地產(chǎn)置業(yè)出納工作規(guī)范

1、地產(chǎn)置業(yè)出納工作規(guī)范 地產(chǎn)置業(yè)出納工作規(guī)范之相關(guān)制度和職責(zé)，1、目的為規(guī)范出納崗位的工作內(nèi)容,保證現(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱本公司)實(shí)際狀況,特制定本規(guī)定。. 1、目的 為規(guī)范出納崗位的工作內(nèi)容,保證現(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求,依據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算管理制度的規(guī)定,結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實(shí)際狀況,特制定本規(guī)定。 2、適用范圍 2.1本程序適用于本公司所有的出納工作內(nèi)容及程序。 2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

2、3、相關(guān)程序及文件 3.1現(xiàn)金余額管理規(guī)定 fm-tm-05-01 4、工作程序 4.1出納崗位原則 1)出納崗與會計(jì)崗分開 2)出納負(fù)責(zé)管理庫存現(xiàn)金,并負(fù)責(zé)執(zhí)行現(xiàn)金銀行提款及公司的現(xiàn)金支款業(yè)務(wù) 4.2庫存現(xiàn)金、支票管理 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 銷售收款 出納 出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及空白支票 2 現(xiàn)金及票據(jù)業(yè)務(wù) 出納 出納嚴(yán)格按照現(xiàn)金支取規(guī)定、票據(jù)管理規(guī)定執(zhí)行庫存現(xiàn)金的支取和票據(jù)的領(lǐng)用及收存程序 3 印章管理 出納 會計(jì) 出納保管財(cái)務(wù)章,由會計(jì)保管法人代表名章, 4.3現(xiàn)金、銀行存款帳務(wù)管理 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 帳務(wù)登記 出納 出納負(fù)責(zé)登記每日現(xiàn)金日記帳和銀行存

3、款日記帳。 2 帳務(wù)核對 總帳會計(jì) 月末現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳交總帳會計(jì)核對。 3 銀行對帳 出納 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 每月出納將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對,制銀行余額調(diào)節(jié)表,財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字。 4.4現(xiàn)金盤點(diǎn) 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 程序說明 日盤 出納 會計(jì) 出納每日業(yè)務(wù)結(jié)束后進(jìn)行庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn),由會計(jì)監(jiān)盤。 2 盤點(diǎn)結(jié)果核對 出納 出納將盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記帳核對,盤點(diǎn)與核對結(jié)果記錄于現(xiàn)金日報(bào)表。 3 月抽盤 出納 總帳會計(jì) 每月由總帳會計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)盤庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),出納將盤點(diǎn)與核對結(jié)果記錄于現(xiàn)金盤點(diǎn)表和現(xiàn)金日報(bào)表。 4 盤點(diǎn)差異處理 出納 會計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 盤點(diǎn)出現(xiàn)的重大差異,由出納及會計(jì)人員共同追查原因,并向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào),進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理和責(zé)任追