專項費用的分配使用和管理

1、 遵義市遵渝商貿有限公司專項費用管理制度編制： 審核： 批準： 日期： 公司市場營銷費用的分配使用和管理為使公司經(jīng)費使用的透明、真實、公開，特制定本制度，總公司分管領導、公司財務部、綜合部、業(yè)務部部門負責人將對商貿公司資產(chǎn)、業(yè)務經(jīng)營目標、售后服務客戶維系等三方面進行監(jiān)督?，F(xiàn)將擬定的公費使用管理制度制定如下：一.業(yè)務目標（每個月的銷售產(chǎn)值、資金回籠額度）1.1經(jīng)營目標（根據(jù)每月銷售方量計算）1.2保證費用支出合理1.3節(jié)約費用2.財務目標2.1正確核算費用支出，確保其真實、準確、完整。3.合規(guī)目標3.1費用支出符合國家有關法律、法規(guī)、和公司內部規(guī)章制度。二、分解落實費用預算指標1.1公司依據(jù)按每

2、月銷售方量5元/m³向總公司提取專項費用，總公司財務部依據(jù)每月的26號對上月26號至當月25號期間所銷售混凝土方量進行資金撥費到商貿公司帳戶上，費用預算經(jīng)公司經(jīng)理（部門負責人）批準后，根據(jù)費用性質，分解到各職能部門以及相關責任實體人，各部門、單位負責人是費用控制的責任人。同時將費用季度預算分解到各月，并結合上級部門下達的月度費用預算，編制費用分配方案，報上級分管領導或公司負責人批準后執(zhí)行。1.2費用預算的落實。費用開支各部門根據(jù)分解的費用控制目標，落實具體的費用控制措施。三、實施費用控制3.1各部門應建立費用的授權審批制度，規(guī)定不同等級人員費用審批限額，授權審批制度由公司經(jīng)理批準。3

3、.2各部門應建立專項費用控制制度，業(yè)務招待費控制制度、通訊費控制制度、銷售服務費控制制度，駐外單位費用控制制度，專項費用控制制度須經(jīng)本部門負責人、公司經(jīng)理批準。3.3各部門對預算指標內費用項目的發(fā)生，由費用使用部門，使用單位進行審核，并由部門、單位負責人按照各自的授權權限進行審批。3.4費用支出實行滾動控制，當月費用超預算的，原則上要相應扣減下月費用，確保全年費用控制在預算范圍內，特殊情況下發(fā)生預算意外費用或超預算費用，應由費用支出責任部門負責人提出開支的目的，計算標準、經(jīng)部門負責人、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理或其授權人審核，并由上級分管領導批準后方可執(zhí)行。四、費用核算4.1公司財務部門負責審核費用

4、報銷手續(xù)完備性、真實性、準確性，經(jīng)財務部門負責審批簽字確認后辦理款項的支付并進行賬務處理。4.2各部門對發(fā)生的各種費用支出，按照總司內部會計制度規(guī)定進行歸集、分配、由財務部門負責人審核。4.3各部門對需要進行預提的費用，依據(jù)有關規(guī)定按期計算和提取，由財務部門負責人審批。五、費用分析5.1公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理（或財務總監(jiān)）按月主持召開分析會，由財務部門及相關職能部門對費用預算執(zhí)行情況進行分項目、分明細的分析，對費用支出超出預算的責任單位提出警示，對實際支出與計劃差異較大的支出項目進行分析原因，并提出改進意見。分析結果要形成報告或會議紀要，分發(fā)各相關職能部門落實整改。遵義市遵渝商貿有限公司 二零一一年四月二十七日附：五月客戶維系費用方案施工單位工程名稱金額（元）業(yè)務對接人四局鐵路公司高新快線2000謝道群四局三公司新蒲新區(qū)3、5、7號路1000謝道群四局三公司新蒲新區(qū)1號還房小區(qū)1000謝道群強有勞務公司新蒲新區(qū)3