XX銀行支票業(yè)務(wù)管理辦法及操作規(guī)程

1、XX銀行支票業(yè)務(wù)的管理辦法及操作規(guī)程第一章 基本規(guī)定第一條 基本概念支票是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)，在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。單位、個人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項(xiàng)支付，均可以使用支票。支票根據(jù)用途不同可分現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。第二條 基本規(guī)定（一）現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（二）單位和個人在同城或異地的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票?？缙睋?jù)交換區(qū)域的異地使用支票，遵循中國人民銀行相關(guān)規(guī)定

2、。（三）單位和個人簽發(fā)支票必須包括以下要素：表明支票字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期、出票人簽章。（四）支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。（五）支票的提示付款期限為自出票日起10日，到期日遇節(jié)假日順延。禁止簽發(fā)空頭支票，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款。同時持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2的賠償金。（六）對于屢次簽發(fā)空頭支票或印鑒不符支票的單位或個人，應(yīng)按人民銀行的規(guī)定上報。銀行有權(quán)停止其簽發(fā)支票，并對其進(jìn)行黑名單管理。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不

3、得超出其在付款人處的存款金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付。這種支票稱為空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。（七）開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。 （八）凡當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對支票業(yè)務(wù)有其他規(guī)定的，各分行可以制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。第二章 出售支票業(yè)務(wù)處理第三條 審核要求(一)客戶領(lǐng)購現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)填制“重要空白憑證購買清單”在開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)購。(二)銀行出售支票時，如領(lǐng)購單位是第一次領(lǐng)購，應(yīng)當(dāng)零張少量出售，日后根據(jù)領(lǐng)購單位結(jié)算量再酌情出售。般每個賬戶一次1本，對業(yè)務(wù)量

4、大、路途較遠(yuǎn)的，可根據(jù)客戶的實(shí)際情況酌情出售，但應(yīng)以控制風(fēng)險為主。出售3本以上的，由會計(jì)經(jīng)理審批并在重要空白憑證購買清單簽字后方可出售。(三)對于全國通用的支票應(yīng)在支票正面右下角支付密碼欄下方加蓋付款銀行的銀行機(jī)構(gòu)代碼(即支付系統(tǒng)行號)。第四條 業(yè)務(wù)處理要求(一)開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)審核要求開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)須指定專柜出售空白憑證，對客戶身份及其填寫的“重要空白憑證購買清單”進(jìn)行審核。具體審核要素有：1審核領(lǐng)購單位的名稱賬號是否相符，核對印鑒是否正確無誤。2確定領(lǐng)購單位領(lǐng)購人，發(fā)現(xiàn)疑問應(yīng)向憑證領(lǐng)購單位聯(lián)系確認(rèn)。3根據(jù)客戶的結(jié)算情況，判斷客戶申領(lǐng)憑證的數(shù)量是否在合理范圍之內(nèi)。(二)開戶營業(yè)機(jī)構(gòu)出售憑證1審核無

5、誤后，柜員根據(jù)憑證箱中的實(shí)物，按照順序號段在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行出售處理。2收取手續(xù)費(fèi)時應(yīng)區(qū)分收費(fèi)交易類別是現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，可根據(jù)客戶需要選擇是否出具發(fā)票。3打印“重要空白憑證購買清單”，作為記賬聯(lián)附件。4為控制風(fēng)險，柜員出售支票時，需要會計(jì)經(jīng)理或B級復(fù)核員授權(quán)，然后柜員確認(rèn)“重要空白憑證購買清單”上打印的憑證號碼和實(shí)物一致后將憑證實(shí)物交客戶，同時登記重要空白憑證使用情況登記簿，并由客戶簽字確認(rèn)。(三)己出售重要空白憑證繳回注銷1客戶因故繳回已出售重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行查詢，確認(rèn)是本網(wǎng)點(diǎn)已出售給客戶的重要空白憑證，經(jīng)辦柜員在核點(diǎn)憑證無誤后，在繳回的憑證上加蓋“作廢”字樣或剪角作廢。

6、2經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。3打印“客戶交回未用空白重要憑證核點(diǎn)清單”一式兩份，由單位加蓋公章，一份附“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”后入賬戶檔案保管，一份和收回的重要空白憑證一起，隨當(dāng)日業(yè)務(wù)傳票送分行事后監(jiān)督審核處理。未設(shè)事后監(jiān)督的分行送分行會計(jì)檔案管理員審核處理。第三章 轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理第五條 審核要求柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，應(yīng)當(dāng)對支票的合規(guī)性、完整性、真實(shí)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核如下：(一)支票是否為本行受理的支票，是否為統(tǒng)一規(guī)定印制，是否真實(shí)，是否在提示付款期內(nèi)。(二)如業(yè)務(wù)受理網(wǎng)點(diǎn)非賬戶開戶行，該賬戶是否允許通兌。(三)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期

7、、收款人名稱是否更改，其他記載事項(xiàng)的更改是否由原記載人簽章證明。(四)支票的大小寫金額是否一致，與進(jìn)賬單的金額是否相符。(五)持票人的名稱是否與進(jìn)賬單上的收款人名稱一致。(六)出票人簽章是否符合規(guī)定。(七)使用支付密碼的，支票上需有相應(yīng)支付密碼。(八)背書轉(zhuǎn)讓的支票是否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章，粘單騎縫章為粘單第一背書人，收款人必須做委托背書。(九)若受理的是跨交換區(qū)域的全國性支票時，還需認(rèn)真審查支票是否記載銀行機(jī)構(gòu)代碼并確認(rèn)支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。第六條 業(yè)務(wù)處理要求柜面收到客戶遞交的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，若為同城交

8、換，分收款人為我行開戶單位而出票人非我行開戶單位；收款人非我行開戶單位而出票人為我行開戶單位；收款人、出票人均為我行開戶單位等三種情況處理。若為異地交換，通過全國支票影像交換系統(tǒng)進(jìn)行處理。(一)同城交換支付結(jié)算1收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位。即出票人在他行開戶，收款人的款項(xiàng)不可即時抵用，須待對方確認(rèn)付款后“收妥抵用”。(1)審核柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時，除按以上要求進(jìn)行審核，還需特別審核支票背面的委托收款背書，包括持票人在支票背面的背書人簽章欄簽章、記載“委托收款”字樣、背書日期，在被背書人欄記載有開戶銀行名稱。(2)審核完畢后，在進(jìn)賬單回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人，支票按照票據(jù)

9、交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行同城清算交換處理。退票時間過后，若出票人開戶銀行不退票，進(jìn)行入賬處理，進(jìn)賬單第一聯(lián)作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾。此聯(lián)做為收款人的收賬通知。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進(jìn)賬單，連同支票一并退還持票人，并做好簽收登記工作。2收款人非我行開戶單位，出票人為我行開戶單位。受理銀行即時記賬扣款后，將款項(xiàng)通過交換清算至收款人開戶銀行。(1)審核柜面在受理此類支票業(yè)務(wù)時，需區(qū)分出票人是否為通存通兌戶進(jìn)行處理。若出票人非本網(wǎng)點(diǎn)開戶且非通存通兌戶，則需提示客戶至開戶行辦理。若出票人非本網(wǎng)點(diǎn)開戶且為通存通兌協(xié)議戶，可予以受理。受理的支票，除按

10、照支票審核要求進(jìn)行審核外，由于是持票人向付款人(受理銀行)提示付款，無需作委托收款背書，持票人直接在支票背面背書人簽章欄簽章即可。(2)支票審核完畢，并經(jīng)核驗(yàn)印鑒準(zhǔn)確后，進(jìn)行賬務(wù)處理。記賬完畢后，即將進(jìn)賬單第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)受理章交持票人或放入回單夾；若為通存通兌戶，則通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。將第一、三聯(lián)進(jìn)賬單加蓋業(yè)務(wù)清訖專用章。按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。若對方銀行因收款人賬號戶名不符等原因進(jìn)行退票，分行賬務(wù)中心須及時聯(lián)系受理網(wǎng)點(diǎn)，從而進(jìn)一步聯(lián)系出票人，根據(jù)情況進(jìn)行后續(xù)處理。若出票人余額不足，則將支票連同三聯(lián)進(jìn)賬單一并退給持票人或出票人。3收款人、出票人均為我

11、行開戶單位。網(wǎng)點(diǎn)柜面在受理此類支票時，根據(jù)出票賬戶是否通存通兌進(jìn)行不同的處理：(1)非通存通兌賬戶。由于賬戶是非通存通兌，該類支票業(yè)務(wù)的處理同收款人為我行開戶單位，出票人非我行開戶單位的處理。審核完畢支票后，在第二聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋受理章后交給持票人。依據(jù)當(dāng)?shù)亟粨Q場次在支票上加蓋清算章戳記，支票按照票據(jù)交換的規(guī)定及時提出，參加人民銀行當(dāng)?shù)仄苯凰慕粨Q處理。第一、三聯(lián)進(jìn)賬單通過內(nèi)部交換傳遞至賬務(wù)中心。退票時間過后，若出票人開戶銀行不退票，進(jìn)行入賬處理，第一聯(lián)進(jìn)賬單作貸方憑證，第三聯(lián)加蓋清訖章后交給收款人或放入回單夾，或通過內(nèi)部交換傳遞至開戶行。若因各種原因支票被退票，抽出保管的第一、三聯(lián)進(jìn)賬單，連同

12、支票一并退還持票人。(2)通存通兌賬戶。對于通存通兌賬戶的出票人簽發(fā)的支票，在審核完支票后，視同內(nèi)部轉(zhuǎn)賬進(jìn)行賬務(wù)處理。收款人及出票人的進(jìn)賬單回單可根據(jù)持票人的不同，交給持票人或放入回單夾或通過后臺打印貸方補(bǔ)充報單。(二)異地交換支付結(jié)算1網(wǎng)點(diǎn)柜面收到客戶遞交的支票和三聯(lián)進(jìn)賬單，若非本交換區(qū)域的付款人，需通過全國支票影像交換系統(tǒng)進(jìn)行處理。除對支票進(jìn)行常規(guī)性的審核外，還需特別注意支票是否記載12位銀行機(jī)構(gòu)代碼并確認(rèn)支票金額在規(guī)定限額(50萬元)之內(nèi)。2審核完畢后，將進(jìn)賬單第二聯(lián)加蓋受理章后退給持票人。根據(jù)所采用的方式(分散、集中直聯(lián)、集中間聯(lián))，將支票相關(guān)要素形成電子信息，并采集相應(yīng)的支票影像，在

13、支票影像交換系統(tǒng)中一并提出處理。3對于出票人開戶行同意付款的，收到對方行通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送的支票業(yè)務(wù)回執(zhí)后，打印小額支付系統(tǒng)來賬憑證，將受理的支票和進(jìn)賬單第一、三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)清訖章后作為小額支付系統(tǒng)來賬憑證的附件。對于出票人開戶行拒絕付款的，直接作退票處理。抽出支票和進(jìn)賬單并連同退票理由書交收款人。第七條 轉(zhuǎn)賬支票支付用途的審核(一)單筆支付金額在100萬元以上的應(yīng)與開戶單位財務(wù)部門進(jìn)行“雙熱線”查證，查證時應(yīng)登記聯(lián)系人及電話號碼。(二)對新開戶后前十筆支付業(yè)務(wù)，必須進(jìn)行審核確認(rèn)。對屬于大額交易和可疑交易的交易，應(yīng)分別提交大額交易報告和可疑交易報告。(三)下列款項(xiàng)可從單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入個人結(jié)

14、算賬戶：工資、獎金收入。稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。債券、期貨、信托等投資的本金和收益。個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。個人貸款轉(zhuǎn)存。證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。繼承、贈與款項(xiàng)。保險理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。納稅退還。農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。其他合法款項(xiàng)。（四）單位從其銀行結(jié)算賬戶向某一個人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆或一日累計(jì)超過50萬元的應(yīng)要求支付單位出具單位證明并提供相關(guān)勞務(wù)、購銷、借款等合同，涉及退還款項(xiàng)的，還應(yīng)附原始繳款、轉(zhuǎn)賬憑據(jù)。特殊情況下單位不能提供支付依據(jù)的，需經(jīng)與單位“雙熱線”對賬，支行行長審核簽字后方可辦理。第四章 現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理第八條 審核要求出票人開戶行經(jīng)辦員接到收款人持現(xiàn)金支票支取

15、現(xiàn)金時，應(yīng)認(rèn)真審查：(一)支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實(shí)，是否為本行出售支票，是否超過提示付款期限。(二)支票填明的收款人名稱是否為該收款人，收款人是否在支票背面“收款人簽章”處簽章，其簽章是否與收款人名稱一致。(三)出票人的簽章是否符合規(guī)定。(四)使用支付密碼的，支票上需有相應(yīng)密碼。(五)支票的大小寫金額是否一致。(六)支票必須記載的事項(xiàng)是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，其他記載事項(xiàng)更改的、必須由原記載人簽章證明，受理的支票不得為已掛失支票。(七)支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定和本行有關(guān)規(guī)定。第九條 業(yè)務(wù)處理要求柜面受理持票人提交的現(xiàn)金支票后：(一)按以上審核要

16、求對票面的要素進(jìn)行認(rèn)真的審核。(二)對賬戶性質(zhì)進(jìn)行審核。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，基本賬戶、臨時賬戶和專用賬戶可支取現(xiàn)金，對于大額資金還需經(jīng)過審批。(三)對于非本網(wǎng)點(diǎn)開戶的出票人提交的現(xiàn)金支票，根據(jù)出票人是否為通存通兌戶進(jìn)行處理，若為通存通兌戶，且支取金額在規(guī)定限額以下的，予以辦理；若非通存通兌戶，或?yàn)橥ù嫱▋稇?，但支取現(xiàn)金金額超過限額，不予辦理。(四)審核無誤后，按規(guī)定印鑒核驗(yàn)準(zhǔn)確，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條 現(xiàn)金支票支付用途的審核（一）對存款人辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)的，必須審核存款人具有辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的資格，按照國家現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定辦理。單筆支取金額20萬元以上的應(yīng)在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核查取

17、款人的身份信息。（二）開戶銀行根據(jù)實(shí)際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不發(fā)達(dá)地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金現(xiàn)額，可以適當(dāng)放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。（三）開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：-職工工資、各種工資性津貼；-個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報酬；-支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)、體育等各種獎金；-各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出；-收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款；-出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；-結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（結(jié)算起點(diǎn)為一千元）

18、-因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，并加蓋開戶單位公章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。第五章 支票掛失業(yè)務(wù)處理第十一條 基本規(guī)定(一)支票喪失后，失票人必須到開戶行請求掛失。(二)辦理支票掛失業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦員應(yīng)要求客戶在3天內(nèi)向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。如果客戶沒有按時出示人民法院的公示催告，則“掛失止付通知書”在掛失12天后失效。第十二條 業(yè)務(wù)處理要求(一)審核開戶行收到掛失止付通知書后應(yīng)審核：1失票人提交的“掛失止付通知書”各項(xiàng)內(nèi)容是否齊全，是否簽章，且簽章是否與預(yù)留銀行印鑒相一

19、致。2“掛失止付通知書”必須記載票據(jù)喪失的時間、地點(diǎn)和原因；票據(jù)的號碼、金額、出票日期、付款日期、收付款人名稱；掛失人姓名、營業(yè)場所或住址以及聯(lián)系方式等。3確認(rèn)該款項(xiàng)確未付款。（二）掛失業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)1經(jīng)會計(jì)經(jīng)理審核同意后，經(jīng)辦員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對支票作掛失處理，確認(rèn)無誤后授權(quán)簽章。2第一聯(lián)掛失止付通知書上加蓋業(yè)務(wù)受理章作為受理回單交給失票人，第二、三聯(lián)專夾保管，憑以掌握止付。3掛失止付期滿后應(yīng)及時將原掛失支票做解掛處理。4辦理解掛業(yè)務(wù)時，會計(jì)經(jīng)理應(yīng)審核經(jīng)辦柜員解掛業(yè)務(wù)憑證是否正確，各要素與原掛失支票是否相一致，審核無誤后簽章確認(rèn)。第六章 風(fēng)險提示第十三條 嚴(yán)格審核支票與所附進(jìn)賬單金額及各要素是否一致。第十