淺析電子對賬在電費賬務(wù)管理中的應(yīng)用

1、淺析電子對賬在電費賬務(wù)管理中的應(yīng)用淺析電子對賬在電費賬務(wù)管理中的應(yīng)用摘要：長期以來，供電公司與銀行之間一直采用手工對賬的方式對銀行存款進行核對，耗時費力，且由于數(shù)據(jù)量大，難免出現(xiàn)不必要的差錯。隨著電力企業(yè)與銀行系統(tǒng)的發(fā)展，電子對賬實現(xiàn)可能。本文從電費賬務(wù)管理與銀行電子對賬系統(tǒng)應(yīng)用兩個方面進行介紹：1、電費賬務(wù)管理存在問題促使新的河北營銷系統(tǒng)應(yīng)運而生，營銷系統(tǒng)的應(yīng)用保證了數(shù)據(jù)的一致性。并系統(tǒng)介紹了河北營銷系統(tǒng)的手工對賬模式，為電子對賬打下基礎(chǔ)。2、銀行系統(tǒng)金融電子化進入了一個嶄新的發(fā)展階段，各銀行系統(tǒng)次第研發(fā)電子對賬系統(tǒng)，電子對賬系統(tǒng)的應(yīng)用使電子對賬在電費賬務(wù)管理中應(yīng)用成為可能。2010年河北營

2、銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)（簡稱sg186系統(tǒng)）分三批在河北南網(wǎng)上線運行。各縣供電公司成立電費管理中心，電費管理中心是在推進精細化管理，實現(xiàn)建設(shè)“一強三優(yōu)”現(xiàn)代公司目標(biāo)的進程中應(yīng)運而生，以先進的營銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)與技術(shù)為基礎(chǔ)，以資金集中、數(shù)據(jù)集中為原則，實現(xiàn)跨區(qū)收費、信息共享、統(tǒng)一報表等優(yōu)勢，實現(xiàn)了營銷整合。電費管理中心分為電費核算、電費稽查、電費賬務(wù)管理等，其中電費賬務(wù)管理是協(xié)調(diào)供電所與財務(wù)部門進行電費資金流及財務(wù)電費與電費電價信息流、營銷電費賬務(wù)的核對及銷賬工作。因此電費賬務(wù)管理成為電費管理中心的一項重要工作，是聯(lián)結(jié)供電所和財務(wù)部門的中間樞紐，為財務(wù)及上級部門提供必要而準(zhǔn)確、真實的電費數(shù)據(jù)。一、電費賬務(wù)管理

3、存在問題1、2010年以前電費賬務(wù)的管理歸口財務(wù)部門，由于技術(shù)手段和管理水平有限，營銷部門負責(zé)及時完成有關(guān)電費賬務(wù)、營銷報表統(tǒng)計，財務(wù)部門負責(zé)及時完成有關(guān)電費賬務(wù)的處理工作，由于兩部門的電費管理系統(tǒng)是獨立，因此常常出現(xiàn)脫節(jié)現(xiàn)象，導(dǎo)致財務(wù)部門的賬務(wù)數(shù)據(jù)與供電所營銷mis系統(tǒng)的電費回收數(shù)據(jù)不相符，財務(wù)部門與供電所需要每月核對應(yīng)收和實收數(shù)額，一旦出現(xiàn)數(shù)據(jù)不致時，只能一級一級查找，一個供電所少則成千，多則上萬個數(shù)據(jù)，在很短的時間內(nèi)，查找起來非常困難，數(shù)據(jù)量大，耗時費力，還很難保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實性。2、賬務(wù)和營銷mis系統(tǒng)不能完全反映出欠費用戶的欠費時間，導(dǎo)致財務(wù)部門在分析用戶欠費的賬齡問題時出現(xiàn)人

4、為因素，對欠費客戶的欠費、收賬、賬齡分析表及分析資料分析不準(zhǔn)確，分析逾期債權(quán)的壞賬風(fēng)險及對財務(wù)狀況的影響不準(zhǔn)確，給管理層帶來錯誤判斷，給公司系統(tǒng)帶來損失。3、對核銷的電費壞賬處理不一致。財務(wù)部門根據(jù)報批的壞賬核銷了應(yīng)收賬款，但營銷部門本著“賬銷債不爛”的原則，已核銷壞賬仍在電費明細賬中反映。應(yīng)收電費數(shù)額不一致，財務(wù)部門為完成省公司下達的有關(guān)指標(biāo)，報送的應(yīng)收電費數(shù)有時有調(diào)整的現(xiàn)象，而營銷部門的應(yīng)收數(shù)是用戶實際的應(yīng)收電費數(shù)。考核時間不一致，財務(wù)部門核算當(dāng)月欠費的時間是當(dāng)月月底，營銷部門考核的欠費截止期一般是次月上旬。4、省公司對各地市供電公司的電費進行考核，市公司又需要各縣公司的配合，由于考核指標(biāo)

5、影響到供電公司職工的切身利益，因此，部分供電公司在指標(biāo)無法完成的情況下，采取人為調(diào)整應(yīng)收賬款、從經(jīng)費戶墊付資金、調(diào)整售電量來完成考核指標(biāo)。這種弄虛作假的行為使得省公司無法了解真實的銷售收入及電費回收率，增加了財務(wù)風(fēng)險，并給電費核算管理帶來很大困難。二、電費管理實現(xiàn)數(shù)據(jù)統(tǒng)一化1、營銷系統(tǒng)sg186的應(yīng)用，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)的一致性與真實性。財務(wù)部門不需要與供電所直接核對數(shù)據(jù)，只要在sg186系統(tǒng)中提取，就可以掌握與供電所完全一致的數(shù)據(jù)。2、實現(xiàn)財務(wù)部門與營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享后，財務(wù)部門在本工作站上就可及時掌握電費的有關(guān)情況，任何時間都可對用戶的欠費、交費情況進行實時查詢，具體包括用戶的應(yīng)收、實收及欠費余額，

6、各期間的交費情況等。財務(wù)部門根據(jù)在186系統(tǒng)中查詢的時點數(shù)據(jù)作為記賬的依據(jù)，這樣應(yīng)收和實收的數(shù)據(jù)來源同營銷部門完全一致，從而解決了財務(wù)和供電所、營銷部門應(yīng)收電費余額不一致的問題。3、省公司可以直接調(diào)閱市、縣公司的各種數(shù)據(jù)，人為調(diào)整因素大大減少，省公司能夠了解各市、縣公司的真實情況，為省公司做出各項決策提供重要而真實的資料。4、對客戶電費情況進行跟蹤管理服務(wù)，客戶的各項信息，包括客戶基本信息：用電信息、繳費信息、計費信息、受電設(shè)備、維護記錄等，都反映在營銷系統(tǒng)中，從而確保客戶正常支付電費，最大限度地降低逾期賬款的發(fā)生率，通過電費跟蹤管理服務(wù)，保持與客戶經(jīng)常聯(lián)系，提醒付款到期日，催促付款，及時發(fā)現(xiàn)

7、結(jié)算上存在的問題和糾紛，快速識別應(yīng)收電費的逾期風(fēng)險，以便選擇有效手段，做出相應(yīng)對策，維護與客戶的良好關(guān)系，使客戶一般不會輕易推付，從而提高應(yīng)收電費回收率。三、現(xiàn)階段營銷sg186的對賬模式現(xiàn)階段供電所費方式收費方式主要分為電力機構(gòu)柜臺收費、金融機構(gòu)代扣、pos機、充值卡等，應(yīng)用方式最多的是電力機構(gòu)柜臺收費，為了掌握銀行存款的實際余額，防止記賬差錯，應(yīng)根據(jù)銀行提供的對賬單核對賬目，以保證銀行存款的安全和完整。當(dāng)天收費結(jié)束，收費人員將現(xiàn)金解款到銀行，獲得銀行提供的對賬單。確定銀行日記賬與銀行提供的對賬單的關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于系統(tǒng)中不記錄會計分錄，因此此處的銀行日記賬與銀行對賬單的關(guān)聯(lián)關(guān)系通過解款記錄與對

8、賬單的關(guān)聯(lián)關(guān)系替代。（解款記錄信息與銀行日記賬的信息是一致的）。然后收費人員進行對賬單錄入（對賬單是銀行提供給供電公司用于對賬、反映電費管理中心賬戶進出的清單，反映每一筆存入、轉(zhuǎn)走金額的明細）。實際業(yè)務(wù)中供電公司需要和銀行協(xié)調(diào)及時取回對賬單，收費人員及時錄入系統(tǒng)，并由電費管理中心人員進行后續(xù)到賬確認工作，盡可能真實反映銀行存款的余額。根據(jù)銀行對賬單，電費管理中心對賬員對銀行進賬單數(shù)據(jù)逐筆和每日的解款記錄進行勾兌。以反映銀行賬戶金額的完整與準(zhǔn)確。營銷sg186系統(tǒng)中的對賬流程如下圖所示： 圖中營銷賬務(wù)的日常業(yè)務(wù)處理流程是供電所收費員把每日收取的款項解款到銀行，并形成電費實收解款報表，并把銀行進賬

9、單在對賬錄入項進行錄入（有的縣公司是由電費管理中心對賬人員進行錄入），上傳至電費管理中心，同時傳遞銀行進賬單分解表（通常一筆銀行存款對應(yīng)一筆或幾筆解款單，也可能幾筆銀行存款對應(yīng)一筆解款單）下表是某縣供電公司進行對賬時供電所收費員提供的銀行進賬單分解表表樣：銀行進賬單分解表供電所：  年月銀行進賬單1886系統(tǒng)解款單交交款日期金    額銀行單據(jù)號碼銀行賬號解款日日期金    額解款編號解 款 人          &

10、#160;                     銀行進賬單單分解表左邊項目填寫銀行行進賬單情況，右側(cè)填寫營營銷sg186系統(tǒng)中的解解款單情況，電費管理中心心人員根銀行進賬單分解表表對營銷系統(tǒng)中銀行進賬單單與解款記錄進行勾對，手手工進行對賬處理。四、現(xiàn)階段營銷sg186系系統(tǒng)對賬模式存在的主要問問題1、數(shù)據(jù)量大下面面是某縣供電公司20111年sg186系統(tǒng)1-66月現(xiàn)金結(jié)算方式總筆數(shù)統(tǒng)

11、統(tǒng)計表2011年1-66月現(xiàn)金結(jié)算方式總筆數(shù)統(tǒng)統(tǒng)計表月份1月2月3月4月5月66月筆數(shù)1196149175517023879961698161941152207054 上表所示是某縣供電電公司僅以現(xiàn)金方式結(jié)算的的電費筆數(shù)，還不包括銀行行代扣、轉(zhuǎn)賬等方式，數(shù)據(jù)據(jù)量之大可見一斑。1866系統(tǒng)中解款單是每日收款款結(jié)束，由每個收費員進行行獨立解款，即每個收費員員形成一個或幾解款單，由由收費班長核對清楚，進行行交接存入銀行。2、信信息提供不及時銀企對賬賬是電費管理的最終環(huán)節(jié)，核對供電所收費與存款數(shù)數(shù)據(jù)是否相符，體現(xiàn)了重要要性、及時性、謹慎性的原原則，供電所由于日常工作作的繁雜性，往往不能及時時

12、將對賬單錄入186系統(tǒng)統(tǒng)，因此對電費回收工作不不能及時掌握，賬務(wù)人員需需要銀行方面的數(shù)據(jù)時需要要銀行部門配合，不能及時時收集數(shù)據(jù)。3、工作強強度大由于電費賬務(wù)管理理工作周期性的限制，在其其他條件不變時，為了完成成本單位與銀行的對賬工作作，從而達到電費資金的監(jiān)監(jiān)管目標(biāo)，只能加大供電所所收費人員與電費管理中心心對賬員的工作強度去實現(xiàn)現(xiàn)。4、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性差在長期的電費賬務(wù)管理實踐踐中，電費賬務(wù)管理人員總總結(jié)出了一套特有的方法來來避免發(fā)生錯誤，跟業(yè)務(wù)素素質(zhì)無關(guān)。由于會計工作的的嚴謹性要求會計賬目不允允許有一分錢的差錯，為此此，電費賬務(wù)會計管理人員員常常會因為幾分錢的差錯錯，需要多次進行對賬、匯匯總和核對

13、，費時費力，還還有可能找不出差錯，而采采取非嚴謹?shù)姆绞竭M行人為為調(diào)整。在這種情況下，勢勢必造成數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確，給給數(shù)據(jù)匯總和上報帶來一定定的誤差。五、銀行傳統(tǒng)統(tǒng)對賬方式的局限性銀企企對賬是指按照銀行會計制制度的規(guī)定，對各單位的存存款、貸款、未收貸款利息息（含復(fù)息）賬戶，按月或或按季填發(fā)“銀企余額對賬賬單”與客戶單位進行對賬賬，并由各客戶單位將對賬賬結(jié)果反饋給銀行，以達到到銀行賬戶與單位客戶自身身賬務(wù)核對一致的過程。銀行與企業(yè)定期對賬是減少少差錯，防止銀行經(jīng)辦人員員挪用資金的有效手段，目目前銀行的銀企對賬方式采采用在主業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印紙紙質(zhì)的銀企對賬單，并通過過郵遞或回單柜的方式通知知客戶，客戶在接

14、到對賬單單后核對其正確性，然后將將結(jié)果反饋給銀行。傳統(tǒng)統(tǒng)對賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生于科技并不不十分發(fā)達的時代，在當(dāng)時時尚能滿足社會發(fā)展和市場場需求，帶動了總體業(yè)務(wù)新新的發(fā)展，提高了效率，贏贏得了客戶的好評。但隨著著科技的進步、銀行業(yè)務(wù)量量的急劇膨脹以及整個銀行行系統(tǒng)競爭的日趨激烈，在在實際的運作中，這種對賬賬方式漸次顯露出明顯的弊弊病和弱點。1、對賬方方式單一，傳統(tǒng)的對賬采用用紙質(zhì)郵遞方式。紙質(zhì)打印印的對賬單，人工送達或者者郵寄到企業(yè)，消耗了大量量的打印成本和運送成本，更不便于歷史查詢。隨著著業(yè)務(wù)量的日益增大，打印印對賬單工作量越來越繁重重，使得工作效率難以提高高。2、在花費大量的時時間和費用成本之后打印出

15、出來的對賬單，往往需要幾幾天甚至更長時間才能送到到客戶手中，造成對賬的時時效性極差，信息化程度低低，而且缺乏對銀企對賬整整個過程和結(jié)果的管理。3、由于單位地址的變更和和不詳，使得很大一部分對對賬單不會被送達到客戶手手中，給對賬工作帶來了困困難，極大地降低了對賬的的效果。4、傳統(tǒng)的對賬賬在企業(yè)端采用的是手工的的對賬方式，銀行打印出對對賬單送達到企業(yè)端后還是是采用人工的方式進行手工工的核對，效率低下，而且且對賬結(jié)果無法及時反饋給給銀行。5、缺乏有效的的賬戶管理，對已達賬項和和未達賬項不能夠及時詳細細地統(tǒng)計上報上級管理部門門。六、銀行在新形勢下下的發(fā)展和創(chuàng)新隨著改革革開放的不斷深入以及積極極的財政政

16、策，金融電子化化進入了一個嶄新的發(fā)展階階段，傳統(tǒng)的銀行機構(gòu)的運運行方式也不可避免的受到到各種新生事物的影響。在在此宏觀背景下，國內(nèi)銀行行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展和創(chuàng)新，科科學(xué)技術(shù)的進步為銀行帶來來生機。由于手工對賬是是一套傳統(tǒng)而又并不十分科科學(xué)的方法，為了解決以上上問題，各銀行系統(tǒng)開發(fā)了了一系列銀企電子對賬系統(tǒng)統(tǒng)，它是用于銀企對賬的智智能化、電子化的金融服務(wù)務(wù)系統(tǒng)。具有方便、快捷、準(zhǔn)確、高效、靈活、及時時等特點，能夠大大地提高高對賬工作的效率和質(zhì)量，提高客戶服務(wù)質(zhì)量和效率率。七、銀行研發(fā)電子對對賬系統(tǒng)銀企電子對賬系系統(tǒng)是一個與現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境境相對獨立的系統(tǒng)，同時也也獨立于業(yè)務(wù)系統(tǒng)，要求銀銀企電子對賬系統(tǒng)不能

17、對正正在運行的銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)產(chǎn)生任何影響。銀企電子對對賬系統(tǒng)中所需的賬戶信息息數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)文件的形形式從業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取，不會會對業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生影響。電子對賬系統(tǒng)的基本功能包包括各種對賬方式的對賬單單發(fā)送、對賬回單的接收及及識別處理、對賬信息管理理、對賬數(shù)據(jù)管理、對賬任任務(wù)管理等。此外，需要對對系統(tǒng)所涉及的基本數(shù)據(jù)進進行管理。包括機構(gòu)管理、用戶管理、角色管理、系系統(tǒng)參數(shù)管理、企業(yè)客戶信信息管理等。同時系統(tǒng)還具具有一些增強功能，包括：重要客戶條件管理、關(guān)注注客戶提示、未登記客戶管管理、人工判別等功能。八、銀行系統(tǒng)與企業(yè)間對賬賬模式對賬數(shù)據(jù)抽取功能能是將系統(tǒng)進行銀企對賬所所需的數(shù)據(jù)抽取到本系統(tǒng)中中，然

18、后生成對賬單，系統(tǒng)統(tǒng)根據(jù)客戶的賬戶信息和所所選取的對賬方式，采取不不同的操作。對賬單發(fā)送是是根據(jù)企業(yè)選擇的對賬方式式，發(fā)送相應(yīng)的對賬單，不不同的對賬方式，采用的對對賬單傳遞渠道也不同。1、電子郵件方式：系統(tǒng)統(tǒng)后臺自動從系統(tǒng)的emaai對賬信息表中取出相應(yīng)應(yīng)的記錄，并將該賬戶存在在的副本賬頁信息，作為電電子郵件的附件進行發(fā)送。2、網(wǎng)絡(luò)傳真方式：系統(tǒng)后臺自動從系統(tǒng)的傳傳真數(shù)據(jù)主表中取出相應(yīng)的的記錄，按照記錄內(nèi)容按照照規(guī)定的格式生成傳真，然然后從傳真表中按順序取出出該條記錄所對應(yīng)的賬戶信信息，并對傳真對賬單中的的賬戶信息進行填充，然后后網(wǎng)絡(luò)傳真發(fā)送。3、手手機短信方式：系統(tǒng)后臺自自動從系統(tǒng)的短信表中取出出相應(yīng)的記錄，按照記錄內(nèi)內(nèi)容生成短信正文，每條短短信對應(yīng)一個賬號進行發(fā)送送。4、電話銀行方式：企業(yè)用戶撥打電