建設(shè)工程施工合同糾紛中“黑白合同”工程款結(jié)算依據(jù)的認定

1、建設(shè)工程施工合同糾紛中“黑白合同”工程款結(jié)算依據(jù)的認定在 建 筑 工 程 領(lǐng) 域 “黑 白 合 同 ”系 發(fā) 包 人 與 承 包 人 之 間 就 同 一 工 程 項 目 簽 訂 兩份 或 上 的 合 同 一 份 用 于 建 設(shè) 主 管 部 門 備 案 一 份 屬 于 不 對 外 公 開 的 私 下 約 定 因 此雙 方 就 容 易 在 工 程 款 項 結(jié) 算 時 產(chǎn) 生 糾 紛 本 期 我 們 圍 繞 “黑 白 合 同 ”問 題 介 紹 相 關(guān)裁 判 規(guī) 則 和 專 家 觀 點黑白合同的工程款結(jié)算依據(jù)法信裁判規(guī)則1. 建設(shè)工程施工合同存在備案合同和存檔合同兩個版本，當(dāng)事人雙方在發(fā)生爭議時應(yīng)當(dāng)以

2、備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)西安市臨潼區(qū)建筑工程公司與陜西恒升房地產(chǎn)開發(fā)有限公司建設(shè)工程施工合同糾紛上訴案案例要旨： 最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋第二十一條關(guān)于“當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過備案的中標(biāo)合同實質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)”的規(guī)定，是指當(dāng)事人就同一建設(shè)工程簽訂兩份不同版本的合同，發(fā)生爭議時應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)，而不是指以存檔合同文本作為結(jié)算工程價款的依據(jù)。案號：（ 2007）民一終字第 74 號審理法院：最高人民法院來源：最高人民法院公報2008年第 8 期(總第

3、 142期) 2. 未進行招投標(biāo)活動或者未進行實質(zhì)意義上的招投標(biāo)活動而編造的當(dāng)事人明確表示僅用于備案以辦理建設(shè)工程手續(xù)的中標(biāo)合同，不能作為結(jié)算工程款的依據(jù)青島阜東鍛壓機械有限公司與青島膠城建設(shè)集團有限公司建設(shè)工程合同糾紛上訴案案例要旨： 對備案的中標(biāo)合同應(yīng)作嚴(yán)格的文義解釋，應(yīng)限于根據(jù)有關(guān)規(guī)定必須進行招投標(biāo)且確實進行了招投標(biāo)活動并根據(jù)招投標(biāo)結(jié)果簽訂了的合同；未進行招投標(biāo)活動或者未進行實質(zhì)意義上的招投標(biāo)活動而編造的當(dāng)事人明確表示僅用于備案以辦理建設(shè)工程手續(xù)的中標(biāo)合同，不屬于最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋規(guī)定的備案的中標(biāo)合同，不能作為結(jié)算工程款的依據(jù)。案號：（ 200

4、8）青民一終字第 602 號審理法院：山東省青島市中級人民法院來源：人民司法案例2009年第 14 期3. 黑白合同均無效時，應(yīng)以實際履行的補充協(xié)議等文件作為結(jié)算依據(jù)通州建總集團有限公司訴南京華光房地產(chǎn)開發(fā)有限公司建設(shè)工程施工合同案案例要旨： 招標(biāo)人與投標(biāo)人串通投標(biāo)所簽訂的建設(shè)工程施工合同因違反法律的規(guī)定而無效，經(jīng)備案后仍屬無效。合同無效后，因雙方在合同中約定的工程結(jié)算也不是雙方的真實意思表示，不應(yīng)以備案合同作為結(jié)算依據(jù)。雙方備案后簽訂的補充協(xié)議系私下簽訂，其內(nèi)容構(gòu)成了對備案合同的實質(zhì)性內(nèi)容的變更，應(yīng)屬黑合同，亦應(yīng)被認定無效。此時，應(yīng)以實際履行的補充協(xié)議等文件作為結(jié)算依據(jù)。案號：（ 2011）

5、寧民終字第 643 號審理法院：江蘇省南京市中級人民法院來源：中國審判案例要覽（2012年商事審判案例卷）4. 建設(shè)工程所涉施工合同均無效時，應(yīng)綜合考慮并參照雙方達成合意并實際履行的合同結(jié)算工程價款 汕頭公司與秦浪嶼公司建設(shè)工程施工合同糾紛上訴案案例要旨： 雙方當(dāng)事人就同一建設(shè)工程簽訂的數(shù)份施工合同均被認定無效時，應(yīng)綜合締約時建筑市場行情、利于當(dāng)事人接受、訴訟經(jīng)濟等因素，參照雙方達成合意并實際履行的合同結(jié)算工程價款。案號：（ 2011）民一終字第 62 號審理法院：最高人民法院來源：人民法院報 2014年 1 月 16日第 6 版法信專家觀點一出 現(xiàn)“黑白 合 同 ”，應(yīng) 當(dāng)以 備案 的中 標(biāo)

6、 合同 作為 結(jié)算 工 程 價 款 的 根 據(jù)如果出現(xiàn)“黑白合同”，應(yīng)當(dāng)按照哪一份合同結(jié)算？在招投標(biāo)的工程價款結(jié)算糾紛案件中，對一方當(dāng)事人主張按照“黑合同”結(jié)算，對方當(dāng)事人則主張按照“白合同”結(jié)算的，最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋 第二十一條明確規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以“白合同”即備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)。為什么不能以“黑合同”作為結(jié)算依據(jù)呢？這是因為法律、行政法規(guī)規(guī)定中標(biāo)合同的變更必須經(jīng)過法定程序，“黑合同”雖然可能是當(dāng)事人真實意思表示，但由于合同 形式不合法 ，不產(chǎn)生變更為“白合同”的法律效力。當(dāng)事人簽訂中標(biāo)合同后，如果出現(xiàn)了變更合同的法定事由，雙方協(xié)商一致

7、后可以變更合同；但是合同變更的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)及時到有關(guān)部門備案，如果未到有關(guān)部門備案，就不能成為結(jié)算的依據(jù)。這樣，就能從根本上制止不法行為的發(fā)生，有利于維護建筑市場公平競爭秩序，也有利于招標(biāo)投標(biāo)法的貫徹實施。本規(guī)則中的“另行”一詞，表述的是時間概念， 包括簽訂“白合同”之前、同時和之后。 訂立“白合同”之后，承、發(fā)包雙方當(dāng)事人簽訂的未經(jīng)備案的變更“白合同”實質(zhì)性條款的補充協(xié)議，不適用合同法有關(guān)合同變更的情形，屬于“黑合同”，人民法院應(yīng)當(dāng)認定其無效?！皞浒浮睘榻ㄔO(shè)行政主管部門采取的行政管理措施，沒有物權(quán)公示的法律效力；之所以以備案作為認定“白合同”的依據(jù)，主要考慮到備案是建設(shè)行政主管部門行之有效的監(jiān)

8、管措施，目前正在修訂的建筑法中進一步強化了備案措施；此外，以備案作為認定“白合同”的依據(jù)也便于人民法院審理此類案件。“實質(zhì)性內(nèi)容”主要是指合同價款，特定情況下也包括工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（摘自最高人民法院民事裁判規(guī)則詳解，楊心忠編著，人民法院出版社2015年版）二對 “備案的 中 標(biāo) 合同 ”的理 解我們認為，建筑市場大量存在的發(fā)包人和承包人就同一建設(shè)工程簽訂兩份或兩份以上實質(zhì)性內(nèi)容不一致的“黑白合同”或者多份“黑合同”的情形， 目的在于規(guī)避招投標(biāo)程序。 建設(shè)工程施工合同解釋第二十一條規(guī)定回答了在承、發(fā)包雙方當(dāng)事人簽訂價款、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等涉及施工合同實質(zhì)性內(nèi)容不同的多份“黑白合同”的情形

9、下，應(yīng)以哪份合同作為結(jié)算依據(jù)的問題。“備案的中標(biāo)合同”是指在履行招投標(biāo)程序后，承發(fā)包雙方按中標(biāo)通知書記載的實質(zhì)性內(nèi)容，在法定簽約期限內(nèi)簽訂并備案的施工合同。此份合同為法定結(jié)算依據(jù)，旨在保障公平競爭，維護建筑市場秩序?！皞浒傅闹袠?biāo)合同”應(yīng)具備以下條件：一是應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的工程項目。招標(biāo)投標(biāo)法第三條對哪些工程項目應(yīng)當(dāng)招標(biāo)作出了明確規(guī)定，體現(xiàn)了公權(quán)力對建筑市場的規(guī)制。二是履行了招投標(biāo)法定程序，依中標(biāo)通知書記載的實質(zhì)性內(nèi)容簽訂的正式的施工合同。三是中標(biāo)通知書為認定合同效力的實質(zhì)性條件。招標(biāo)投標(biāo)法第四十五條第二款規(guī)定：“中標(biāo)通知書對招標(biāo)人和中標(biāo)人具有法律效力。”備案為工程行政管理部門對工程招標(biāo)活動的行政管理措

10、施，未備案不影響合同效力。備案合同一般為中標(biāo)后按照招投標(biāo)文件簽訂的正式施工合同，即備案的合同就是中標(biāo)合同； 如備案合同內(nèi)容與中標(biāo)通知書、正式施工合同（中標(biāo)合同）記載內(nèi)容不一致，應(yīng)以后者為準(zhǔn)。（摘自建設(shè)工程合同糾紛裁判思路，王林清、楊心忠、柳適思、趙蕾，法律出版社 2015 年版）三當(dāng)事人就同一建設(shè)工程簽訂“黑白合同”，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)，該規(guī)定適用的前提之一是黑合同必須是對備案的中標(biāo)合同的實質(zhì)性背離建筑工程是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，白合同簽訂以后，由于履行期限較長、變化較大，隨著施工進度的深入，發(fā)包方與承包方之間就工程中出現(xiàn)的具體問題進行補充、變更十分正常，也是必需的。這些

11、補充和變化是否構(gòu)成對白合同的實質(zhì)性變更，考驗著法官的智慧。根據(jù)多年的審判經(jīng)驗和建設(shè)工程施工合同解釋的規(guī)定精神， 認定實質(zhì)性背離，應(yīng)把握好三點：第一，內(nèi)容一般只涉及合同中的工程價款、工程質(zhì)量、工程期限三部分，對其他合同內(nèi)容的變更，一般不宜認定為是黑合同。對施工過程中，因設(shè)計變更、建設(shè)工程規(guī)劃指標(biāo)調(diào)整等客觀原因，承、發(fā)包雙方以補充協(xié)議、會談紀(jì)要、往來函件、簽證等洽商記錄形式，變更工期、工程價款、工程項目性質(zhì)的書面文件，不宜認定為黑合同。第二，中標(biāo)人作出的以明顯高于市場價格購買承建房產(chǎn)、無償建設(shè)住房配套設(shè)施、讓利、向建設(shè)方捐款等承諾，盡管不是對白合同的直接變更，但屬于新的變更方式，一般應(yīng)當(dāng)認定。第三

12、，變更要達到一定的程度。如果是幅度很小的變更，一般不應(yīng)認定為黑合同。但具體多少幅度才算構(gòu)成黑合同，沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，需要根據(jù)各地的情況、司法實踐和個案加以認定。如果黑合同的內(nèi)容與白合同不一致，但是并未構(gòu)成對白合同實質(zhì)性內(nèi)容的違反或背離，屬于合同變更，是合同自由原則的表現(xiàn)。只要符合當(dāng)事人的真實意思表示并且不屬于合同法規(guī)定的合同無效的情形，不應(yīng)被認定為黑合同，而應(yīng)該認定為對白合同的合理變更及補充，其效力應(yīng)當(dāng)為法律所承認。（摘自建設(shè)工程合同糾紛司法實務(wù)研究，林文學(xué)，法律出版社2014 年版）法信相關(guān)法律1. 中華人民共和國建筑法（2011 修正）第十六條建筑工程發(fā)包與承包的招標(biāo)投標(biāo)活動，應(yīng)當(dāng)遵循公開、

13、公正、平等競爭的原則，擇優(yōu)選擇承包單位。建筑工程的招標(biāo)投標(biāo)，本法沒有規(guī)定的，適用有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)法律的規(guī)定。2. 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法第三條在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設(shè)項目包括項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，必須進行招標(biāo)：（一）大型基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目；（二）全部或者部分使用國有資金投資或者國家融資的項目；（三）使用國際組織或者外國政府貸款、援助資金的項目。前款所列項目的具體范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，由國務(wù)院發(fā)展計劃部門會同國務(wù)院有關(guān)部門制訂，報國務(wù)院批準(zhǔn)。法律或者國務(wù)院對必須進行招標(biāo)的其他項目的范圍有規(guī)定的，依照其規(guī)定。第

14、四十五條中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。中標(biāo)通知書對招標(biāo)人和中標(biāo)人具有法律效力。中標(biāo)通知書發(fā)出后，招標(biāo)人改變中標(biāo)結(jié)果的，或者中標(biāo)人放棄中標(biāo)項目的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。第四十六條招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。3. 中華人民共和國合同法第二百七十一條建設(shè)工程的招標(biāo)投標(biāo)活動，應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律的規(guī)定公開、公平、公正進行。4. 最高人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋第二十一條當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過備案的中標(biāo)合同實質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價款的根據(jù)。5. 廣東省高級人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見三、經(jīng)過招投標(biāo)程序訂立的建設(shè)工程施工合同與當(dāng)事人另行訂立的“實質(zhì)性內(nèi)容不一致”的建設(shè)工程施工合同都被認定為無效的，參照當(dāng)事人實際履行的合同結(jié)算工程價款。6. 江蘇省高級人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問題的意見第十一條法