瀘天化財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1、瀘天化股份有限公司非流動(dòng)負(fù)債構(gòu)成分析表單位:萬元項(xiàng)目2013 年2012 年2011 年2013年比重(%)2012年比重(%)2011年比重(%)長(zhǎng)期借款433,724.20409,100.00305,875.0085.6693.5396.97應(yīng)付債券0000.000.000.00長(zhǎng)期應(yīng)付款62,329.0818,022.91012.314.120.00專項(xiàng)應(yīng)付款0000.000.000.00預(yù)計(jì)負(fù)債0000.000.000.00遞延所得稅負(fù)債0000.000.000.00其他非流動(dòng)負(fù)債10,283.7210,259.919,552.892.032.353.03非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)506,337.

2、00437,382.83315,427.89100.00100.00100.00長(zhǎng)期應(yīng)付款年末較年初增加較多,系本年天華公司子公司富邦公司和寧夏 捷美公司分別取得售后租回融資款4億元與1億元所致。由上表可以看出，公司的非流動(dòng)負(fù)債中，以長(zhǎng)期借款和長(zhǎng)期應(yīng)付款為主， 且相比起2012年和2011年的數(shù)據(jù),公司的長(zhǎng)期借款及長(zhǎng)期應(yīng)付款的金額都呈 上升趨勢(shì),說明公司的負(fù)債規(guī)模在逐年加大。且長(zhǎng)期借款占非流動(dòng)負(fù)債的比重 一直很大，公司負(fù)債壓力較大。瀘天化股份有限公司股東權(quán)益結(jié)構(gòu)分析表單位:萬元項(xiàng)目2013 年2012 年2012 年2013年比重(%)2012年比重(%)2011年比重(%)實(shí)收資本（或股 本

3、）58,500.0058,500.0058,500.0022.0519.1317.62資本公積63,748.0064,043.1567,182.0424.0320.9520.24減：庫存股0.000.000.00專項(xiàng)儲(chǔ)備2,448.593,603.814,283.250.921.181.29盈余公積42,387.5442,387.5442,301.7415.9813.8612.74一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備0.000.000.00未分配潤(rùn)27,926.055 乙 677.2956,178.1010.5318.8616.93外幣報(bào)表折算差額0.000.000.00歸屬于母公司所有 者權(quán)血合計(jì)195,010.1

4、9226,211.80228,445.1473.5073.9868.83少麴殳東醞70,293.5779,545.68103,470.2426.5026.0231.17所有者醞（或股 東權(quán)益）合計(jì)265,303.76305,757.48331,915.38100.00100.00100.00從上表可以看出，公司股東權(quán)益結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)走，股本三年保持不變，占股 東權(quán)益的比重逐年上升，每年的上漲額度基本都是2%左右。少數(shù)股東權(quán)益、 資本公積及股本占股東權(quán)益的比重相比其他項(xiàng)目更大，且都處于上升趨勢(shì)中， 上升的幅度也較明顯。資本公積的比重由前兩年的20%左右上升到了 24.03% ,盈余公積的比重基本維持

5、在13%左右,公司的未分配利潤(rùn)占比由前 兩年的17%左右降至2013年的10.53% ,公司的股東權(quán)益結(jié)構(gòu)顯示岀公司的 資本實(shí)力是較為豐厚的。四川瀘天化有限公司流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析表單位：元項(xiàng)目2013 年2012 年2011 年2013 年比重(%)2012 年比重(%)2011 年比重(%)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金1,512,382, 199. 641,769, 724,511.4568& 812, 625. 6243. 8241.5323. 25應(yīng)收票據(jù)106, 771, 551.82307, 838, 282. 8297,916, 699. 983. 097. 223.30應(yīng)收賬 款65

6、, 220, 931.58217, 252, 145.58103, 97& 51&841.895. 103.51預(yù)付款項(xiàng)527, 324, 532. 19861,283, 362. 821,312,406, 288. 2315. 2820.2144. 29其他應(yīng) 收款72, 35& 751.0012, 991,669. 9343, 986, 888. 542. 100. 301.48存貨729, 723,816. 28705, 399,713. 16715, 97& 786. 2321. 1416. 5524. 16其他流動(dòng)資產(chǎn)437, 272, 645. 89

7、387, 133, 348. 0712. 679. 08流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3,451,054, 428. 404, 261,623, 033. 832, 963, 079, 807. 44100100100從上表可以看出，該公司的流動(dòng)資產(chǎn)以貨幣資金，預(yù)付款項(xiàng)，存貨為主。三 年來,貨幣資金的比重逐年上升,預(yù)付款項(xiàng)的比重逐年下降,而存貨的比重則 是先下降再上升。綜合公司其他資料的分析可知,公司的營(yíng)業(yè)收入有所好轉(zhuǎn), 但還需要彌補(bǔ)之前經(jīng)營(yíng)所造成的負(fù)債。該公司預(yù)付賬款的降低是因?yàn)?013年 上半年,受煤炭?jī)r(jià)格下降，市場(chǎng)需求不足的影響，公司化肥及化工產(chǎn)品市場(chǎng)行情相對(duì)疲軟，同時(shí)公司還面i缶主要原材料天然氣價(jià)格上漲

8、的巨大挑戰(zhàn)。綜上, 預(yù)付賬款的變化,說明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境有所改變。貨幣資金項(xiàng)目附注信息項(xiàng)忖2013 年2012 年外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金：-136,891.14-195,677.69人民幣 136,890.90 195,677.45港幣0.300.80000.240.300.80000.24銀行存款：1,084,051,552.90696,968,179.62人民幣1,083,798,594.64696,814,164.73美元33,642.516.0969205,115.0215,064.366.285594,687.04港幣6,068.490.78624,771

9、.056,068.490.81084,920.33歐元24.558.4187206.6824.558.3177204.20日元742,003.000.057842,865.51741,495.490.073154,203.32其他貨 幣資 金：428,193,755.601,072,560,654.14人民幣428,193,755.601,072,560,654.14現(xiàn)金： 136,891.14 195,677.69四川瀘天化有限公司的貨幣資金附注單位：元人民幣-136,890.90195,677.45港幣0.300.80000.240.300.80000.24合計(jì)1,512,382,199.

10、64i, 769,724,5ii. 45年末銀行存款400,000,000.00元使用權(quán)受到限制，其中：天華公司為借款而質(zhì)押 的定期存70,000,000.00元，九禾股份有限公司定期存款330,000,000.00元系為四川 化工控股（集團(tuán)）有限責(zé)任公司313,500,000.00元的借款提供質(zhì)押；其他貨幣資金年 末余額239,164,143.68元使用權(quán)受到限制，其中：天華公司票據(jù)保證金 42,024,143.68元，九禾公司開具的信用證及借款保證19乙140,000.00元。從附注中可以了解到公司有外匯資金，因此要受外匯匯率變動(dòng)的影響，公司的貨 幣資金不怎么充裕，但其中在銀行存款中的部分

11、資金使用都受到限制，且其他貨幣資 金使用也受到限制。兩者加之則有639,164,143.68,占2013年總的貨幣資金的 42.26% 瀘天化股份有限公司流動(dòng)負(fù)債分析表單位：元項(xiàng)目2013 年2012 年2013年比重2012年比重短期借款3, 359, 358, 389. 304, 14& 071,905. 380. 600. 79應(yīng)付票據(jù)810, 780, 000. 0070, 000, 000. 000. 140.01應(yīng)付賬款20& 580, 701.52211,386,412. 990. 040. 04預(yù)收款項(xiàng)104,514, 845. 17114,815, 830.

12、040. 020. 02應(yīng)付職工新酬91,084, 943. 368& 435, 034. 710. 020. 02應(yīng)交稅費(fèi)4, 274, 249. 36-337, 668, 305. 140. 00-0. 06應(yīng)付股利其他應(yīng)付款354, 620, 520. 83301,906, 598. 800. 060. 06一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債691,800, 000. 00705, 000, 000. 000. 120. 13流動(dòng)負(fù)債合計(jì)56250136505301947477100. 00100. 00從上表可看出，公司的流動(dòng)負(fù)債中,主要以短期借款為主,2013年占流動(dòng) 負(fù)債總額的60%左

13、右，較2012年呈下降趨勢(shì)。其中應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付職工薪酬以及 其他應(yīng)付款呈上升趨勢(shì),2013年公司有一筆即將到期的非流動(dòng)負(fù)債6918萬元 需要償還，總體而言，公司的償債壓力有些大。項(xiàng)目期初本期計(jì)提本期減少期末2013 年2012 年2013 年2012 年)1轉(zhuǎn)2 3 回2012轉(zhuǎn) 回2013轉(zhuǎn) 銷01轉(zhuǎn)肖2 2 註20132012原材料1,936, 987.942, 736, 423.95799,436.0i1,936,987.941,936,987.94庫存商品7,158, 967.9715,733,046.8116, 002, 343. 7076,712.314214842896*39 85 6 7 3 6 410,914,416.837,15&967.97半成品40& 078. 16408,078. 169, 095, 955.9116,410, 421.8676,712.314°2148428969,296,802.5413,259,482.93