探究如何做好路政票據(jù)管理

1、探究如何做好路政票據(jù)管理摘要：近年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng) 濟體制改革的不斷深入,各個行業(yè)得到了前所未有的發(fā)展。 在當前的新形勢下，如何更好加強路政收費票據(jù)管理呢？筆 者結(jié)合多年的實際工作體會，對加強路政收費票據(jù)管理進行 了論述。關(guān)鍵詞：票據(jù)管理；問題；措施引言近年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟體 制改革的不斷深入，各個行業(yè)得到了前所未有的發(fā)展。在當 前的新形勢下，做好路政收費票據(jù)管理工作，不僅是公路路 政部門內(nèi)部管理的需要，也是增進社會理解，化解收繳矛盾 的需要。因此，加強路政收費票據(jù)管理工作，一方面可以形 成一個相互制約，相互監(jiān)督的運行機制；另一方面，可以按 照國家

2、有關(guān)規(guī)定嚴格收取，確保路政收費準確無誤，及時全 額上解，滿足恢復公路的資金需要，保證公路的安全暢通， 維護國家和人民的根本利益。本文結(jié)合實際工作體會，對進 一步加強路政收費票據(jù)管理，不斷提升路政收費征管水平， 使票據(jù)管理標準化、規(guī)范化，從而進一步完善內(nèi)部控制制度。一、票據(jù)管理存在的主要問題（一）對票據(jù)管理工作不夠重視，缺乏相應(yīng)的制度措施。有些單位票據(jù)管理制度不夠健全，票據(jù)管理缺乏有效的 監(jiān)督和制約機制，沒有意識到票據(jù)管理是財務(wù)管理工作的重 要組成部分。（二）票據(jù)使用不規(guī)范少數(shù)單位對票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷、查詢等管理工 作仍然采用傳統(tǒng)的手工記錄方式，不少票據(jù)管理人員未通過 正規(guī)嚴格的業(yè)務(wù)培訓，基

3、礎(chǔ)工作欠規(guī)范，對票據(jù)的使用缺乏 足夠的認識，對票據(jù)法理解不透。（三）票據(jù)的領(lǐng)、繳、銷等管理環(huán)節(jié)存在漏洞有些票據(jù)管理人員工作責任心不強，在票據(jù)的領(lǐng)、繳、 銷等環(huán)節(jié)存在問題。有些票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷手續(xù)不嚴密，對 作廢票據(jù)處理手續(xù)不全，缺乏嚴密的內(nèi)部核銷控制制度；票 據(jù)管理人員更替移交不清，責任不明等。（四）票據(jù)的稽核工作有待加強當前，許多單位由于對票據(jù)稽核工作缺乏足夠的認識， 沒有設(shè)置專門的票據(jù)稽核崗位（或人員）對票據(jù)的使用情況 進行檢查監(jiān)督力度不夠。二、加強票據(jù)管理的措施管理好票據(jù)，規(guī)范收費行為、杜絕亂收費、防止“小金 庫”出現(xiàn)起到積極的作用，能有力地保障路政收費收入的全 額上繳。（-）建立健全票

4、據(jù)管理制度票據(jù)管理是財務(wù)管理工作的重要組成部分，健全完善的 制度是加強票據(jù)管理的基礎(chǔ)，財務(wù)部門內(nèi)部要把責任心強、 辦事認真細致、業(yè)務(wù)精通的人員安排到票據(jù)管理崗位。應(yīng)建 立健全票據(jù)的管理制度，制定收費票據(jù)管理的規(guī)定和流程， 明確票據(jù)管理的職責和權(quán)限，包括建立健全票據(jù)管理制 度、票管員崗位職責、收費員的交款制度、票據(jù)領(lǐng)用 保管管理辦法、稽查工作制度等。（二）加強路政收費票據(jù)的領(lǐng)發(fā)和使用管理把好票據(jù)的出入關(guān)是票據(jù)管理的首要環(huán)節(jié)。各路政收費 單位對票據(jù)的領(lǐng)用、發(fā)放、繳銷、結(jié)存等業(yè)務(wù)要進行連續(xù)、 系統(tǒng)、全面的記錄，規(guī)范記賬方法，統(tǒng)一對賬程序，提高報 表質(zhì)量，保證票款安全，進一步提高票據(jù)標準化、規(guī)范化管

5、理水平。路政收費票據(jù)必須專人管理，嚴格票據(jù)的領(lǐng)用、發(fā) 放、繳銷、作廢和結(jié)存管理及記賬規(guī)定，確保收費工作的正 常進行。1. 票據(jù)領(lǐng)發(fā)路政收費票據(jù)由省財政廳監(jiān)制，區(qū)公路局統(tǒng)一向省財政 廳申領(lǐng)并發(fā)放到各市公路局，市局根據(jù)各路政收費單位的用 量和申請進行發(fā)放，票據(jù)實行''統(tǒng)一領(lǐng)購，分級管理，逐級 核銷”的管理原則，各級票據(jù)使用單位（人）向上一級單位 申領(lǐng)票據(jù)時，必須統(tǒng)一通過票據(jù)系統(tǒng)申請領(lǐng)用票據(jù)，并注明 票據(jù)名稱及數(shù)量，上一級票管人員在票據(jù)系統(tǒng)中進行審批并確認發(fā)放，發(fā)放票據(jù)時，領(lǐng).發(fā)雙方應(yīng)當按照“領(lǐng)用單”的 內(nèi)容當面檢查所領(lǐng)取的票據(jù)名稱.起止號碼.數(shù)量是否正 確，包裝是否完整，發(fā)放單是否

6、加蓋發(fā)放單位印章，經(jīng)辦 人是否簽字并注明發(fā)放票據(jù)日期。申請領(lǐng)用票據(jù)為逐級申 請，不能越級申請。其他任何單位或個人不得印制核發(fā)偽造 使用路政收費票據(jù)。2. 票據(jù)使用各單位（人）在使用票據(jù)前應(yīng)認真查驗，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)有 損壞.缺聯(lián).缺號號碼錯誤等，應(yīng)立即停止使用該票據(jù)，并 作書面報告呈報上級，同時把該票據(jù)及書面報告逐級退回 （呈報）至區(qū)公路局票務(wù)中心。路政票據(jù)執(zhí)行票款分離制度,使用時做到票管員不用票，用票員不收款。使用時應(yīng)按票據(jù) 內(nèi)容的要求準確，完整地逐項填寫，并全套一次打印或復寫, 字體工整，印章齊全。嚴禁分聯(lián)填寫票據(jù)，嚴禁對票據(jù)進行涂改，挖補,刮擦,票據(jù)必須順號連續(xù)使用,簽章齊全。路政票據(jù)在使用過

7、程中因填寫錯誤或機器故障等原因?qū)е伦?廢的，須在作廢票據(jù)上加蓋“作廢”章，經(jīng)手人注明作廢原 因并簽字，票管員簽字證明，業(yè)務(wù)主管簽章認可，所有的作 廢票據(jù)必須按日期順序錄入票據(jù)系統(tǒng)進行票據(jù)作廢登記。3. 票據(jù)核銷票據(jù)核銷是指各單位按照一定的程序和原則對本期減少的票據(jù)進行審查，核實和繳銷等工作，本期減少的票據(jù)包 括已使用票據(jù)，作廢票據(jù)，殘缺票據(jù)以及未使用過期票據(jù)等。 票據(jù)核銷按照“分級管理，逐級核銷”的辦法進行，實行 “日清月結(jié)”的制度。每月底按時編制“月報表”，票據(jù) 報表數(shù)據(jù)與帳本數(shù)據(jù)必須相符，票據(jù)報表的收入數(shù)等于同期 會計帳的收入數(shù)，票據(jù)報表資料要求真實準確，簽章齊全， 統(tǒng)一報表封面并裝訂成冊

8、。4. 票據(jù)的保管各票據(jù)管理單位要設(shè)立票據(jù)庫房（或?qū)９瘢?，專人妥?保管票據(jù)，防盜設(shè)施要做到"三鐵”（鐵門，鐵窗，鐵柜）, 票據(jù)庫房要做到“六防”（防霉，防水，防鼠，防蟲，防盜, 防火）。已使用票據(jù)和未使用票據(jù)要分開存放，各種庫存票 據(jù)要分門別類順號存放票據(jù)專柜，并貼上標簽，存放票種較 多，票據(jù)數(shù)量較大的單位要安裝防盜實時監(jiān)視系統(tǒng)。每月末 要對庫存的路政票據(jù)進行實地盤點，盤點結(jié)束如實填寫票據(jù) 盤點表。本月票據(jù)實際庫存數(shù)必須與當月報表，帳本庫存數(shù) 相符，所有數(shù)據(jù)做到帳實，帳表相符，如有不符，必須在盤 點表上注明原因。因保管不善，發(fā)生盜竊或其它事故使票據(jù) 丟失或受損的應(yīng)及時登報聲明作廢。

9、損失票據(jù)單位應(yīng)指定專 人負責調(diào)查，弄清損失的原因，經(jīng)過，損失票據(jù)種類，號碼 和數(shù)量，并填寫票據(jù)損失呈報表，取得相關(guān)人員的證明 和責任人的書面檢查報告，由單位責任人簽字，逐級專題上 報。經(jīng)區(qū)局票務(wù)中心審批，報送財政部門批準后方可核銷， 核銷后再追回的票據(jù)一律停止使用。%1. 加強票據(jù)稽查力度票據(jù)稽核是財務(wù)部門內(nèi)部控制制度的組成部分，只有不 斷地加強對票據(jù)使用情況的檢查與復核，才能確保票款足額 上繳、防止貪污挪用等行為發(fā)生。因此，票據(jù)管理人員要積 極配合上級主管部門，財務(wù)部門，定期或不定期地對票據(jù)， 票款稽核，對稽核情況如實填寫票款稽核登記表。填寫 的主要內(nèi)容包括：基層路政部門在一定時期使用票據(jù)的數(shù)量 及起訖號，應(yīng)收票款，實收票款，稽核人，單位領(lǐng)導要簽字 蓋章?；说怯洷硪鳛橛行б罁?jù)，歸檔存放。對發(fā)現(xiàn)的問 題要及時報告單位領(lǐng)導及上級主管部門，并按有關(guān)規(guī)定嚴肅 處理。票據(jù)管理是路政管理的一項基礎(chǔ)性工作，是公路路產(chǎn)賠 （補）償費，公路占用費，公路毀損罰沒款收費核算的重要依據(jù)，也是財 務(wù)管理工作的組成部分。加強路政收費的票據(jù)管理，對于真 實地反映公路路產(chǎn)賠（補）償費，公路占用費，公路毀損罰 沒款的