流動資金貸款管理暫行辦法

1、流動資金貸款管理暫行辦法中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號流中流動資金貸通法1行辦法流動資流動資金貸款管理暫行辦法已經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第72次主席會議通過，現(xiàn)予公布，并自發(fā)布之日起施行。主席：劉明康二C一G年二月十二日流動資金貸款管理暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強流動資 金貸款審慎經(jīng)營管理，促進流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)中華人民共和 國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等有關(guān)法律法規(guī)，制定 本辦法。第二條中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準設(shè)立的銀 行業(yè)金融機構(gòu)（以下簡稱貸款人）經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本辦

2、法。第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸第四條貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、 平等自愿、公平誠信的原則。第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機制，實行貸款全流程管理，全面了解客 戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理 各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機制。第六條貸款人應(yīng)合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸 款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周

3、期特點，合理設(shè)定流動資金貸款 的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠 的有效控制。第七條貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一 授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額管理制度。第八條貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟運行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸 需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得 惡性競爭和突擊放貸。第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、 經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。流動資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款 的使用情

4、況。第十條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照本辦法對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施 監(jiān)督管理。第二章受理與調(diào)查第十一條 流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件:y流暫年委（一）借款人依法設(shè)立；流暫年殘典歪睬塑匚）借款用途明確、合法;（三）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；流理委（四）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源;流理委予動席銀|委員施煙乞能趣（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄;二挺舊禾塑（六）貸款人要求的其他條件。暫經(jīng)主貴康自乞乞能趣第十二條 貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要 求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。第十三條貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形

5、式履行盡職調(diào)查，形成 書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限 于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團隊 的資信等情況；盈禾塑（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投 資計劃等情況；（三 ）借款人所在行業(yè)狀況;（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；流理法流動資管理暫（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況;流理暫行流理情金現(xiàn)踏乞能趣（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況;流中款管理法管法流（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況;（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)

6、生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入 等;（九）對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難 易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。第三章風(fēng)險評價與審批第十四條貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。第十五條貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授 信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括 金額、期限、利率

7、、擔(dān)保和還款方式等。第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性。貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi) 按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。第四章合同簽訂第十八條貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他 相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。第十九條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金 額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。流業(yè)行二予毓動第二十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準;（二）支付方式變更及觸

8、發(fā)變更條件;（三）貸款資金支付的限制、禁止行為;（四）借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。IF. y-盈禾，豐氣舊第二十一條 貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾以下事項:（一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料;流資年貸主席Ml委能貸款殘典夫1 丿 ISISQKHHHMMMMpBpMHH9KSK3H流行經(jīng)貸國理業(yè)暫流行資金令行管理暫布之（一）未按約定用途使用貸款的;流暫金監(jiān)行管嘎（二）未按約定方式進行貸款資金支付的;流暫動弊踏古殘蚤（三）未遵守承諾事項的;流資動!暫第!中mm中l(wèi)ii允起餡!謝款復(fù)典歪夫（四）突破約定財務(wù)指標(biāo)的;盈禾塑（五）發(fā)生重大交叉違約事件的;流暫資金!十缸募套謝嘎

9、（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查;（三）進行對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓 等重大事項前征得貸款人同意；（四）貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款;（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定， 出現(xiàn)以下情形之一時, 借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：（六）違反借款合同約定的其他情形的。流行委現(xiàn)年二管理震能餡踏塑!蚤第五章發(fā)放和支付第二十三條貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負責(zé)流動資金貸款發(fā) 放和支付審核。第二十四條貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認借款人滿足合同約定的提款條 件，并

10、按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金 的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通 過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款 人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信 用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付 的金額標(biāo)準。第二十六條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受 托支付方式：（一）與借款人

11、新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般;布之（二）支付對象明確且單筆支付金額較大;（三）貸款人認定的其他情形流動暫金議理|委碧施叼能趣第二十七條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審 核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合 同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給 借款人交易對象。第二十八條 用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人 定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方 式核查貸款支付是否符合約定用途。第二十九條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務(wù)盈利能力 不強、貸款

12、資金使用出現(xiàn)異常的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付 條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第六章貸后管理第三十條貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及 經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、 信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能 力的風(fēng)險因素。第三十一條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回 籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理 協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入

13、流出情況， 加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。第三十二條 貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重 大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解 貸款風(fēng)險。第三十三條 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還 款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人 合作的策略和內(nèi)容。第三十四條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人 大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護貸 款人債權(quán)。第三十五條流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn) 轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確

14、定貸款展期期限， 加強對展期貸款的后續(xù)管理。第三十六條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進行專門管理，及 時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息的， 貸款人可與其協(xié)商重組。第三十七條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進 行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進行市場化處置。第七章法律責(zé)任第三十八條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，中國銀行 業(yè)監(jiān)督管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條規(guī) 定的監(jiān)管措施：（一）流動資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的;（二）未將貸款管理各環(huán)

15、節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位的;流行業(yè)監(jiān)督！行管理暫布之（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的;流銀行行年中月業(yè)施款蚤夫（四）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)， 或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取 有效措施的。流動辦貸動員行管理督管第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按 本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管 理法第四十六條、第四十八條對其進行處罰：（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的;（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的;（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的;流銀資金業(yè)皋情優(yōu)汲蚤（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股

16、權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的;（六）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的;流辦年第管M過會日流叼葉缸（七）嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的布之第八章附則第四十條貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī) 程。第四十一條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。第四十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：流動資金貸款需求量的測算參考流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為 存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬

17、款。同時，還會受到 借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè) 金融機構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資 金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、 預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估 算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量二上年度銷售收入 X（1 -上年度銷售利潤率）1 +預(yù)計銷售收入 年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)二360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應(yīng)付賬 款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)）周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/ 平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售收入/ 平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售成本/ 平均預(yù)付賬款余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)二銷售成本/ 平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸 款-其他渠道提供的營運資金三、需要考慮的其他因素（一） 各銀行