合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度70173

1、合伙企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度70173財(cái)務(wù)管理制度第一章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)范圍1、建立健全管理中心各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。2、建立健全各種財(cái)務(wù)賬目，按時(shí)登記賬務(wù)，每月按時(shí)編制內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)出具月度及季度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)至每個(gè)合伙人，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。3、按時(shí)申報(bào)稅務(wù)及時(shí)核算和上繳各種稅金。4、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、發(fā)票的開(kāi)具及稅金的核算；6、工商及稅務(wù)的年檢；7、領(lǐng)導(dǎo)交待的其他重要事情。二、出納崗位職責(zé)范圍1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金；確保其安全無(wú)缺，如有短缺承

2、擔(dān)賠償責(zé)任;2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺(tái)賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前五個(gè)工作日內(nèi)與會(huì)計(jì)人員完成現(xiàn)金和銀行對(duì)賬工作。4、負(fù)責(zé)公司辦公用品庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)的管理，嚴(yán)格管理空白收據(jù)、認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)；負(fù)責(zé)保管公章及財(cái)務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。5、每月盤庫(kù)一次并與倉(cāng)庫(kù)管理員核對(duì)庫(kù)存數(shù)額，保證庫(kù)存數(shù)額的正確性。6、日常備用金庫(kù)存余額不超過(guò)5000元，如備用金額度調(diào)整須與合伙人商議，再報(bào)公司其他合伙人授予審批；7、開(kāi)具出庫(kù)單并核對(duì)出庫(kù)單的準(zhǔn)確性及往來(lái)賬款的回收；8、每10日與銷售核對(duì)一次往來(lái)賬款。9、工資及提成的核算及發(fā)放。第二章 合

3、伙人工作管理規(guī)定為管理貨幣資金使用流程、規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷及借款行為，完善公司管理制度，特制定本規(guī)定。一、費(fèi)用報(bào)銷（一）、對(duì)管理中心公共費(fèi)用支出原則：勤儉節(jié)約。（二）、費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)額度不受限費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目科目費(fèi)用說(shuō)明報(bào)銷要求1、差旅費(fèi)出差所發(fā)生的交通費(fèi)、食宿費(fèi)、差旅費(fèi)補(bǔ)貼等相關(guān)費(fèi)用支出(備注：由于自身飲食原因產(chǎn)生的醫(yī)藥費(fèi)用不予以報(bào)銷)差旅費(fèi)報(bào)銷需提供有效發(fā)票，不可隨意貼票例客運(yùn)發(fā)票，賓館住宿發(fā)票、飛機(jī)票等要保管好，回到公司及時(shí)報(bào)銷。2、辦公費(fèi)列支購(gòu)買辦公用品、郵寄物件等辦公所需費(fèi)用支出，（備注：因自身?yè)p壞的辦公物品或者丟失辦公物品，公司不予以報(bào)銷，需自行購(gòu)買。） 經(jīng)其中任意合伙人同意方可有出納支

4、出3、車輛使用費(fèi)列支非貨運(yùn)車輛費(fèi)用支出（過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、汽車修理費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、加油費(fèi)）過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、加油費(fèi)發(fā)票，零售發(fā)票，汽車修理行業(yè)發(fā)票等要記得索取，經(jīng)其他合伙人簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。4、會(huì)務(wù)費(fèi)及招待費(fèi)列支會(huì)議上的住宿、招待、禮品、場(chǎng)租、復(fù)印等費(fèi)用支出列支明細(xì)，經(jīng)合伙人簽字確認(rèn)方可報(bào)銷5、咨詢費(fèi)列支給咨詢公司的費(fèi)用支出經(jīng)兩位以上合伙人簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷6、其他除以上列支的其他費(fèi)用超過(guò)5000元以上的費(fèi)用必須經(jīng)兩位合伙人同時(shí)簽字予以報(bào)銷。所有費(fèi)用報(bào)銷均需填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)其他合伙人簽字確認(rèn)后方可拿到出納處予以報(bào)銷，若未經(jīng)其他合伙人簽字確認(rèn)均不予以報(bào)銷。（三）、有下列情形的

5、，財(cái)務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷1、發(fā)票虛假，發(fā)票主要項(xiàng)目（如單位、品名、數(shù)量、開(kāi)票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；2、填寫字跡不清楚、金額涂改、手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過(guò)三個(gè)月才用于報(bào)銷的；3、未經(jīng)其他合伙人同意知情的費(fèi)用；（四）、費(fèi)用報(bào)銷流程1、費(fèi)用報(bào)銷單的填寫：由費(fèi)用報(bào)銷人完整填寫費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。2、公司合伙人應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行初審，并簽署意見(jiàn)。審核無(wú)意見(jiàn)的，交合伙企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字審批。3、會(huì)計(jì)審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報(bào)銷費(fèi)用金額是否超支。（五）、大額資金（一次性支付金額5000元）支付：須提前2

6、個(gè)工作日知會(huì)財(cái)務(wù)人員及合伙企業(yè)負(fù)責(zé)人。二、借款（一）、借款原則：前不清，后不借；公司合伙人借款由公司其他合伙人及公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后出納方可給錢。（二）、借款范圍：日常費(fèi)用、差旅費(fèi)、采購(gòu)款項(xiàng)及其他費(fèi)用支出需要預(yù)先借款的。（三）、借款流程1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計(jì)還款日期。2、公司合伙人初審：經(jīng)確認(rèn)借款要素真實(shí)，金額合規(guī)后簽字。最后交由公司負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)方可借款。3、會(huì)計(jì)進(jìn)行資金范圍審核：審核支出是否在團(tuán)隊(duì)可用支出范圍內(nèi)。4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、合伙人、負(fù)責(zé)人三個(gè)同時(shí)授權(quán)審批簽字，方可給錢。5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項(xiàng)時(shí)還本人作為清賬依據(jù)；借款單復(fù)寫聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。注意