日常財務費用報銷流程制度內容完整文檔

1、財務費用報銷流程制度第一章總則一、 為了加強公司內部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切 以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本規(guī)定。二、根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、交通費等，以下分別說明相關的借 款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。三、本制度執(zhí)行遵守：嚴謹審核、有效責任控制原則；適用于公司全體員工。第二章費用報銷基本制度及基本流程一、 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。二、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)

2、過 大時應按圭寸面大小折疊好）；3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫 單；。三、單筆報銷總額超過 2000元，需要提前一天通知財務備款。四、費用報銷流程:五、差旅費報銷

3、1、出差報銷金額：按費用報銷標準執(zhí)行；2、因公出差的辦理程序：1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字；1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借 款。；1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷；1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行

4、人員簽名確認；1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷 單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。六、辦公費報銷1、 因工作需要購買物品（價值超過50元），需先填寫簽呈，并需總經理簽字同意后購買。 如事情緊急可先電話請示，事后補填簽呈手續(xù)；2、辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃，填寫購買辦 公用品借款單，后附“辦公用品請購單”；月度采購計劃表經財務會計或財務負責人審核， 總經理簽字同意后方可采購；3、行政部采購專員在借款之后 3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費 用報銷流程；4、報銷單填寫確保正確、整潔，并

5、提供正規(guī)發(fā)票、簽呈等。七、交通費報銷1原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車；2、整理交通車票（含因公公交車票），報銷單上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。3、按日常費用審批程序審批，執(zhí)行費用報銷流程。八、其他費用1原則上根據(jù)實際需要據(jù)實支付。九、為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：1根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務報銷；2、借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第二章借款基本制度及基本流程一、借款標準1員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若

6、借款人 未能償還借款，主管領導應負連帶責任；3、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標明借款日期、借款金額、借款用途、還款日期及借款人本人簽字。 其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)用碳素鋼筆或水筆填寫、表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款；5、借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款 或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回；6、對于異地出差人員補充借款應填寫借款單位，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據(jù)連同借款單位一并郵回公司，否則不予報銷并承擔經濟責任；7、借款人需按照借據(jù)上注明的還款日期還款（會計應及時提醒、督促借款人員報銷或歸還借款。如不能及時沖銷需說明情況并經總經理同意，否則逾期未沖銷的借款將從工資中扣除