次月 15 日前提交財務審核 。根據(jù)規(guī)定的差旅費標 準，填寫紙質差旅費報銷單 ,先由出差簽批人對出差事項 、行程、出差結果等進行審核 ， 同時各部門報銷對接人 進行初審 ，無誤后由報銷對接人提交財務報銷 。財務部對報銷票據(jù)的 合法性 、金額的正確性 、標準的合規(guī)性進行審核 。7）對于參加公司統(tǒng)一安排的會議 、 培訓、進修學習 ， 發(fā)生的住宿費不參照上述標準 ， 根據(jù)會議 、培訓、進修學習的通知按實報銷 ，報銷時須附相關通知 （紙質）。 如培訓費中包.專業(yè).專注.含伙食、住宿費用的，則不得另

6、行報銷伙食補貼、住宿費用。4、長途交通費用報銷規(guī)定1）出行工具的選擇應本著經(jīng)濟、省時的原則，如飛機的費用低于對應級別的交通工具費用的，可選擇飛機出行，但需提供飛機出行總成本與對應級別交通工具價格對比說明。2） 對于原則上必須乘坐火車硬座的，若乘坐火車在晚八時至次日晨 7時之間，并在車 上過夜四小時以上，或連續(xù)乘車時間超過八小時的，可購火車硬臥票，車票按實報銷。3）因事情緊急而改乘超標準交通工具，且票價也超標準的，應按 特別審批單進行規(guī) 范填寫、詳細說明原因，并經(jīng)總監(jiān)、事業(yè)部負責人、財務部長、財務總監(jiān)及總裁特別審批 后，方可提交財務審核報銷。4） 由公司安排車輛出差的，發(fā)生的汽油費、過路、過橋費

7、、停車費等，填寫費用報 銷單”報銷，并注明出差目的地。不報銷交通工具費用。5） 員工乘出差之便，事先經(jīng)批準就近回家探親的，其繞道車、船費，扣除出差直線 單程車、船費后，多開支的路費部分由個人自理，其探親期間不享受出差補貼，報銷時本 人需寫探親期間費用說明由部門負責人簽字提交財務審核 ；出差途中探親時間不計入考勤、 不計算工資5、市內(nèi)交通費補助規(guī)定1） 市內(nèi)交通費指縣級市以內(nèi)的交通費用，如公交車費、出租車費、滴滴打車費；縣 （含）級市之間的車費屬于長途車費，須在差旅費報銷單中列明行程。2） 陪同董事長或總裁、副總裁出差的人員費用據(jù)實報銷，不再享有市內(nèi)交通補助。3）市內(nèi)交通補助可不提供發(fā)票。6、住

8、宿費報銷規(guī)定1） 總監(jiān)級同其以下人員，同性別兩人出差，須合并住宿，住宿費標準不得超過單個人 員標準，并且住宿費用由一人報銷即可，其他人員不得再行報銷住宿費用。2） 住宿發(fā)票原則上要求提供增值稅專用發(fā)票，如果小規(guī)模納稅人無法提供增值稅專用 發(fā)票的，增值稅普通發(fā)票亦可接收。必須注明年月日、單位全稱、住宿起止日期及入住天 數(shù)、金額大小寫必須相符，對開具的增值稅專用發(fā)票未能及時報銷的，按照關于規(guī)范費用報 銷使用發(fā)票的規(guī)定予以處理3）出差人員由接待單位安排住宿，一律不予報銷住宿費。7、伙食補助規(guī)定1）伙食補助天數(shù)按在外的整天時間（滿24小時）折算。出差當天12點之前出發(fā)，出差回程17點之后到達視同一天（

9、以實際車票出發(fā)或到達時間為準），否則伙食補貼按1/2 標準執(zhí)行 。 伙食補貼必須與相應差旅費一起報銷 ，一律不允許分開報銷 。2）伙食補助不需要提供發(fā)票 。8、南昌市內(nèi)公出費用報銷規(guī)定1）在南昌市內(nèi)公辦不屬于出差范圍 ， 不執(zhí)行報銷標準 ， 所產(chǎn)生的市內(nèi)交通費可填寫 外出申請單 按上述標準執(zhí)行 （公車外出除外 ）;2）對于在南昌公辦的人員因工作需要確實在外就餐的 ，外出時填寫 外出申請單 ，交 由部門負責人簽字 ，誤餐伙食補貼為 20 元 / 天（對應的當天午餐補助由人事簽字確認予以扣 除）， 不需要提供發(fā)票 ,憑簽批后的報銷申請單 （后附簽字后的 外出申請單 ）至財務報銷即 可。9、出差期間

10、其他費用報銷1） 出差途中發(fā)生除車票類 、住宿類 、伙食補助 、市內(nèi)交通類 、 業(yè)務招待類之外的其 他費用，一律填寫 費用報銷申請單 ，憑有效票據(jù)按公司制度進行報銷 。2）出差途中招待客戶的業(yè)務招待費用 （含旅游景點門票 、娛樂費、餐飲費等 ），可與 差旅費一并報銷 ，但應在 差旅費報銷單 中對應地方填報 ；總監(jiān)級 （ 含）以上領導出差途 中發(fā)生招待費可直接報銷 ；總監(jiān)級以下人員實際發(fā)生招待費 ，不得以其總監(jiān)名義直接報銷招待費 ，應按 特別審批 單 流程提交相關領導審批后到財務報銷 。業(yè)務招待費依照 公司業(yè)務招待費用管理規(guī)定 執(zhí) 行。出差途中按相關管理規(guī)定報銷了招待費的 ，則按每次招待費減少

11、1/2 天的伙食補貼標準 扣除伙食補貼 。四、違規(guī)責任1、上述費用標準發(fā)放均為最高標準 ， 超出標準部分由出差人員自行承擔 。 實際支出未達標準的按照實際支出報銷 ，不得用其他票據(jù)湊足標準報銷 ，否則將視為虛 報費用，按照“弄虛作假 、虛報費用 ”予以處罰 。2、負責審批出差的各權限人要嚴審出差人對出差事項的真實性與合理性， 對于借出差之名而做其他私事的 ，一經(jīng)核實 ，即對出差申請人進行嚴厲處罰 ，其處罰額度視其情節(jié)輕重 予以 200 元至 500 元處罰 。五、其他1、境外出差由出差人進行單項費用預算申請 ，按預算進行報銷審批 ；2、本規(guī)定由公司 人力資源部 負責修訂與解釋 ；3、本規(guī)定自 2018 年 8 月 1 日起執(zhí)行 。.專業(yè).專注.附表1:差旅費報銷標準序號職位住宿標準（/人/天）伙食補助標準（/人/天）出行交通工具市內(nèi)父通補助直轄市省會省會以下城市直轄市省會省會以下城市飛機高鐵動車一等座高鐵動車二等座火車軟臥火車硬臥1董事長、總經(jīng)理400400150130VVVVV2財務總監(jiān)事業(yè)部（副）總經(jīng)理3