貼現(xiàn)及其他資產(chǎn)產(chǎn)品-銀行產(chǎn)品-金職院-陳晟

1、LOGO金華職業(yè)技術(shù)學(xué)院金華職業(yè)技術(shù)學(xué)院 陳晟陳晟商業(yè)銀行產(chǎn)品商業(yè)銀行產(chǎn)品目錄目錄Step 1Step 2Step 3Step 4小組活動(dòng)認(rèn)識(shí)相關(guān)產(chǎn)品總結(jié)回顧小測試票據(jù)貼現(xiàn)出口信貸統(tǒng)一信貸應(yīng)收賬款購買進(jìn)出口貿(mào)易融資Step1 一、票據(jù)貼現(xiàn)一、票據(jù)貼現(xiàn)v1、定義v是指資金的需求者，將自己手中未到期的商是指資金的需求者，將自己手中未到期的商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)或短期債券向銀行或業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)或短期債券向銀行或貼現(xiàn)公司要求變成現(xiàn)款，銀行或貼現(xiàn)公司貼現(xiàn)公司要求變成現(xiàn)款，銀行或貼現(xiàn)公司(融融資公司資公司)收進(jìn)這些未到期的票據(jù)或商業(yè)票據(jù)收進(jìn)這些未到期的票據(jù)或商業(yè)票據(jù) 短期債券，按票面金額扣除貼現(xiàn)日至

2、到期日的利息后付給現(xiàn)款，到票據(jù)到期時(shí)再向出票人收款。 來源： http:/ 貼現(xiàn)是指客戶（持票貼現(xiàn)是指客戶（持票人）將沒有到期的票人）將沒有到期的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。以便提前取得現(xiàn)款。一般工商企業(yè)向銀行一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這一種；于這一種；轉(zhuǎn)貼轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn) 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的現(xiàn)購得的沒有到期的票據(jù)向其他商業(yè)銀行票據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行貼現(xiàn)一般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一間相互拆借資金的一種方式；種方式；再貼再貼現(xiàn)現(xiàn) 再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持再貼現(xiàn)是

3、指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票向未到期的已貼現(xiàn)匯票向人民銀行的貼現(xiàn)，通過人民銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現(xiàn)再貸款的行為。再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信用是中央銀行的一種信用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運(yùn)用的一行貨幣政策而運(yùn)用的一種貨幣政策工具。種貨幣政策工具。3、申、申請(qǐng)請(qǐng)條件條件一一是是在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織；二是二是與出票人或者直接前手具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系與出票人或者直接前手具有真實(shí)的商業(yè)交易關(guān)系；三是三是提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印提供與其直接

4、前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件件；其他：申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核其他：申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的單位必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位等。算、在銀行開立有基本帳戶并依法從事經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位等。4、貼貸異同、貼貸異同 由于票據(jù)的流通性，票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)，換得資金。一般來說，貼現(xiàn)銀行只有在票由于票據(jù)的流通性，票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)，換得資金。一般來說，貼現(xiàn)銀行只有在票據(jù)到期時(shí)才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，據(jù)到期時(shí)才能向付款人要求付款，但銀行

5、如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。在到期前是不能回收的。資金流資金流動(dòng)性不動(dòng)性不同同 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)即從票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除利息。而貸款是事后收取利息，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)即從票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時(shí)連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息它可以在期滿時(shí)連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息利息收利息收取取 票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低，因?yàn)槌制比速N現(xiàn)票據(jù)目的是為了得到資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現(xiàn)率太高，則持票人取得融通資金的負(fù)擔(dān)過重，成本過

6、高，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就不可能發(fā)生。利息率不同持票人在貼現(xiàn)了票據(jù)以后，就完全擁有了資金的使用權(quán)，他可以根據(jù)自己的需要使用這筆資金，而不會(huì)受到貼現(xiàn)銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時(shí)，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制，因?yàn)橘J款資金的使用情況直接關(guān)系到銀行能否很好地回收貸款。資金使用范圍貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請(qǐng)貼現(xiàn)的人而是出票人即付款人，遭到拒付時(shí)才能向貼現(xiàn)人或背書人追索票款。而貸款的債務(wù)人就是申請(qǐng)貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債務(wù)關(guān)系。有時(shí)銀行也會(huì)要求借款人尋找保證人以保證償還款項(xiàng)，但與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的關(guān)系人相比還是簡單的多。債權(quán)的關(guān)系人票據(jù)貼現(xiàn)的金額一般不太大，每筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模有限，可以允許部分貼現(xiàn)。

7、票據(jù)的期限較短，一般為24個(gè)月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規(guī)模一般較大，貸款到期的時(shí)候，經(jīng)銀行同意，借款人還可繼續(xù)貸款。資金的不同4.（續(xù)）與（續(xù)）與貸款的相同點(diǎn)貸款的相同點(diǎn)（1）貼現(xiàn)與貸款同屬信貸范疇。按照現(xiàn)有規(guī)定，貼現(xiàn)與貸款一樣同屬于信貸范疇，均受中）貼現(xiàn)與貸款同屬信貸范疇。按照現(xiàn)有規(guī)定，貼現(xiàn)與貸款一樣同屬于信貸范疇，均受中國人民銀行的監(jiān)管與國人民銀行的監(jiān)管與貸款通則貸款通則的規(guī)范，如企業(yè)在貸款或貼現(xiàn)之前都要向中國人民銀行的規(guī)范，如企業(yè)在貸款或貼現(xiàn)之前都要向中國人民銀行申領(lǐng)貸款卡，在發(fā)放資金前都要履行必要的審查等。申領(lǐng)貸款卡，在發(fā)放資金前都要履行必要的審查等。（2）貼現(xiàn)人與貸款

8、人均為金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，貼現(xiàn)人和貸款人的所在單位）貼現(xiàn)人與貸款人均為金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，貼現(xiàn)人和貸款人的所在單位都必須是經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)，我國尚未建立企業(yè)或個(gè)人利用閑余資金投都必須是經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)經(jīng)營的金融機(jī)構(gòu)，我國尚未建立企業(yè)或個(gè)人利用閑余資金投資票據(jù)的正式渠道，但如今在我國一些地區(qū)已經(jīng)出現(xiàn)了一些民間性質(zhì)的票據(jù)融資市場，對(duì)資票據(jù)的正式渠道，但如今在我國一些地區(qū)已經(jīng)出現(xiàn)了一些民間性質(zhì)的票據(jù)融資市場，對(duì)此有關(guān)的監(jiān)管們應(yīng)予以重視，合理規(guī)范并適度引導(dǎo)。此有關(guān)的監(jiān)管們應(yīng)予以重視，合理規(guī)范并適度引導(dǎo)。（3）貼現(xiàn)與貸款所適用的基本原則相同，即應(yīng)遵循：）貼現(xiàn)與貸

9、款所適用的基本原則相同，即應(yīng)遵循：.合法性，合規(guī)性的原則；合法性，合規(guī)性的原則；.效益效益性、安全性和流動(dòng)性的原則；性、安全性和流動(dòng)性的原則；.平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則；平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則；.以及公平競爭、以及公平競爭、密切協(xié)作的原則。密切協(xié)作的原則。二二、出口信貸、出口信貸v1、定義、定義v 出口信貸是一種國際信貸方式，它是一國政府為支持和出口信貸是一種國際信貸方式，它是一國政府為支持和擴(kuò)大本國大型設(shè)備等產(chǎn)品的出口，增強(qiáng)國際競爭力，對(duì)擴(kuò)大本國大型設(shè)備等產(chǎn)品的出口，增強(qiáng)國際競爭力，對(duì)出口產(chǎn)品給予利息補(bǔ)貼、提供出口信用保險(xiǎn)及信貸擔(dān)保，出口產(chǎn)品給予利息補(bǔ)貼、提供出口信用保險(xiǎn)及

10、信貸擔(dān)保，鼓勵(lì)本國的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)本國的出口商或外鼓勵(lì)本國的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)本國的出口商或外國的進(jìn)口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，以解決國的進(jìn)口商（或其銀行）提供利率較低的貸款，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)的困難，或滿足國外進(jìn)口商對(duì)本國本國出口商資金周轉(zhuǎn)的困難，或滿足國外進(jìn)口商對(duì)本國出口商支付貨款需要的一種國際信貸出口商支付貨款需要的一種國際信貸方式。方式。 出口信貸名稱的由來就是因?yàn)檫@種貸款由出口方提供，并且以推動(dòng)出口為目的。來源：http:/ 出口商出口商(賣賣方方)以延期以延期付款的方付款的方式與進(jìn)口式與進(jìn)口商商(買方買方)簽訂貿(mào)易簽訂貿(mào)易合同，出合同，出口大型機(jī)口大型機(jī)械

11、設(shè)備。械設(shè)備。 出口商出口商(賣賣方方)向所在向所在地的銀行地的銀行借款，簽借款，簽訂貸款，訂貸款，以融通資以融通資金。金。 進(jìn)口商隨進(jìn)口商隨同利息分同利息分期償還出期償還出口商的貨口商的貨款后，出款后，出口商再償口商再償還銀行貸還銀行貸款款4賣方信貸與延期付款的賣方信貸與延期付款的區(qū)別區(qū)別 當(dāng)事人不同，賣方信貸下是銀行與當(dāng)事人不同，賣方信貸下是銀行與工商企業(yè)的關(guān)系，延期付款下是工工商企業(yè)的關(guān)系，延期付款下是工商企業(yè)之間的關(guān)系。商企業(yè)之間的關(guān)系。 標(biāo)的物不同，賣方信貸下是貨貨幣標(biāo)的物不同，賣方信貸下是貨貨幣資本，延期付款下是商品資本。資本，延期付款下是商品資本。 信用性質(zhì)不同，賣方信貸下是銀行

12、信用性質(zhì)不同，賣方信貸下是銀行信用，延期付款下是商業(yè)信用。信用，延期付款下是商業(yè)信用。5特點(diǎn)和特點(diǎn)和優(yōu)勢優(yōu)勢相對(duì)于打包放款、出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)等貿(mào)易融資方式，出相對(duì)于打包放款、出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)等貿(mào)易融資方式，出口賣方信貸主要用于解決該國出口商延期付款銷售大型設(shè)備或口賣方信貸主要用于解決該國出口商延期付款銷售大型設(shè)備或承包國外工程項(xiàng)目所面臨的資金周轉(zhuǎn)困難，是一種中長期貸款，承包國外工程項(xiàng)目所面臨的資金周轉(zhuǎn)困難，是一種中長期貸款，通常貸款金額大，貸款期限長。如中國進(jìn)出口銀行發(fā)放的出口通常貸款金額大，貸款期限長。如中國進(jìn)出口銀行發(fā)放的出口賣方信貸，根據(jù)項(xiàng)目不同，貸款期限可長達(dá)賣方信貸，根據(jù)項(xiàng)目不同

13、，貸款期限可長達(dá)10年。年。出口賣方信貸的利率一般比較優(yōu)惠。一國利用政府資金進(jìn)行出口賣方信貸的利率一般比較優(yōu)惠。一國利用政府資金進(jìn)行利息補(bǔ)貼，可以改善該國出口信貸條件，擴(kuò)大該國產(chǎn)品的出口，利息補(bǔ)貼，可以改善該國出口信貸條件，擴(kuò)大該國產(chǎn)品的出口，增強(qiáng)該國出口商的國際市場競爭力，進(jìn)而帶動(dòng)該國經(jīng)濟(jì)增長。增強(qiáng)該國出口商的國際市場競爭力，進(jìn)而帶動(dòng)該國經(jīng)濟(jì)增長。所以，出口信貸的利率水平一般低于相同條件下資金貸放市場所以，出口信貸的利率水平一般低于相同條件下資金貸放市場利率，利差由出口國政府補(bǔ)貼。利率，利差由出口國政府補(bǔ)貼。出口賣方信貸的發(fā)放與出口信貸保險(xiǎn)相結(jié)合。由于出口信貸出口賣方信貸的發(fā)放與出口信貸保險(xiǎn)

14、相結(jié)合。由于出口信貸貸款期限長、金額大，發(fā)放銀行面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，所以一國貸款期限長、金額大，發(fā)放銀行面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，所以一國政府為了鼓勵(lì)該國銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放出口信貸貸款，一政府為了鼓勵(lì)該國銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放出口信貸貸款，一般都設(shè)有國家信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，對(duì)銀行發(fā)放的出口信貸給予擔(dān)保，般都設(shè)有國家信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，對(duì)銀行發(fā)放的出口信貸給予擔(dān)保，或?qū)Τ隹谏搪男泻贤媾R的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)予以承保?；?qū)Τ隹谏搪男泻贤媾R的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)予以承保。在中國主要由中國出口信用保險(xiǎn)公司承保此類風(fēng)險(xiǎn)。在中國主要由中國出口信用保險(xiǎn)公司承保此類風(fēng)險(xiǎn)。3.2買方信貸買方信貸1定義：出口買方信貸是出口國政

15、府支持出口定義：出口買方信貸是出口國政府支持出口方銀行直接向進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行提供信貸支持，方銀行直接向進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行提供信貸支持，以供進(jìn)口商購買技術(shù)和設(shè)備，并支付有關(guān)費(fèi)用。以供進(jìn)口商購買技術(shù)和設(shè)備，并支付有關(guān)費(fèi)用。出口買方信貸一般由出口國出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提出口買方信貸一般由出口國出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供出口買方信貸保險(xiǎn)供出口買方信貸保險(xiǎn)。出口買方信貸主要有兩種形式：一是出口商銀行將貸款發(fā)放給進(jìn)口商銀行，再由進(jìn)口商銀行轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商；二是由出口商銀行直接貸款給進(jìn)口商，由進(jìn)口商銀行出具擔(dān)保。貸款幣種為美元或經(jīng)銀行同意的其他貨幣。貸款金額不超過貿(mào)易合同金額的80-85%。貸款期限根據(jù)實(shí)際情況而定，一

16、般不超過10年。貸款利率參照“經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織”（OECD）確定的利率水平而定。2方式：方式：出口方銀行直接向出口方銀行直接向進(jìn)口商提供的貸款，進(jìn)口商提供的貸款，而出口商與進(jìn)口商而出口商與進(jìn)口商所簽訂的成交合同所簽訂的成交合同中則規(guī)定為即期付中則規(guī)定為即期付款方式?？罘绞?。出口方銀行根據(jù)合出口方銀行根據(jù)合同規(guī)定，憑出口商同規(guī)定，憑出口商提供的交貨單據(jù)，提供的交貨單據(jù)，將貨款付給出口商。將貨款付給出口商。同時(shí)記入進(jìn)口商償同時(shí)記入進(jìn)口商償款帳戶內(nèi)，款帳戶內(nèi)，然后由進(jìn)口方按照然后由進(jìn)口方按照與銀行訂立的交款與銀行訂立的交款時(shí)間，陸續(xù)將所借時(shí)間，陸續(xù)將所借款項(xiàng)償還出口方銀款項(xiàng)償還出口方銀行，并付給利

17、息。行，并付給利息。3程序與做法程序與做法進(jìn)口商進(jìn)口商(買方買方)與出口商與出口商(賣賣方方)，簽訂貿(mào)，簽訂貿(mào)易合同后，進(jìn)易合同后，進(jìn)口商口商(買方買方)先繳相當(dāng)于貨先繳相當(dāng)于貨價(jià)價(jià)15%的現(xiàn)的現(xiàn)匯定金?，F(xiàn)匯匯定金?，F(xiàn)匯定金在貿(mào)易合定金在貿(mào)易合同生效日支付，同生效日支付，也可在合同簽也可在合同簽訂后的訂后的60天天或或90天支付。天支付。在貿(mào)易合同簽在貿(mào)易合同簽訂后，至預(yù)付訂后，至預(yù)付定金前，進(jìn)口定金前，進(jìn)口商商(買方買方)再再與出口商與出口商(賣賣方方)所在地的所在地的銀行簽訂貸款銀行簽訂貸款協(xié)議，這個(gè)協(xié)協(xié)議，這個(gè)協(xié)議是以上述貿(mào)議是以上述貿(mào)易合同作為基易合同作為基礎(chǔ)的，若進(jìn)口礎(chǔ)的，若進(jìn)口商不

18、購買出口商不購買出口國設(shè)備，則進(jìn)國設(shè)備，則進(jìn)口商不能從出口商不能從出口商所在地銀口商所在地銀行取得此項(xiàng)貸行取得此項(xiàng)貸款?？?。進(jìn)口商進(jìn)口商(買方買方)用其借到的款用其借到的款項(xiàng)，以現(xiàn)匯付項(xiàng)，以現(xiàn)匯付款形式向出口款形式向出口商商(賣方賣方)支支付貨款。付貨款。進(jìn)口商進(jìn)口商(買方買方)對(duì)出口商對(duì)出口商(買買方方)所在地銀所在地銀行的欠款，按行的欠款，按貸款協(xié)議的條貸款協(xié)議的條件分期償付。件分期償付。4直接貸給進(jìn)口商直接貸給進(jìn)口商(買方買方)銀行銀行其做法與程序其做法與程序 進(jìn)口商進(jìn)口商(買方買方)與出口商與出口商(賣方賣方)洽談貿(mào)易，簽訂貿(mào)易合同后，買方先繳洽談貿(mào)易，簽訂貿(mào)易合同后，買方先繳15%的

19、現(xiàn)匯定金。的現(xiàn)匯定金。 簽訂合同至預(yù)付定金前，買方的銀行與賣方所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，簽訂合同至預(yù)付定金前，買方的銀行與賣方所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，該協(xié)議雖以前述貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但在法律上具有相對(duì)獨(dú)立性。該協(xié)議雖以前述貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但在法律上具有相對(duì)獨(dú)立性。 買方銀行以其借得的款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸予買方，使買方以現(xiàn)匯向賣方支付貨款。買方銀行以其借得的款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸予買方，使買方以現(xiàn)匯向賣方支付貨款。 買方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向賣方所在地銀行償還貸款。買方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向賣方所在地銀行償還貸款。 買方與賣方銀行間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國內(nèi)清償結(jié)算。買方與賣方銀行間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國內(nèi)清償

20、結(jié)算。3.3混合混合信貸信貸v 混合信貸是出口國銀行發(fā)放賣方信貸或買方信貸的同時(shí)，混合信貸是出口國銀行發(fā)放賣方信貸或買方信貸的同時(shí)，從政府預(yù)算中提出一筆資金，作為政府貸款或給予部分從政府預(yù)算中提出一筆資金，作為政府貸款或給予部分贈(zèng)款，連同賣方信貸或買方信貸一并發(fā)放。由于政府貸贈(zèng)款，連同賣方信貸或買方信貸一并發(fā)放。由于政府貸款收取的利率比一般出口信貸要低，這更有利于出口國款收取的利率比一般出口信貸要低，這更有利于出口國設(shè)備的出口。賣方信貸或買方信貸與政府信貸或贈(zèng)款混設(shè)備的出口。賣方信貸或買方信貸與政府信貸或贈(zèng)款混合貸放的方式，構(gòu)成了混合合貸放的方式，構(gòu)成了混合信貸西方信貸西方發(fā)達(dá)國家提供的混發(fā)達(dá)

21、國家提供的混合信貸的形式大致有兩種。合信貸的形式大致有兩種。 1對(duì)一個(gè)項(xiàng)目的融資，同時(shí)提供一定比例的政府貸款(或贈(zèng)款)和一定比例的買方信貸(或賣方信貸)。 2對(duì)一個(gè)項(xiàng)目的融資，將一定比例的政府信貸(或贈(zèng)款)和一定比例的買方信貸(或賣方信貸)混合在一起，然后根據(jù)贈(zèng)予成分的比例計(jì)算出一個(gè)混合利率。如英國的ATP方式。3.4福費(fèi)廷福費(fèi)廷(Forfaiting)v福費(fèi)廷福費(fèi)廷是指在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出是指在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的、期限在半年以上到五、口商把經(jīng)進(jìn)口商承兌的、期限在半年以上到五、六年的遠(yuǎn)期匯票、無追索權(quán)地售予出口商所在六年的遠(yuǎn)期匯票、無追索權(quán)地售予出口商所

22、在地的銀行，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式，地的銀行，提前取得現(xiàn)款的一種資金融通形式，它是出口信貸的一個(gè)類型它是出口信貸的一個(gè)類型。v20世紀(jì)世紀(jì)50年代產(chǎn)生于西歐，年代產(chǎn)生于西歐，60年代獲得較大年代獲得較大發(fā)展的出口信貸業(yè)務(wù)，音譯為福費(fèi)廷發(fā)展的出口信貸業(yè)務(wù)，音譯為福費(fèi)廷（ferfaiting)，即，即。其基本含義是。其基本含義是權(quán)利的轉(zhuǎn)讓權(quán)利的轉(zhuǎn)讓。3.4.1主要主要內(nèi)容內(nèi)容1 出口商與進(jìn)口商在洽談設(shè)備、資本貨物的貿(mào)易時(shí)，若要使用福費(fèi)廷，出口商與進(jìn)口商在洽談設(shè)備、資本貨物的貿(mào)易時(shí)，若要使用福費(fèi)廷，應(yīng)該先行與其所在地銀行約定。應(yīng)該先行與其所在地銀行約定。2 進(jìn)出口商簽訂貿(mào)易合同言明使用福費(fèi)廷

23、，進(jìn)口商提供擔(dān)保。進(jìn)出口商簽訂貿(mào)易合同言明使用福費(fèi)廷，進(jìn)口商提供擔(dān)保。3 進(jìn)出口商簽訂合同進(jìn)出口商簽訂合同4 出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將全套貨運(yùn)單據(jù)通過銀行的正常途徑寄給進(jìn)口商出口商發(fā)運(yùn)貨物后，將全套貨運(yùn)單據(jù)通過銀行的正常途徑寄給進(jìn)口商以換取進(jìn)口商銀行承兌的付有銀行擔(dān)保的匯票。以換取進(jìn)口商銀行承兌的付有銀行擔(dān)保的匯票。5. 進(jìn)口商將經(jīng)承兌的匯票寄交出口商進(jìn)口商將經(jīng)承兌的匯票寄交出口商.6 出口商取得經(jīng)進(jìn)口商銀行的附有銀行擔(dān)保的匯票后，按照事先的約定，出口商取得經(jīng)進(jìn)口商銀行的附有銀行擔(dān)保的匯票后，按照事先的約定，出售給出口地銀行，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。出售給出口地銀行，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。3.4.2福費(fèi)廷與福費(fèi)廷與

24、一般一般貼現(xiàn)的貼現(xiàn)的區(qū)別區(qū)別1 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的票據(jù)有追索權(quán)；票據(jù)有追索權(quán)；而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)的票據(jù)中貼現(xiàn)的票據(jù)無追索權(quán)。無追索權(quán)。2 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的票據(jù)一般為國票據(jù)一般為國內(nèi)貿(mào)易和國際內(nèi)貿(mào)易和國際貿(mào)易往來中的貿(mào)易往來中的票據(jù)，而福費(fèi)票據(jù)，而福費(fèi)廷票據(jù)則多是廷票據(jù)則多是與出口大型設(shè)與出口大型設(shè)備相聯(lián)系的有備相聯(lián)系的有關(guān)票據(jù)，可包關(guān)票據(jù)，可包括數(shù)張等值的括數(shù)張等值的匯票匯票(或期票或期票)，每張票據(jù)的間每張票據(jù)的間隔時(shí)間一般為隔時(shí)間一般為六個(gè)月。六個(gè)月。3 有的國家規(guī)定有的國家規(guī)定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中的票據(jù)要具備三票據(jù)要具備三個(gè)人的背書，個(gè)人的背書，但一般不須銀但

25、一般不須銀行擔(dān)保，而辦行擔(dān)保，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的票據(jù)，必須的票據(jù)，必須有第一流的銀有第一流的銀行擔(dān)保。行擔(dān)保。4 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的手貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的手續(xù)比較簡單，續(xù)比較簡單，而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)而福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的手續(xù)則比較的手續(xù)則比較復(fù)雜。貼現(xiàn)的復(fù)雜。貼現(xiàn)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)一般費(fèi)用負(fù)擔(dān)一般僅按當(dāng)時(shí)市場僅按當(dāng)時(shí)市場利率收取貼現(xiàn)利率收取貼現(xiàn)息，而辦理福息，而辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的費(fèi)費(fèi)廷業(yè)務(wù)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)則較高，用負(fù)擔(dān)則較高，除按市場利率除按市場利率收取利息外，收取利息外，一般還要收取一般還要收取管理費(fèi)、承擔(dān)管理費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)、罰款等費(fèi)費(fèi)、罰款等費(fèi)用。用。3.5買賣買賣雙方銀行間雙方銀行間信貸信貸v買方買方信貸的另一種形式，即由出口

26、方銀行向進(jìn)信貸的另一種形式，即由出口方銀行向進(jìn)口方銀行提供信貸，以便進(jìn)口方得以用現(xiàn)匯償口方銀行提供信貸，以便進(jìn)口方得以用現(xiàn)匯償付進(jìn)口的機(jī)械設(shè)備的貨款。進(jìn)口方銀行可以按付進(jìn)口的機(jī)械設(shè)備的貨款。進(jìn)口方銀行可以按照進(jìn)口商原計(jì)劃延期付款的時(shí)間陸續(xù)向出口方照進(jìn)口商原計(jì)劃延期付款的時(shí)間陸續(xù)向出口方銀行歸還貸款，也可以按照雙方銀行另行商定銀行歸還貸款，也可以按照雙方銀行另行商定的還款辦法辦理的還款辦法辦理。 至于進(jìn)口商對(duì)進(jìn)口方銀行的債務(wù)，則由它們?cè)趪鴥?nèi)直接結(jié)算清償。 無論是賣方信貸還是買方信貸，其信用的實(shí)際代價(jià)通常并不僅僅限于合同中所規(guī)定的利息一項(xiàng)，還包括出口信貸保險(xiǎn)費(fèi)和辦理信貸的各種手續(xù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

27、3.6出口信貸出口信貸保險(xiǎn)保險(xiǎn)v 指指在國際貿(mào)易中，按中、長期信貸方式成交后，如果買在國際貿(mào)易中，按中、長期信貸方式成交后，如果買方不能按期付款，由出口國有關(guān)的承保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)賠償方不能按期付款，由出口國有關(guān)的承保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)賠償。 這是壟斷資本利用國家機(jī)器轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)爭奪國外市場的一項(xiàng)重要措施。 通常商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)由私營金融機(jī)構(gòu)承保，而非商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)， 例如由于戰(zhàn)爭、政治動(dòng)亂、政府法令變更等原因而不能付款的風(fēng)險(xiǎn)，則由官方機(jī)構(gòu)承保。 但也有些國家將上述兩類風(fēng)險(xiǎn)均歸政府承保。 主要資本主義國家都有類似的機(jī)構(gòu)從事這項(xiàng)業(yè)務(wù)，為壟斷資本的利益服務(wù)。 英國政府設(shè)有出口信貸擔(dān)保局， 日本官方有輸出入銀行。 美國政府

28、的進(jìn)出口銀行除向國外購買者提供出口信貸外，也對(duì)美國出口商提供國外購買者的信貸給予擔(dān)保。三、統(tǒng)一授信三、統(tǒng)一授信v 是指銀行作為一個(gè)整體，按照一定標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)單一是指銀行作為一個(gè)整體，按照一定標(biāo)準(zhǔn)和程序，對(duì)單一客戶統(tǒng)一確定授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)客戶統(tǒng)一確定授信額度，并加以集中統(tǒng)一控制的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。統(tǒng)一授信項(xiàng)下業(yè)務(wù)品種包括貸款、商業(yè)匯險(xiǎn)管理制度。統(tǒng)一授信項(xiàng)下業(yè)務(wù)品種包括貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票承兌、保函等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，只要票貼現(xiàn)、商業(yè)匯票承兌、保函等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)，只要授信余額不超過對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種額度，在企業(yè)經(jīng)營狀況授信余額不超過對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種額度，在企業(yè)經(jīng)營狀況正常的

29、前提下，企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的授信資金，正常的前提下，企業(yè)可便捷地循環(huán)使用銀行的授信資金，從而滿足企業(yè)對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。從而滿足企業(yè)對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。來源：http:/ Credit）四、應(yīng)收四、應(yīng)收帳款收購帳款收購 (accounts receivable of acquisition)v應(yīng)收應(yīng)收帳款收購是指銀行買入在帳款收購是指銀行買入在商務(wù)合同商務(wù)合同項(xiàng)下項(xiàng)下產(chǎn)品賣方（債權(quán)人）對(duì)產(chǎn)品買方（債務(wù)人）所產(chǎn)品賣方（債權(quán)人）對(duì)產(chǎn)品買方（債務(wù)人）所擁有應(yīng)收賬款的債權(quán)對(duì)債務(wù)人擁有追索權(quán)的金擁有應(yīng)收賬款的債權(quán)對(duì)債務(wù)人擁有追索權(quán)的金融產(chǎn)品融產(chǎn)品。 有追索權(quán)應(yīng)收賬款收購 無

30、追索權(quán)應(yīng)收賬款收購兩種， 后者放棄對(duì)賣方的追索權(quán)，前者保留對(duì)賣方的追索權(quán)。v同時(shí)同時(shí)銀行和債權(quán)人議定，在債權(quán)人未履行商務(wù)銀行和債權(quán)人議定，在債權(quán)人未履行商務(wù)合同項(xiàng)下義務(wù)時(shí)，不論有無對(duì)債權(quán)人的追索權(quán)，合同項(xiàng)下義務(wù)時(shí)，不論有無對(duì)債權(quán)人的追索權(quán)，債權(quán)人仍須承擔(dān)無條件向銀行回購該筆應(yīng)收賬債權(quán)人仍須承擔(dān)無條件向銀行回購該筆應(yīng)收賬款的義務(wù)?？畹牧x務(wù)。1.提交材料提交材料v1.1.應(yīng)收賬款收購業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；應(yīng)收賬款收購業(yè)務(wù)申請(qǐng)書；v1.2.應(yīng)收賬款明細(xì)表；應(yīng)收賬款明細(xì)表；v1.3.商務(wù)合同復(fù)印件；商務(wù)合同復(fù)印件；v1.4.經(jīng)年審合格的企業(yè)經(jīng)年審合格的企業(yè)(法人法人)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；v1.5.企

31、業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書、董事企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書、董事會(huì)決議及公司章程；會(huì)決議及公司章程；v1.6.由獨(dú)立律師事務(wù)所針對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的合由獨(dú)立律師事務(wù)所針對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的合法有效性和可執(zhí)行性出具的法律意見書；法有效性和可執(zhí)行性出具的法律意見書；v1.7.連續(xù)三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告連續(xù)三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告;2.基本操作流程基本操作流程v2.1.債權(quán)人和我行就業(yè)務(wù)敘做細(xì)節(jié)進(jìn)行協(xié)商；債權(quán)人和我行就業(yè)務(wù)敘做細(xì)節(jié)進(jìn)行協(xié)商；v2.2.銀行審核債權(quán)人提交的上述申請(qǐng)資料；銀行審核債權(quán)人提交的上述申請(qǐng)資料；v2.3.債權(quán)人和我行簽署應(yīng)收賬款收購協(xié)議；債權(quán)人和我行簽署應(yīng)收賬款收購協(xié)議；v2.4.在協(xié)

32、議規(guī)定的債權(quán)人向銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款在協(xié)議規(guī)定的債權(quán)人向銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款當(dāng)日，債權(quán)人提請(qǐng)銀行收購應(yīng)收賬款；當(dāng)日，債權(quán)人提請(qǐng)銀行收購應(yīng)收賬款；v2.5.銀行向債權(quán)人發(fā)收購確認(rèn)書，為客戶提供銀行向債權(quán)人發(fā)收購確認(rèn)書，為客戶提供相應(yīng)的融資相應(yīng)的融資;五、進(jìn)出口貿(mào)易融資五、進(jìn)出口貿(mào)易融資v為從事進(jìn)出口貿(mào)易的客戶提供的融資行為。主為從事進(jìn)出口貿(mào)易的客戶提供的融資行為。主要產(chǎn)品包括：要產(chǎn)品包括： 信托收據(jù)貸款 出口議付 信用證打包貸款v教材教材 第第103頁頁票據(jù)貼現(xiàn)出口信貸統(tǒng)一信貸應(yīng)收賬款購買（收購）進(jìn)出口貿(mào)易融資Step2 一、票據(jù)貼現(xiàn)一、票據(jù)貼現(xiàn)1.概念概念中國建設(shè)中國建設(shè)銀行銀行在其商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)

33、業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程中規(guī)定，商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種資金融通行為。中國工中國工商銀行商銀行在其票據(jù)貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定中規(guī)定，貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。中國銀行中國銀行將票據(jù)貼現(xiàn)表述為“收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一項(xiàng)銀行授信業(yè)務(wù)。票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)人所有，貼現(xiàn)人到期可憑票直接向承兌人收取票款”。貸款通則對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)的定義主要表述為兩層意思：1、票據(jù)貼現(xiàn)是貸款人買入借款人未到期商業(yè)票據(jù)的行

34、為，是一種買賣關(guān)系；2、票據(jù)貼現(xiàn)是一種貸款。暫行辦法所定義的票據(jù)貼現(xiàn)的核心意思是將票據(jù)貼現(xiàn)界定為原持票人轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利的行為。2.貼貼承區(qū)別承區(qū)別 票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人為了資金融通的需要而在票據(jù)到期前以貼付一定利息的方式向銀行出售票據(jù)。對(duì)于貼現(xiàn)銀行來說，就是收購沒有到期的票據(jù)。其貼現(xiàn)期限短，一般不超過6個(gè)月，而且可以辦理貼現(xiàn)的票據(jù)也僅限于已經(jīng)承兌的并且尙未到期的商業(yè)匯票。 票據(jù)承兌是指匯票的付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。承兌為匯票所獨(dú)有。匯票的發(fā)票人和付款人之間是一種委托關(guān)系，發(fā)票人簽發(fā)匯票，并不等于付款人就一定付款，持票人為確定匯票到期時(shí)能得到付款，在匯票到期前向付款人進(jìn)行承兌提示。如果付款人簽

35、字承兌，那么他就對(duì)匯票的到期付款承擔(dān)責(zé)任，否則持票人有權(quán)對(duì)其提起訴訟。3.中國銀行分類中國銀行分類4.產(chǎn)品說明產(chǎn)品說明票據(jù)貼現(xiàn)指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的融資行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。票據(jù)貼現(xiàn)是收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一項(xiàng)銀行授信業(yè)務(wù)。票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)銀行所有，貼現(xiàn)銀行到期可憑票直接向承兌人收取票款。5.產(chǎn)品產(chǎn)品特點(diǎn)特點(diǎn)5.1. 票據(jù)貼現(xiàn)是一種高效實(shí)用的融資手段；5.2. 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)能為客戶快速變現(xiàn)手中未到期的商業(yè)票據(jù)，手續(xù)方便、

36、融資成本低；5.3. 客戶可預(yù)先得到銀行墊付的融資款項(xiàng)，加速公司資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。 以3個(gè)月期限SHIBOR利率為基礎(chǔ)加點(diǎn)生成6.利率 最長期限6個(gè)月。7.期限 在中國境內(nèi)經(jīng)依法注冊(cè)經(jīng)營并持有有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得、具有真實(shí)貿(mào)易背景，在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人及其他組織。8.適用客戶 9.1.按照中華人民共和國票據(jù)法和人民銀行的支付結(jié)算辦法規(guī)定簽發(fā)的有效匯票，基本要素齊全。 9.2.匯票的簽發(fā)和取得必須遵循誠實(shí)守信的原則，并以真實(shí)合法的交易關(guān)系和債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)。9.申請(qǐng)條件10.提交材料提交材料10.1 初次在我行申請(qǐng)貼現(xiàn)或貼現(xiàn)申請(qǐng)人基本情況發(fā)生變動(dòng)的，須提交資格證明文件

37、及有關(guān)法律文件（復(fù)印件須加蓋公章，并與原件對(duì)照），包括但不限于： 1.年審合格的營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）； 2.稅務(wù)登記證（復(fù)印件）； 3.貸款卡及密碼（復(fù)印件）； 4.組織機(jī)構(gòu)代碼證（復(fù)印件）； 5.經(jīng)辦人授權(quán)委托書（原件或加蓋公章的復(fù)印件）。10.2 加蓋申請(qǐng)人在我行預(yù)留印鑒的貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請(qǐng)書）第一聯(lián)。10.3 持票人與出票人（或直接前手）之間的商品交易或勞務(wù)合同原件、貼現(xiàn)申請(qǐng)人與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票復(fù)印件。10.4 根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法及有關(guān)法規(guī)簽發(fā)的、要素齊全、尚未到期、承兌期限不超過6個(gè)月的有效商業(yè)匯票。11. 辦理辦理流程流程1.持未到期

38、的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票到中國銀行各授權(quán)分支機(jī)構(gòu)，填制銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書或商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書，提出貼現(xiàn)申請(qǐng)；2.銀行審查申請(qǐng)人資格；銀行審查申請(qǐng)人資格；3.商業(yè)匯票票面審驗(yàn)、商業(yè)匯票查詢查商業(yè)匯票票面審驗(yàn)、商業(yè)匯票查詢查復(fù)；復(fù)；4.中國銀行按照規(guī)定的程序確認(rèn)擬貼現(xiàn)中國銀行按照規(guī)定的程序確認(rèn)擬貼現(xiàn)匯票和貿(mào)易背景的真實(shí)性、合法性；匯票和貿(mào)易背景的真實(shí)性、合法性；5.客戶與銀行簽訂業(yè)務(wù)合同；客戶與銀行簽訂業(yè)務(wù)合同；二、出口信貸二、出口信貸1.出口買方信貸出口買方信貸 定義（賣方不介定義（賣方不介紹）紹） 出口買方信貸是出口國為了支持本國機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、對(duì)外工程承包等資本性貨物和服務(wù)的

39、出口，由出口國銀行在本國政府的支持下給予進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行的中長期融資便利。1.1.出口國政府支持。出口國政府為支持本國資本性貨物的出口，加強(qiáng)本國產(chǎn)品在國際市場上的競爭力，采取優(yōu)惠政策鼓勵(lì)本國金融機(jī)構(gòu)為出口產(chǎn)品提供信貸，所以出口信貸又被稱為“官方支持的出口信貸”。作為政策執(zhí)行者，由各國出口信貸機(jī)構(gòu)（Export CreditAgencies，簡稱ECAs），為出口信貸提供保險(xiǎn)、擔(dān)?；蛑苯觾?yōu)惠貸款。1.2.優(yōu)化出口商資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。由于出口買方信貸是對(duì)進(jìn)口方(進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行)的融資，出口商無需融資負(fù)債，并且有利于出口商的收匯安全，加快資金周轉(zhuǎn)。1.3.節(jié)約進(jìn)口商融資成本。一方面，擴(kuò)大了進(jìn)口商的

40、融資渠道；另一方面，由于出口國ECAs的主要經(jīng)營目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)國家政策，不以盈利為主要目的，其保險(xiǎn)費(fèi)率（或擔(dān)保費(fèi)率）和貸款利率往往低于市場平均水平，從而致使ECA項(xiàng)下（保險(xiǎn)、擔(dān)保或直接融資）的出口買方信貸融資成本較一般商業(yè)貸款的融資成本低。2.期限 一般不超過10年（自借款合同生效之日起至貸款本息全部清償之日）3.利率 受借款人資信、借款金額、期限、擔(dān)保形式等因素影響，一般以浮動(dòng)利率表示，并按照外部監(jiān)管部門有關(guān)貸款利率政策、我行貸款利率管理規(guī)定執(zhí)行，在貸款協(xié)議中約定確認(rèn)。4.相關(guān)費(fèi)用 根據(jù)國際慣例，出口買方信貸需按照一定的費(fèi)率征收管理費(fèi)、承擔(dān)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。5.適用客戶 5.1.出口商為我國機(jī)電產(chǎn)品

41、、成套設(shè)備、對(duì)外工程承包等資本性貨物和服務(wù)的出口商。 5.2.借款人為我行認(rèn)可的進(jìn)口商、進(jìn)口方銀行（轉(zhuǎn)貸行）或進(jìn)口國法定主權(quán)級(jí)借款部門（財(cái)政部、中央銀行等）。6.申請(qǐng)條件申請(qǐng)條件1.商務(wù)合同總金額不低于100萬美元； 2.出口商品在中國制造部分的價(jià)值，在成套設(shè)備商務(wù)合同中一般應(yīng)占70以上，在船舶、飛機(jī)商務(wù)合同中一般應(yīng)占50以上，否則要適當(dāng)降低貸款額占商務(wù)合同總價(jià)的比例； 3.進(jìn)口商以現(xiàn)匯即期支付的比例，船舶不低于商務(wù)合同總價(jià)的20，成套設(shè)備不低于商務(wù)合同總價(jià)的15； 4.本貸款項(xiàng)下簽訂的商務(wù)合同必須符合貿(mào)易雙方政府的有關(guān)法律規(guī)定； 5. 本貸款項(xiàng)下的出口企業(yè)應(yīng)根據(jù)中國銀行要求，在出口信用保險(xiǎn)機(jī)

42、構(gòu)辦理出口信用保險(xiǎn)； 6.滿足中國銀行要求的其他條件。 7.辦理辦理流程流程 1.融資意向階段出口商在進(jìn)出口雙方初步洽談業(yè)務(wù)時(shí)，或出口商參加境外投標(biāo)時(shí)，與公司業(yè)務(wù)部門取得聯(lián)系，向我行申請(qǐng)買方信貸意向函或興趣函。同時(shí)，出口商與中國信保相關(guān)部門取得聯(lián)系，填寫詢保單，申請(qǐng)出口買方信貸保險(xiǎn)興趣函或意向函。中國銀行根據(jù)有關(guān)資料，通過相關(guān)機(jī)構(gòu)或者資信系統(tǒng)，對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí)，認(rèn)可或修改出口商提出的融資方案。向出口商出具不具法律約束力融資興趣函或意向函。2. 項(xiàng)目談判及評(píng)審階段 我行業(yè)務(wù)人員跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)助出口商和借款人進(jìn)行商務(wù)合同的談判，明確出口買方信貸融資比例、結(jié)算方式，爭取在支付貸款、結(jié)算方式等

43、與貸款的提款期、支款等條件相匹配。3. 貸款和保險(xiǎn)協(xié)議談判及簽署階段4. 用款階段 出口商發(fā)送貨物，按照協(xié)議規(guī)定的結(jié)算方式，委托國際結(jié)算部辦理托收或信用證業(yè)務(wù)，向借款人提交單據(jù)，要求借款人審核單據(jù)，并發(fā)送付款指令。所有前提條件滿足后提用我行貸款。出口商定期提供出口合同進(jìn)展報(bào)告，明確交貨或工程進(jìn)度，以及貨款結(jié)算情況。三、統(tǒng)一信貸（中行三、統(tǒng)一信貸（中行-全球統(tǒng)一信全球統(tǒng)一信貸）貸） 全球統(tǒng)一授信是對(duì)傳統(tǒng)授信產(chǎn)品使用范圍的延伸，突出功能是能夠滿足企業(yè)境外分支機(jī)構(gòu)的融資需求。具體來說，全球統(tǒng)一授信就是根據(jù)企業(yè)跨境發(fā)展的需求，憑借中國銀行廣泛的海外機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，為企業(yè)境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)提供整體性融資方案。 1

44、.以便捷、高效的整體合作模式，使客戶迅速得到全面和規(guī)范的銀行整體性服務(wù)。 2.節(jié)省客戶與銀行的合作成本。銀企整體合作，簡化工作手續(xù)，提高融資效率。 3.可加大客戶對(duì)自身融資和統(tǒng)一管理的力度。在銀行的幫助下，集團(tuán)總部統(tǒng)一控制其境外分支機(jī)構(gòu)的融資，加強(qiáng)對(duì)境外運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理1.適用客戶適用客戶 全球統(tǒng)一授信是為致力于國際化發(fā)展的大型企業(yè)集團(tuán)客戶量身定做的。這類客戶在經(jīng)營領(lǐng)域內(nèi)具有較高知名度及較強(qiáng)的經(jīng)營能力、資金實(shí)力及技術(shù)實(shí)力，中國銀行重點(diǎn)支持的對(duì)象。2.申請(qǐng)條件申請(qǐng)條件1.集團(tuán)客戶是在我國境內(nèi)注冊(cè)的企業(yè)法人的客戶；2.設(shè)立境外企業(yè)已獲國家有權(quán)部門的批準(zhǔn)；3.已向外匯管理部門辦理境外投資外匯登記手續(xù)；

45、4.境外投資企業(yè)已在境外依法注冊(cè)；5.境外授信所支持的業(yè)務(wù)符合國家“走出去”戰(zhàn)略、我行授信政策和企業(yè)主營業(yè)務(wù)；6.集團(tuán)為總行級(jí)重點(diǎn)客戶，在中國銀行的信用評(píng)級(jí)達(dá)到A級(jí)（含A級(jí)）以上標(biāo)準(zhǔn)；7.提供經(jīng)中國銀行認(rèn)可的反擔(dān)保條件；8.滿足中國銀行其他授信條件。3.辦理流程辦理流程四、應(yīng)收帳款購買四、應(yīng)收帳款購買-中國銀行中國銀行為為應(yīng)收帳款收購應(yīng)收帳款收購 應(yīng)收帳款收購是指銀行買入在商務(wù)合同項(xiàng)下產(chǎn)品賣方（債權(quán)人）對(duì)產(chǎn)品買方（債務(wù)人）所擁有應(yīng)收賬款的債權(quán)對(duì)債務(wù)人擁有追索權(quán)的金融產(chǎn)品。 該產(chǎn)品分為有追索權(quán)應(yīng)收賬款收購和無追索權(quán)應(yīng)收賬款收購兩種，后者放棄對(duì)賣方的追索權(quán)，前者保留對(duì)賣方的追索權(quán)。 同時(shí)銀行和債權(quán)

46、人議定，在債權(quán)人未履行商務(wù)合同項(xiàng)下義務(wù)時(shí)，不論有無對(duì)債權(quán)人的追索權(quán)，債權(quán)人仍須承擔(dān)無條件向銀行回購該筆應(yīng)收賬款的義務(wù)。1.產(chǎn)品特點(diǎn)產(chǎn)品特點(diǎn)1.通過該項(xiàng)業(yè)務(wù)，能將未到期的應(yīng)收賬款剝離出債權(quán)人財(cái)務(wù)報(bào)表，從而達(dá)到了改善客戶財(cái)務(wù)報(bào)表狀況的目的；2.通過該項(xiàng)業(yè)務(wù)，使得債權(quán)人迅速變現(xiàn)未到期的應(yīng)收賬款，改善客戶的現(xiàn)金流狀況；3.通過該項(xiàng)業(yè)務(wù)，債權(quán)人可預(yù)先得到銀行墊付的融資款項(xiàng)，從而消除應(yīng)收賬款回收中的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收賬款收購的各項(xiàng)收費(fèi)將通過合同約定。 3.申辦條件 申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)的企業(yè)（債權(quán)人和債務(wù)人）應(yīng)當(dāng)具有法人資格； 債務(wù)人與債權(quán)人之間合作關(guān)系至少存續(xù)半年以上（含半年），且債務(wù)人在與債權(quán)人合作

47、過程中未出現(xiàn)無故拖欠貨款的不良記錄； 業(yè)務(wù)所依據(jù)的商務(wù)合同必須建立在當(dāng)事雙方正常、真實(shí)、善意的基礎(chǔ)上且具備合法性； 在債權(quán)人向銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款當(dāng)日，應(yīng)收賬款應(yīng)由債權(quán)人擁有并且不存在擔(dān)保、第三方權(quán)益或第三方索賠，應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓應(yīng)是合法的。 4.提交材料：提交材料：應(yīng)收賬款收購業(yè)務(wù)申請(qǐng)書； 應(yīng)收賬款明細(xì)表； 商務(wù)合同復(fù)印件； 經(jīng)年審合格的企業(yè)(法人)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； 企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書、董事會(huì)決議及公司章程； 由獨(dú)立律師事務(wù)所針對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的合法有效性和可執(zhí)行性出具的法律意見書； 連續(xù)三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。 5.辦理流程辦理流程5.1. 債權(quán)人和我行就業(yè)務(wù)敘做細(xì)節(jié)進(jìn)行協(xié)商； 5.2.

48、 我行審核債權(quán)人提交的上述申請(qǐng)資料； 5.3. 債權(quán)人和我行簽署應(yīng)收賬款收購協(xié)議； 5.4. 在協(xié)議規(guī)定的債權(quán)人向我行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款當(dāng)日，債權(quán)人提請(qǐng)銀行收購應(yīng)收賬款； 5.5. 我行向債權(quán)人發(fā)收購確認(rèn)書，為客戶提供相應(yīng)的融資。五、進(jìn)出口五、進(jìn)出口貿(mào)易貿(mào)易融資融資中國銀行中國銀行-(Shipping Guarantee) 當(dāng)進(jìn)口貨物先于貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)時(shí)，進(jìn)口商為辦理提貨向承運(yùn)人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔(dān)連帶責(zé)任的書面擔(dān)保。提貨擔(dān)保多用于信用證項(xiàng)下，且信用證要求全套貨權(quán)單據(jù)。產(chǎn)品產(chǎn)品功能：幫助功能：幫助進(jìn)口商及時(shí)提貨，避免滯港。進(jìn)口商及時(shí)提貨，避免滯港。1.產(chǎn)品特點(diǎn) 1.1.減少資金占?jí)?/p>

49、。利用銀行信用先行提貨銷售，加快資金回籠，減少資金占?jí)骸?1.2.把握市場先機(jī)。幫助進(jìn)口商在貨物早于單據(jù)達(dá)到情況下及時(shí)取得物權(quán)單據(jù)、提貨、轉(zhuǎn)賣，從而利用有利行情搶占市場先機(jī)。 1.3.節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用。幫助進(jìn)口商及時(shí)提貨，避免滯港費(fèi)。2.相關(guān)費(fèi)用 提貨擔(dān)保發(fā)票金額的0.05，最低500元，按季收取。3.適用客戶 適用于海運(yùn)航程較短、貨物早于單據(jù)達(dá)到情況。4.申請(qǐng)條件申請(qǐng)條件依法核準(zhǔn)登記，具有經(jīng)年檢的法人營業(yè)執(zhí)照或其他足以證明其經(jīng)營合法性和經(jīng)營范圍的有效證明文件；擁有貸款卡；擁有開戶許可證，在我行開立結(jié)算賬戶；有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)；客戶在我行有授信額度或存入全額保證金。 5.業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程流程1.貨物早于信

50、用證或托收單據(jù)(含正本提單)到達(dá)，進(jìn)口商向我行提交提貨擔(dān)保申請(qǐng)書。2.我行經(jīng)審核后為進(jìn)口商出具提貨擔(dān)保。3.進(jìn)口商憑我行出具的提貨擔(dān)保向船公司(或其它承運(yùn)人)辦理提貨。4.信用證或托收項(xiàng)下單據(jù)到達(dá)后，進(jìn)口商向我行辦理付款贖單，然后憑正本提單向船公司(或其它承運(yùn)人)換取先前出具的提貨擔(dān)保并交還我行。業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程表流程表6.注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)6.1.辦理提貨擔(dān)保的基本前提是：a.以信用證為結(jié)算方式；b.運(yùn)輸方式為海運(yùn)；c.信用證要求提交全套海運(yùn)提單；6.2.應(yīng)向開證行申請(qǐng)辦理提貨擔(dān)保；6.3.您需在出具提貨擔(dān)保的核定有授信額度或單筆授信；6.4.您需向出具提貨擔(dān)保的銀行承諾，當(dāng)單據(jù)到達(dá)后，無論有無不

51、符點(diǎn)，均不提出拒付貨款或拒絕承兌；6.5.正本提單到達(dá)后，您應(yīng)及時(shí)從船公司處用正本提單換回提貨擔(dān)保，并交還出具該提貨擔(dān)保的銀行予以注銷。Step 3 案例一案例一銀行承兌銀行承兌匯票貼現(xiàn)案例分析匯票貼現(xiàn)案例分析 1.出票人（買方）:A公司, 出票日期:2007-09-19 出票行: 中行,金額10000元 2.收款人（賣方）:B公司,到期日期:2008-03-18 收款人開戶行:農(nóng)行 3.B公司將銀行承兌匯票背書C公司,C公司開戶行是建行 1.如果于2007-10-18日去銀行貼現(xiàn),能得到多少錢? 2.可以去哪些銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)？ 3.如何辨別匯票的真?zhèn)?1、能得到多少錢取決于銀行貼現(xiàn)率和你拿去貼

52、現(xiàn)的日期，貼現(xiàn)率越低，貼現(xiàn)天、能得到多少錢取決于銀行貼現(xiàn)率和你拿去貼現(xiàn)的日期，貼現(xiàn)率越低，貼現(xiàn)天數(shù)越少，貼現(xiàn)利息越少。數(shù)越少，貼現(xiàn)利息越少。 拿到的錢拿到的錢=到期金額到期金額-到期金額到期金額*年貼現(xiàn)率年貼現(xiàn)率*貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)/360 2、一般來說，只要是你開了戶的銀行都可以去進(jìn)行貼現(xiàn)，沒有規(guī)定，當(dāng)然選貼、一般來說，只要是你開了戶的銀行都可以去進(jìn)行貼現(xiàn)，沒有規(guī)定，當(dāng)然選貼現(xiàn)率最低的那家，這樣損失的貼現(xiàn)息少?，F(xiàn)率最低的那家，這樣損失的貼現(xiàn)息少。 3、自己可以到出票行核實(shí)，根據(jù)匯票號(hào)碼進(jìn)行查實(shí)。另外，貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)銀行、自己可以到出票行核實(shí)，根據(jù)匯票號(hào)碼進(jìn)行查實(shí)。另外，貼現(xiàn)時(shí)，貼現(xiàn)銀行也會(huì)審核該

53、票的真?zhèn)巍Ｒ矔?huì)審核該票的真?zhèn)?。案例二案例?：Overseas Development Bank S.A. ：AB公司Lasalle National Bank,Chicago 事件：浙江興業(yè)銀行收到AB公司交來的匯票要求辦理貼現(xiàn)，金額為200萬美元。此該行曾收到過一份以該匯票付款行總裁名義發(fā)來的電報(bào)，稱已備妥200萬美金，請(qǐng)求為通知AB公司可隨時(shí)兌現(xiàn)。初看上去匯票一切正常，要素齊全，且付款行屬于國際大銀行。但出票行有問題，因?yàn)樵阢y行年鑒上查不到。 結(jié)果：興業(yè)銀行將匯票按托收處理，并立即電詢付款行，同時(shí)急電委托其在盧森堡的分行代查出票行情況。結(jié)果付款行稱從未有過“出票行”這個(gè)客戶，更不知曉這一匯票的存在；經(jīng)分行核實(shí)：多年前該國曾有一家名字相同的銀行，但早已倒閉。 1.興業(yè)銀行是如何發(fā)現(xiàn)問題的？ 2.興業(yè)銀行又是如何應(yīng)對(duì)的？ 3.請(qǐng)分析該匯票是如何造假的？1.檢查出票行或付款行