國(guó)庫(kù)集中支付改革工作計(jì)劃

1、國(guó)庫(kù)集中支付改革工作計(jì)劃一、改革總體情況Xx 縣因清朝政府在這里設(shè)有“甕水司”和“安撫司”而得名。“ 6.28 ”事件洗盡了Xx 縣遠(yuǎn)去的塵煙與陋習(xí)，科學(xué)發(fā)展使甕安煥發(fā)出蓬勃的生機(jī)和活力。在這幅政通人和、百業(yè)正建的畫卷中，縣國(guó)庫(kù)收付中心全體員工正為“財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付”改革而忙碌著。 我縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革工作經(jīng)過(guò)認(rèn)真準(zhǔn)備，精心籌劃，報(bào)請(qǐng)縣人民政府批準(zhǔn)， 于 20XX年 5 月正式掛牌成立“縣國(guó)庫(kù)集中收付中心”。 。二、主要做法及經(jīng)驗(yàn)（一）單一賬戶體系建設(shè)情況一是國(guó)庫(kù)收付中心首先對(duì)全縣所有預(yù)算單位的銀行賬戶( 基本戶和專戶 ) 進(jìn)行了徹底清理取消，預(yù)算單位原有資金全部轉(zhuǎn)入國(guó)庫(kù)收付中心開設(shè)的單位

2、資金歸集戶統(tǒng)一管理，預(yù)算單位分賬核算，資金原所有權(quán)、審批權(quán)、使用權(quán)、核算權(quán)不變。并規(guī)定各預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)單位零余額賬戶。二是在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上并結(jié)合縣情，選擇工行、農(nóng)行、建行、聯(lián)社四家代理銀行，同時(shí)在四家代理銀行各開設(shè)一個(gè)財(cái)政零余額賬戶和一個(gè)單位資金歸集戶，要求各預(yù)算單位原則上保持在原基本戶所在銀行開設(shè)單位零余額賬戶，從而減少了清算與銀 1 行匯劃的流通環(huán)節(jié)， 既確保了便捷、 高效又確保改革工作的穩(wěn)定。三是全面徹底將財(cái)政部門管理的專項(xiàng)資金專戶和單位資金歸集戶所管理的資金全部納入國(guó)庫(kù)集中支付管理系統(tǒng)，建立了以國(guó)庫(kù)單一賬戶、預(yù)算外資金專戶、專項(xiàng)資金專戶、 單位資金歸集戶、財(cái)政零余額賬戶和單位零

3、余額賬戶的國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。確保了各項(xiàng)收入直接繳入（或交入） 國(guó)庫(kù)單一賬戶或單位資金歸集戶，各項(xiàng)支出全部通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系直接或授權(quán)支付到商品、勞務(wù)供應(yīng)商或收款人手中。（二）納入改革資金范圍及資金清算情況我縣國(guó)庫(kù)集中收付制度改革工作進(jìn)展順利，運(yùn)行平穩(wěn)， 成效顯著。全縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位66 個(gè)全部實(shí)行網(wǎng)上運(yùn)行，其中有37個(gè)預(yù)算單位安裝遠(yuǎn)程終端38 個(gè)預(yù)算單位財(cái)務(wù)暫由收付中心代理，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政、代理行、清算行、預(yù)算單位全部聯(lián)網(wǎng)。實(shí)現(xiàn)專戶收入 9234 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)支付 38483 萬(wàn)元，其中接支付3385 筆，直接支付金額 5662 萬(wàn)元，授權(quán)支付1866 筆，授權(quán)支付金額 2821萬(wàn)元。并整合農(nóng)林水資

4、金1100 萬(wàn)元 , 用于發(fā)展茶產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。（三）直接支付和授權(quán)支付比例劃分該收付中心20XX 年 5 月 1 日正式掛牌，屬財(cái)政局的副科級(jí)事業(yè)單位，設(shè)有綜合科、業(yè)務(wù)科、會(huì)計(jì)科( 代理記賬 ) ，編制33 人，實(shí)際到位 10 人（駕駛員 1 人），成立以來(lái)， 緊緊圍繞“三 2 個(gè)強(qiáng)化”工程為目標(biāo)，以依法理財(cái)為主線，以規(guī)范支出為中心，狠抓優(yōu)化服務(wù)， 規(guī)范管理， 提升素質(zhì)為重點(diǎn)， 取得了很好的成效。截至 12 月中旬，實(shí)現(xiàn)支付49343 萬(wàn)元，其中：直接支4698 筆，直接支付金額45362 萬(wàn)元，占支付金額的92%；授權(quán)支付2650筆，授權(quán)支付金額3981 萬(wàn)元，占支付金額的8%。積極發(fā)揮集中支付

5、的功能，整合財(cái)政資金， 為我縣大項(xiàng)目的啟動(dòng)提供財(cái)政支持，目前已整合農(nóng)林水部門資金1100 萬(wàn)元 , 用于發(fā)展全縣的茶產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。（四）國(guó)庫(kù)集中支付改革與會(huì)計(jì)集中核算方式和銜接或轉(zhuǎn)軌情況我縣國(guó)庫(kù)集中收付改革于 20XX 年 5 月 1 日運(yùn)行，在財(cái)政局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，在各銀行、 預(yù)算單位的大力支持配合下， 建立了“一賬戶、二集中、三不變”的總體框架， 即改變了財(cái)政資金的支付方式和預(yù)算單位的用款方式， 將財(cái)政性資金統(tǒng)一納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理； 將所有財(cái)政性收入集中直接繳入國(guó)庫(kù)、 財(cái)政專戶或歸集資金專戶， 所有財(cái)政支出集中通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶或歸集資金專戶直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位； 同時(shí)不改變

6、預(yù)算執(zhí)行主體地位， 不改變預(yù)算單位的資金使用權(quán)限， 不改變預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理權(quán)和會(huì)計(jì)核算權(quán)。 做到了預(yù)算單位用錢不見錢，財(cái)政管錢不用錢。 3 三、取得的成效( 一 ) 規(guī)范了部門預(yù)算管理。集中收付， 是執(zhí)行部門預(yù)算的過(guò)程，通過(guò)這個(gè)過(guò)程使部門預(yù)算目標(biāo)程序化、透明化， 從而增強(qiáng)了對(duì)部門預(yù)算的約束力。( 二 ) 增強(qiáng)了財(cái)政調(diào)控能力。 通過(guò)改革，財(cái)政資金集中收付，一個(gè)“口子”進(jìn)， 一個(gè)“漏斗”出， 有效杜絕了大量財(cái)政資金閑置，體外循環(huán)的問(wèn)題。 現(xiàn)在未支付的財(cái)政資金集中于國(guó)庫(kù)、 預(yù)算外資金專戶、 專項(xiàng)和單位資金歸集戶， 為財(cái)政統(tǒng)籌管理和集中財(cái)力辦大事創(chuàng)造了條件。( 三 ) 提高了財(cái)政資金使用效益。 改革

7、后收入直接繳入國(guó)庫(kù)和財(cái)政有關(guān)專戶， 支出直接支付到最終用戶， 減少中間轉(zhuǎn)移過(guò)程，過(guò)去沉淀在單位的財(cái)政資金全部集中，財(cái)政部門科學(xué)靈活調(diào)度，降低了財(cái)政籌資成本，提高了財(cái)政資金的使用效益。( 四 ) 財(cái)政管理實(shí)現(xiàn)了信息化。 變過(guò)去財(cái)務(wù)處理手工或半手工操作為網(wǎng)上申報(bào)、 網(wǎng)上審批、 網(wǎng)上打印、 網(wǎng)上支付、 網(wǎng)上查詢、網(wǎng)上維護(hù)，讓預(yù)算單位用款更加快捷、便利。( 五 ) 財(cái)政資金使用運(yùn)行更加安全規(guī)范透明。過(guò)去難以實(shí)現(xiàn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行事前有效的監(jiān)控，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)對(duì)財(cái)政部門各個(gè)級(jí)次的所有預(yù)算單位的所有收支信息進(jìn)行有效的實(shí)時(shí)監(jiān)控，給財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控管理安上了”千里眼”。讓財(cái)政資金 4 運(yùn)行更加安全、高效，從

8、各個(gè)環(huán)節(jié)上，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。四、存在的主要問(wèn)題及面臨和主要困難（一）財(cái)務(wù)人員觀念沒有完全轉(zhuǎn)變，不能夠完全按照國(guó)庫(kù)收付制度改革的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。國(guó)庫(kù)集中支付是圍繞財(cái)政資金按程序、高透明、 高效率撥付而設(shè)計(jì)的，改變了過(guò)去撥款找領(lǐng)導(dǎo)，記賬找結(jié)算中心，預(yù)算單位只管用錢， 由財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一包攬的局面，如今導(dǎo)致了一些觀念跟不上改革的步伐。按照甕財(cái)59 號(hào)文件規(guī)定，預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)指標(biāo)批復(fù)數(shù)，編制本單位分月用款計(jì)劃書，并于上月25 日至本月 10 日前將本月份用款計(jì)劃報(bào)送縣財(cái)政局有關(guān)科室，財(cái)政局國(guó)庫(kù)科等科室根據(jù)預(yù)算控制數(shù)及工程用款進(jìn)度等，于每月10 日前（含 10日）批復(fù)下達(dá)本月用款計(jì)劃。即是說(shuō)，原則上如

9、果預(yù)算單位上月25 日至本月 10 日前不編報(bào)本月用款計(jì)劃，本月就不能用款。但是到今天仍有些單位財(cái)務(wù)人員對(duì)資金的支付程序理解不夠，不按規(guī)定的時(shí)間錄入編報(bào)分月用款計(jì)劃書，等到單位急需用款時(shí)，才匆匆拿文件或分月用款計(jì)劃申請(qǐng)書要錢。這時(shí)，就根據(jù)特事特辦原則，財(cái)政局科室審批、下達(dá)指標(biāo)，預(yù)算單位錄入用款計(jì)劃，又報(bào)國(guó)庫(kù)科等審核、下達(dá)計(jì)劃， 然后國(guó)庫(kù)收付中心執(zhí)行辦理，銀行支付，人民銀行清算，這一過(guò)程再順利，也是需要一定時(shí)間的。于是用款單位紛紛說(shuō)改革越改越復(fù)雜。 5 （二）預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，計(jì)算機(jī)操作不熟練。國(guó)庫(kù)集中收付改革是一項(xiàng)新的事物，各預(yù)算單位有一個(gè)熟練的過(guò)程，這也是影響國(guó)庫(kù)支付改

10、革速度的一個(gè)因素。2004 年起，我縣實(shí)行了會(huì)計(jì)集中結(jié)算，各單位財(cái)務(wù)人員只是從事報(bào)賬業(yè)務(wù)，大部分財(cái)務(wù)人員習(xí)慣了由會(huì)計(jì)結(jié)算中心代理記賬，現(xiàn)在卻返回單位核算， 實(shí)行單位財(cái)務(wù)人員網(wǎng)絡(luò)化操作，一些財(cái)務(wù)人員一時(shí)半會(huì)不適應(yīng)，有的預(yù)算單位會(huì)計(jì)、出納甚至連賬都沒有登，就更談不上編制財(cái)務(wù)報(bào)告了。（三）預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員責(zé)任心不夠強(qiáng)。一是表現(xiàn)在報(bào)計(jì)劃。 本來(lái)愛學(xué)愛問(wèn)是好事， 有的年齡大一些的，就同一個(gè)問(wèn)題問(wèn)三、四次是正常的，我們也能理解，可部分財(cái)務(wù)人員就同一個(gè)操作或編碼卻多次地問(wèn)，來(lái)財(cái)政局報(bào)一次計(jì)劃問(wèn)一次，上機(jī)一次又問(wèn)一次。二是表現(xiàn)在報(bào)發(fā)票。只要單位有領(lǐng)導(dǎo)簽字的發(fā)票，不管聯(lián)簽字是否齊全、會(huì)計(jì)要素是否完整、是否合法，是否合理，有些甚至連時(shí)間或標(biāo)準(zhǔn)都不符，通通拿到收付中心報(bào)賬，心想反正有收付中心把關(guān)。試想一下， 收付中心每天面臨的業(yè)務(wù)量很大，加之對(duì)預(yù)算單位的具體情況又不是都清楚，不可能對(duì)每筆業(yè)務(wù)的審核都能把握得準(zhǔn)吧！ 話又說(shuō)回來(lái)， 財(cái)務(wù)核算權(quán)在你單位，你財(cái)務(wù)人員都不清楚我們能清楚嗎？所以， 6 各單位報(bào)賬員和會(huì)計(jì)一定要把好第一道關(guān)。五、政策建議及下步計(jì)劃（一）統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念。國(guó)庫(kù)收付中心將加大對(duì)此項(xiàng)改革的宣傳力度，通過(guò)各種途徑使預(yù)算單位和相關(guān)人員認(rèn)識(shí)到此項(xiàng)改革的目的和意義，特別是各財(cái)務(wù)人員要盡快熟悉相關(guān)政策、程序，以此來(lái)提高我們財(cái)務(wù)人員自身的形象或地位。（二）加強(qiáng)