資金支付管理制度

1、資金支付管理制度1 目的為加強(qiáng)資金支出管理， 明確資金支付程序， 提高資金的使用效益， 特制定本 制度。2 職責(zé)集團(tuán)公司實(shí)行資金支出統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)。3 工作程序3.1 現(xiàn)金管理3.1.1 必須按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例 規(guī)定的現(xiàn)金開(kāi)支范圍開(kāi)支使用現(xiàn)金， 支付現(xiàn)金 開(kāi)支范圍以外的款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得以現(xiàn)金支付 .特殊情況需要 超限額支付現(xiàn)金，必須報(bào)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.1.2 公司所屬二級(jí)單位、控股子公司財(cái)務(wù)科庫(kù)存現(xiàn)金限額為人民幣1500 元，每日現(xiàn)金結(jié)余金額不得超過(guò)庫(kù)存限額， 超過(guò)限額的必須于當(dāng)天送存資金管理室或 銀行。3.1.3 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得

2、公款私存 .3.1.4 現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持日清月結(jié)制度。3.1.5 支出在 500 元以下的，可由各財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金支付； 支出在 500 元以上，2000 元以下，由各財(cái)務(wù)科開(kāi)具內(nèi)部銀行現(xiàn)金支票， 通過(guò)資金管理室支取現(xiàn)金； 支出在 2000 元以上的，先由各財(cái)務(wù)科開(kāi)具內(nèi)部銀行付款委托書(shū)，再由資金管理室開(kāi)具 銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)銀行支取現(xiàn)金?？毓勺庸局С鲈?1000 元以下的，可以現(xiàn) 金支付，支出在 1000 元以上的，應(yīng)開(kāi)具銀行現(xiàn)金支票，通過(guò)銀行支取現(xiàn)金。3.1.6 會(huì)計(jì)主管每月對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并和出納簽 字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因

3、，作出處 理。3.1.7 財(cái)務(wù)部主管部長(zhǎng)每季會(huì)同會(huì)計(jì)主管抽查一次庫(kù)存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表并 簽字確認(rèn)。對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見(jiàn)，以書(shū)面形式呈報(bào)總會(huì)計(jì)師。3.2 各二級(jí)單位和控股子公司，要制定付款審批制度和付款程序，根據(jù)資金預(yù) 算由所駐財(cái)務(wù)科按規(guī)定辦理。3.2.1 凡能夠網(wǎng)上支付的，應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上提交付款指令， 經(jīng)過(guò)系統(tǒng)預(yù)算自動(dòng)檢測(cè)后， 財(cái)務(wù)部資金管理室審批付出。3.2.2 不能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上支付的， 按規(guī)定由所在單位出納根據(jù)會(huì)計(jì)傳遞的付款憑證開(kāi) 出相關(guān)的銀行付款票據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審批后人工傳遞到商業(yè)銀行辦理付款手續(xù)。3.3 公司所有支出納入資金預(yù)算管理，遵循下列程序辦理：3.

4、3.1 電費(fèi)根據(jù)財(cái)務(wù)部成本管理室的付款信息付出，每月 15 日預(yù)付當(dāng)月電費(fèi)的 50%，每月 30 日前結(jié)清本月電費(fèi)。3.3.2 鐵路運(yùn)費(fèi)按預(yù)算金額根據(jù)財(cái)務(wù)部銷售核算室的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管 理室根據(jù)資金頭寸以現(xiàn)款支付。3.3.3 稅金根據(jù)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算室和集團(tuán)會(huì)計(jì)核算室的納稅申報(bào)和完稅憑證， 由 財(cái)務(wù)部資金管理室按時(shí)以現(xiàn)款上繳。3.3.4 工資及獎(jiǎng)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金等工資性規(guī)費(fèi)，根據(jù) 財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷室相關(guān)的付款信息由財(cái)務(wù)部資金管理室安排現(xiàn)款支付， 其中工資 每月 18日、22日支付，養(yǎng)老保險(xiǎn)金每月 20 日支付，住房公積金每月 29 日支付。3.3.5 退休工資根據(jù)離退休

5、處的付款信息分別在每月 6 日、16 日、 26日前由財(cái) 務(wù)部資金管理室以現(xiàn)款付出。3.3.6 支付借款利息時(shí)，由財(cái)務(wù)部資金管理室和資產(chǎn)管理室根據(jù)合同予以復(fù)核。3.3.7 采購(gòu)款的支付堅(jiān)持采購(gòu)集中統(tǒng)一歸口管理的原則， 凡公司未授權(quán)的采購(gòu)委 托，招標(biāo)中心不得組織招標(biāo)，審計(jì)部不得審核，財(cái)務(wù)部不得付款。并在采購(gòu)合同 中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：3.3.7.1 國(guó)內(nèi)設(shè)備采購(gòu)3.3.7.1.1 100 萬(wàn)元以下的設(shè)備采購(gòu)合同，不支付預(yù)付款。3.3.7.1.2 100 萬(wàn)元以上的設(shè)備采購(gòu)合同，預(yù)付款不得超過(guò)合同總額的 20-30%， 設(shè)備制造過(guò)程中不支付進(jìn)度款， 設(shè)備到廠驗(yàn)收合格后支付到合同總額的

6、 60%，設(shè) 備到廠安裝合格， 取得供方開(kāi)出的發(fā)票并入帳后安排付款， 但最多到合同總額的 90%，余額 10%為質(zhì)量保證金，保質(zhì)期滿后安排支付。特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng) 理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。3.3.7.2 進(jìn)口物資采購(gòu)根據(jù)合同約定開(kāi)出信用證按議定條件支付。3.3.7.3 原燃材料、備件采購(gòu)、其他采購(gòu) （辦公用品等 ）不得預(yù)付款，貨物驗(yàn)收合 格取得供方開(kāi)出的發(fā)票安排付款。 其中：無(wú)線通訊用品還須公司無(wú)線通訊委員會(huì) 審查，集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 特殊情況需經(jīng)主管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可 支付預(yù)付款。3.3.8 采購(gòu)部門按市場(chǎng)情況分不同類型的客戶次月分期安排付款， 特殊情況需經(jīng) 主管副總經(jīng)

7、理和總會(huì)計(jì)師雙簽字后方可支付。3.3.9 資金支付方式原則上承兌匯票不小于 60%，期限為 4-6 個(gè)月，進(jìn)口物資的 外匯付款部分全額現(xiàn)款支付， 通過(guò)國(guó)內(nèi)貿(mào)易商采購(gòu)的進(jìn)口物資和中轉(zhuǎn)費(fèi)承兌匯票 不小于 60%。3.3.10 采購(gòu)款應(yīng)按采購(gòu)付款程序由采購(gòu)部門和財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算管理制度 共同辦理支付手續(xù)。3.3.11 嚴(yán)格控制工程立項(xiàng)和投資，在合同中按下述規(guī)定明確付款條件和付款方式：3.3.11.1 50 萬(wàn)元以下的工程 （含技改、大修、中小修工程 ）不預(yù)付備料款和進(jìn)度 款。3.3.11.2 50 萬(wàn)元以上的工程簽訂合同后預(yù)付 15-25%的備料款，按工程管理部門 審批的工程進(jìn)度支付進(jìn)度款，但進(jìn)

8、度款最高不超過(guò)合同總價(jià)或進(jìn)度總額的 80% （含備料款），工程完工驗(yàn)收合格一個(gè)月后安排支付竣工款 5%，工程結(jié)算并審核 完畢取得發(fā)票二個(gè)月后安排支付結(jié)算款 5-10%，余款 5-10%為質(zhì)保金，質(zhì)保期滿 后安排支付。3.3.11.3 資金支付優(yōu)先保證公司重點(diǎn)技改工程，財(cái)務(wù)部根據(jù)工程主管部門、規(guī) 劃部、等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字或蓋章后支付工程進(jìn)度款， 決算款應(yīng)由監(jiān)察審計(jì)部部長(zhǎng)簽 字的審計(jì)付款通知書(shū)后才能支付。3.3.11.4 資金支付方式原則上承兌匯票不小于 60%，期限為 4-6 個(gè)月。3.3.12 臨時(shí)工工資、勞務(wù)費(fèi)支出，須經(jīng)人力資源部審核，原則次月安排支付。3.3.13 福利費(fèi)、電話費(fèi)、其他支出等，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的付款信息辦理