超市現(xiàn)金管理制度規(guī)定

1、超市現(xiàn)金管理制度規(guī)定 現(xiàn)金管理制度 為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,杜絕利用職務(wù)之便,挪用公款,收受回扣,報(bào)假帳,假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,制定本制度。 一、出納現(xiàn)金的管理。 公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必需真實(shí)、合法、精確,審批手續(xù)必需齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必需設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必需序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必需核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),白條抵庫(kù)視同挪用公款。出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必需接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。 二、現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。 各部門(mén)的收銀員必需在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了,依據(jù)

2、實(shí)際所收款填制解款單后,將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告知收銀員,否則每次罰款5元,收妥營(yíng)業(yè)款之后,將長(zhǎng)短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員假如出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過(guò)1元的,每出現(xiàn)一次,作過(guò)失一次,罰款5元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款,必需當(dāng)日下午存入銀行,無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者,算過(guò)失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特別狀況必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。 確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由選購(gòu)部依據(jù)選購(gòu)計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支

3、時(shí)必需在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必需當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),立刻辦理入庫(kù)手續(xù),并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過(guò)一天罰款20元。 四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現(xiàn)金管理。 公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái),錢(qián)貨兩清。如特別狀況發(fā)生賒銷(xiāo)行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未準(zhǔn)時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。 五、現(xiàn)金借支的管理。 公司嚴(yán)格掌握借支現(xiàn)金。 1、差

4、旅費(fèi)借支的管理。因公出差,依據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。 2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,專(zhuān)款專(zhuān)用,備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。 3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特別狀況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必需制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。 六、其他款項(xiàng)的管理。 各部門(mén)的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必需開(kāi)具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開(kāi)收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上