資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

1、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理笫一條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)川開(kāi)支的管理，防止損 失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。第二條 銀行帳八必須遵守銀行的規(guī)定開(kāi)設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支 結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第三條銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。笫四條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章 和會(huì)計(jì)私章由本人各口保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。卬鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他 人代管。第五條 銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各 單位應(yīng)按月與

2、銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。笫六條 財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律 憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。會(huì)款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10 萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、金業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以 上至30萬(wàn)元的（含30萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批;30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由 總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元） 由總經(jīng)理審批；1（）（）萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬貿(mào)易貨款的，10（）萬(wàn)元以f的

3、（含10（）萬(wàn) 元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同市批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含 200萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；200萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元的（含300萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管 副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬(wàn)元以上至500萬(wàn)元的（含500萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批; 500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬自帶匯票的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、 企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批；1（）萬(wàn)元以上至5（）萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師 市批；50萬(wàn)元以上至1（）0萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）山總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理 共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由

4、總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的由董 事長(zhǎng)審批。屬購(gòu)置、維修固定資產(chǎn)的，3萬(wàn)元以下的（含3萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副 經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；3萬(wàn)元以上至10萬(wàn)元的（含10萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；10 萬(wàn)元至1（）0萬(wàn)元的（含10（）萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；10（）萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。屬房地產(chǎn) 開(kāi)發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。匯出境外的資金，外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)理、副經(jīng) 理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)可共同審批5萬(wàn)美元的（含5萬(wàn)美元）資金，其余：10萬(wàn)美元以下的（含 10萬(wàn)美元）由總會(huì)計(jì)師審批；10萬(wàn)至20萬(wàn)美元的（含20萬(wàn)美元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總 經(jīng)理助理共同審批；20萬(wàn)至50萬(wàn)美元的（含50萬(wàn)

5、美元）由總經(jīng)理審批；5（）美元以上的由 董事長(zhǎng)審批。同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。報(bào)上級(jí)審批的項(xiàng)目，上報(bào)單位應(yīng)先提出初審意見(jiàn)；山總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批的，先報(bào)總會(huì) 計(jì)師審查。對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。第七條 根據(jù)己獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或 遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書(shū)現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第八條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬(wàn)元以上的，各單 位財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤棊1資

6、金回籠情況，并按刀匯總后上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理。 對(duì)到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。笫九條 各單位庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)3000元，超過(guò)部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止處支營(yíng) 來(lái)收入現(xiàn)金。第十條一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。第十一條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和人額度(5000元以上)支付往來(lái)或貿(mào)易現(xiàn) 金。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。第十二條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。第十三條 現(xiàn)金fi記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。第十四條各單位會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表 應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)

7、。笫十五條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第 六十四條審批規(guī)定報(bào)批。所冇空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使 用前先蓋上印章。第十六條 正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗(yàn)收人簽外，經(jīng) 經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方能報(bào)銷付款。第十七條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購(gòu) 銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。其中対介紹費(fèi)和手續(xù)費(fèi)，經(jīng)辦人還須另付合同書(shū)和說(shuō) 明報(bào)批：200()元以下-的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬(wàn)元的由總會(huì)計(jì)師審批，1 萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理審批。第十八條 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)

8、現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例 由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)(主任)審核，1000元以下抒總會(huì)計(jì)師 審批報(bào)銷，1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。公司木部員工的差旅費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)(主任)審核，2(x)0元以下的由部會(huì)計(jì)師審 批報(bào)銷，2000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。第十九條探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定報(bào)銷。笫二十條非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì)費(fèi)等在福利基金列支，2000元以下由 卜屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會(huì)計(jì)師審批，5000元以上由總經(jīng)理 審批。第二十

9、一條 各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)(包括維修、和用)，必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng) 批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。其中，加?？厣唐返模€必須報(bào)經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購(gòu)置；非?？厣唐? 按笫六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。第二十二條 各單位對(duì)中、長(zhǎng)期投資要選好投資項(xiàng)口，節(jié)約投資費(fèi)用，縮短投資回收期, 捉髙投資效益。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金 的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。第二十三條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價(jià)格由總會(huì)計(jì)師 根據(jù)市場(chǎng)情況審定一個(gè)最低、最高價(jià)，所進(jìn)行的外匯買賣均不得低于審定的最低價(jià)、最高價(jià)。第二十四條 下屬公司、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上口行解決。其貸款需公司擔(dān)保的 可報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審杏。金額1()()萬(wàn)元以下的(含10()萬(wàn)元)由總會(huì)計(jì)師審批，10()力元以上 至500萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批，500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。下屬公司、企業(yè)如資金周轉(zhuǎn)困難需向公司臨吋借調(diào)的，應(yīng)先報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后， 50萬(wàn)元以下的總會(huì)計(jì)師審批，50萬(wàn)元以上的由部經(jīng)理審批。借款按期參照銀行貸款計(jì)收本 息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本息。第二十五條 嚴(yán)禁下屬公司、企業(yè)為