(財(cái)務(wù)管理報(bào)告)某新建項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告

1、課程設(shè)計(jì)題 目：覽新建項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告教學(xué)院：專 業(yè)：工程管理學(xué) 號(hào)： 200840620130學(xué)生姓名：指導(dǎo)教師：2011年1月10日一、課程設(shè)計(jì)成績評定表二、課程設(shè)計(jì)任務(wù)書三、課程設(shè)計(jì)成果工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)成績評定表姓 名學(xué) 號(hào)專業(yè)班級08級工程管理課程設(shè)計(jì)題目：某新建項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告課程設(shè)計(jì)評語最終評定成績（以優(yōu)、良、中、及格、/、及格評定）指導(dǎo)教師簽字：工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)任務(wù)書20102011學(xué)年第一學(xué)期學(xué)生姓名： 專業(yè)班級：08級工程管理（1）班指導(dǎo)教師：張 莉工作部門：土木建筑工程學(xué)院一、課程設(shè)計(jì)題目某新建項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告二、課程設(shè)計(jì)內(nèi)容：1、設(shè)計(jì)內(nèi)容1）閱讀設(shè)計(jì)任務(wù)指

2、導(dǎo)書，收集基礎(chǔ)資料。2）編制財(cái)務(wù)報(bào)表3）財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)計(jì)算（指標(biāo)的選用根據(jù)案例情況而定）。（1）盈利能力指標(biāo)計(jì)算（2）償債能力分析（3）風(fēng)險(xiǎn)與不確定性分析4）財(cái)務(wù)評價(jià)分析及結(jié)論三、進(jìn)度安排時(shí)間進(jìn)度安排指導(dǎo)教師指導(dǎo)地點(diǎn)第19周分組、任務(wù)安排、設(shè)計(jì)交底、進(jìn)度和紀(jì)律要求，要求學(xué)生 熟悉指導(dǎo)書內(nèi)容張莉J4-407周二財(cái)務(wù)報(bào)表編制張莉周三財(cái)務(wù)報(bào)表編制張莉周四財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)計(jì)算張莉周五整理打印、裝訂成冊張莉四、基本要求1）內(nèi)容完整，書寫整齊，字體端正。2）財(cái)務(wù)報(bào)表編制正確，指標(biāo)計(jì)算正確。3）紙張應(yīng)統(tǒng)一 A4規(guī)格。4）分組選做一個(gè)設(shè)計(jì)題目，組內(nèi)學(xué)生通過指導(dǎo)老師調(diào)整數(shù)據(jù)使得每名學(xué)生的內(nèi)容不同。成果裝訂順序：封

3、面，成績評定表，課程設(shè)計(jì)任務(wù)書，財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)評價(jià)分析及結(jié)論。土木建筑工程學(xué)院1、設(shè)計(jì)題目XXX工程財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告2、設(shè)計(jì)資料見附錄設(shè)計(jì)題目三、設(shè)計(jì)任務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)，完成項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告。3、設(shè)計(jì)成果XXX工程財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)告一份要求：1. 用電子表格進(jìn)行數(shù)據(jù)計(jì)算，并打印成果，圖表清晰，格式、裝訂規(guī)范；2. 計(jì)算應(yīng)有計(jì)算過程，輸入在每張表下方，計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位；3. 分析評價(jià)要有理有據(jù)，論證充分；4. 在設(shè)計(jì)期間，除需上機(jī)外，其他時(shí)間應(yīng)到指定教室進(jìn)行設(shè)計(jì)；5. 按時(shí)提交設(shè)計(jì)成果，提交成果截止時(shí)間為本周五中午12 點(diǎn)。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)題目四一、項(xiàng)目名稱某新建項(xiàng)目，其主要技術(shù)和設(shè)備擬從國外引進(jìn)

4、。廠址位于某城市近郊。占用農(nóng)田約30 公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運(yùn)輸方便。靠近主要原料和燃料產(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水電供應(yīng)可靠?；A(chǔ)數(shù)據(jù)如下：二、背景資料（1） 、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案該項(xiàng)目年產(chǎn)A 產(chǎn)品 50 萬噸。（2） 、實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目擬兩年建成，三年達(dá)產(chǎn)，即在第三年投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的60%，第四年達(dá)到80%，第五年達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)量。生產(chǎn)期按10 年計(jì)算，加上兩年建設(shè)期，計(jì)算期為12年。（3） 、投資估算及資金籌集1 、固定資產(chǎn)投資估算（含漲價(jià)預(yù)備費(fèi)）為56000萬元，其中：外幣2000萬美元，折合人民幣17400萬元（ 1 美元 =8.7 元）（第一年、第二年金額分別為7

5、400、 10000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2 年，償還期4 年，等額償還本金。人民幣部分（ 38600 萬元）包括項(xiàng)目自有資金16000 萬元，向中國人民建設(shè)銀行借款22600 萬元（第一年、第二年金額分別為10000、 12600萬元），年利率9.72%，國內(nèi)借款償還期利息按復(fù)利累計(jì)計(jì)算到投產(chǎn)后第一年支付。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計(jì)計(jì)算到建設(shè)期末，與本金合計(jì)在一起，按4 年等額償還。2 、流動(dòng)資金估算為12000 萬元，其中：項(xiàng)目自有資金為3600 萬元 ;向中國工商銀行借款8400 萬元，年利率為10.98%，三年達(dá)產(chǎn)期間，各年投入的流動(dòng)資金分別為4800

6、萬元 2400 萬元、 4800萬元。3、第一年固定資產(chǎn)投資額為25400萬元，第二年為30600萬元。自有資金共19600 萬元 .第一年、第二年、第三年投資分別為8000、 8000、 3600 萬元。（4） 、工資及福利費(fèi)估算全廠定員為2000 人，工資及福利費(fèi)按每人每年18000 元，全年工資及福利費(fèi)為3600萬元，其中：職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。（5） 、銷售收入經(jīng)分析預(yù)測，建設(shè)期末的 A產(chǎn)品售價(jià)（不含增值稅），每噸為1020元，投產(chǎn)第一年的銷售收入為30300萬元，第二年為40400萬元，其后年份均為50500萬元。（6） 、無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)為1000萬元，按10年平均

7、攤銷。（7） 、其它費(fèi)用其它費(fèi)用（包括土地使用費(fèi)）為每年2500萬 元。（8） 、利潤總額及分配估算1 、項(xiàng)目所得稅率為25%2、法定盈余公積金按稅后利潤的10%提取，當(dāng)盈余公積金已達(dá)到注冊資本的50%，即不再提取。3、償還國外借款及還清國內(nèi)貸款本金尚有盈余時(shí)，按10%提取應(yīng)付利潤。4 、還款期間，將未分配利潤、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于還款。5、設(shè)基準(zhǔn)收益率為15%；基準(zhǔn)投資利潤率和資本金凈利潤率都為15%，基準(zhǔn)的靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期分別為7 年和 9 年，基準(zhǔn)投資利稅率為18%，資本金利潤率為30%。要求：投資計(jì)劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表、銷售收入和銷

8、售稅金及附加估算表、總成本費(fèi)用估算表、借款還本付息計(jì)算表；全部投資（自有資金）現(xiàn)金流量表、損益表。1 、做財(cái)務(wù)評價(jià)，做出以下輔助報(bào)表及基本報(bào)表：投資計(jì)劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表、銷售收入和銷售稅金及附加估算表、總成本費(fèi)用估算表、借款還本付息計(jì)算表；全部投資（自有資金）現(xiàn)金流量表、損益表。2 、求出動(dòng)態(tài)投資回收期、稅前（后）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、稅前（后）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值；投資利潤率，投資利稅率、資本金利潤率。（基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%）3、作兩個(gè)單因素敏感性分析（所得稅后）和盈虧平衡分析。4 、給出財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論。財(cái)務(wù)評價(jià)一、融資前分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，見表8。 根據(jù)該表計(jì)算的評

9、價(jià)指標(biāo)為項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 為 23.74%（所得稅前），項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=20%寸）（所得稅前）為77773.21萬元：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為20.54% （所得稅后）。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。項(xiàng)目投資靜態(tài)回收期為5.93 年，小于基準(zhǔn)靜態(tài)投資回收期7 年；項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)回收期為7.49 年，小于基準(zhǔn)動(dòng)態(tài)投資回收期9 年，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。二、融資后分析（ 1 ）項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表見表9，根據(jù)該表計(jì)算資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為29.65%。（2）根據(jù)損

10、益表（表 7）、投資計(jì)劃與資金來源表（表 1）計(jì)算一下指標(biāo):運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤總投資收益率= X 100%總投資145182.80 +10 = X 100% = 20.28%71596.57該項(xiàng)目投資收益率大于基準(zhǔn)投資收益率15%說明單位投資收益書評達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（3）項(xiàng)目資本金利潤率。運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤項(xiàng)目資本金利潤率= =48.17% > 30%項(xiàng)目資本金（4）根據(jù)損益表（表 7）、資金來源與運(yùn)用表（表 10）、借款還本付息計(jì)算表（表6）、固定資產(chǎn)折舊估算表（表2）、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表（表3）計(jì)算以下指標(biāo)：借款利息支付+利潤總額利息備付率:借款利息支付145182.80+19308.927.52 19308.92利潤總額+禾U息+折舊+攤銷-所得稅償債備付