金蝶軟件課程案例1

1、賬套號：默認賬套名稱：鑫宇商貿賬套存放路徑：默認（也可放在電腦其他盤里）公司名稱：湖北鑫宇商貿有限責任公司(1) 建賬基本參數(shù)行業(yè)：新會計準則。記賬本位幣：人民幣。會計期間界定方式：自然月份。賬套財務啟用期間：2013年1月。(2) 賬套屬性相關參數(shù)稅務登記號：123456。除系統(tǒng)已有的默認參數(shù)外，還可以對以下業(yè)務參數(shù)進行設置。財務參數(shù)：啟用往來業(yè)務核銷；憑證過賬前必須進行審核；銀行存款科目必須輸入結算信息。會計工作分工和各崗位權限資料如表1所示。表1 崗位分工操作員姓名主要操作權限業(yè)務單據權限操作員組王少紅全部功能系統(tǒng)管理員組自己姓名基礎資料；賬務處理；工資；固定資產；報表；財務分析；存貨核

2、算；應收應付；購銷存公用設置；出納管理；采購管理；倉存管理；銷售管理所有用戶會計組張中楊賬務處理（查詢權）；財務分析（查詢權，管理權）；基礎資料（查詢權）；賬務處理_憑證（審核、過賬、反過賬）所有用戶孫勝業(yè)基礎資料（查詢權）；采購管理；應收應付（查詢權）本組用戶采購組設置外幣及匯率幣種編號 USD；幣種名稱 美元；折算方式 原幣×匯率本位幣；期初匯率 6.50。新增職員類別：管理人員和經營人員；新增職務：職員和總經理設置核算項目部門及職員的資料如表3所示。表3 部門及職員部門編碼部門名稱職員編碼職員名稱性別職員類別職務工資賬號01行政部0101張文峰男管理人員部門經理510-1000

3、2財務部0201王少紅女管理人員職員510-10503銷售部0301周力男經營人員總經理510-10804采購部0401趙希文男經營人員部門經理510-111往來單位資料如表4所示。表4 往來單位性 質編 碼單 位 名 稱單 位 簡 稱供應商01海華集團公司海華客戶01天華商場天華結算方式有許多種類，見表5。表5 結算方式結 算 方 式結算方式名稱01現(xiàn)金02電匯03信匯04銀行匯票05商業(yè)匯票06銀行本票07轉賬支票會計科目設置見表6。表6 會計科目設置科目代碼會計科目外幣核算期末調匯輔助核算設置1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1002.01工行存款1002.02中行存款美元是1012其他貨

4、幣資金1012.01 外埠存款1101交易性金融資產1101.01成本1101.02公允價值變動1122應收賬款往來業(yè)務核算，客戶1123預付賬款往來業(yè)務核算，供應商1221其他應收款1221.01其他應收個人款職員+部門1221.02其他應收單位款1503可供出售金融資產1503.01成本1503.02利息調整1503.03應計利息1503.04公允價值變動2201短期借款2202應付賬款往來業(yè)務核算，供應商2203預收賬款往來業(yè)務核算，客戶2211應付職工薪酬2211.01工資2211.02職工福利2221應交稅費2221.01應交增值稅2221.01.01進項稅額2221.01.02銷項

5、稅額2221.02應交城市維護建設稅6601銷售費用6601.01辦公費部門6601.02差旅費部門6601.03招待費部門6601.04折舊費部門6601.05工資部門6601.06福利費部門6601.99其他費用部門6602管理費用6602.01辦公費部門6602.02差旅費部門6602.03招待費部門6602.04折舊費部門6602.05工資部門6602.06福利費部門6602.99其他費用部門6603財務費用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益憑證類型(憑證字)如表2所示。表2 憑證類型憑 證 字憑 證 名 稱科目范圍限制收收款憑證借方必有：1001-10

6、12付付款憑證貸方必有：1001-1012轉轉賬憑證借和貸必無：1001-1012固定資產初始數(shù)據表10 固定資產類別類別編碼類 別 名 稱折 舊 類 型折 舊 方 法預計使用年限凈殘值率/%卡片編碼規(guī)則1通用設備正常計提折舊平均年限法3年3TY002交通運輸設備正常計提折舊工作量法200 000千米(總工作量)5YS003電氣設備正常計提折舊雙倍余額遞減法5年3DQ00是否計提折舊，均由使用狀態(tài)決定。平均年限法均設為“基于入賬凈值和入賬剩余使用期間”。 固定資產變動方式將“購入”變動方式中的對應科目設置為“1604在建工程”，憑證類型設置為“轉賬憑證”；將“出售”變動方式的對應科目設置為“1

7、606固定資產清理”，憑證類型設置為“轉賬憑證”，其余變動方式不變。固定資產期初數(shù)據表11 固定資產期初數(shù)據卡片編號編碼名稱類別原值累計折舊已提折舊期間使用部門折舊費用科目001TY01DELL計算機通用設備13 5004 365.0012個月財務部管理費用折舊費007DQ01格力空調電氣設備8 0004 000.0417個月銷售部銷售費用折舊費008YS01長安汽車交通運輸設備10 200029 070.0060 000千米采購部銷售費用折舊費注：使用狀態(tài)均為正常使用中；增加方式均為購入客戶往來應收賬款科目余額表如表7所示，其收款期限均為2013年1月31日表7 客戶往來日 期單 位 名 稱

8、摘 要金額/元2012.12.10天華商場售宇宙牌商品款4 000.00供應商往來應付賬款科目余額表如表8所示，其中付款期限均為2013年1月31日，表8 供應商往來日 期單 位 名 稱摘 要金 額2012.12.20海華集團公司購宇宙牌商品款21 000.00個人往來其他應收個人款(科目代碼：1221.01)科目余額表如表9所示。表9 個人往來部 門姓 名金 額銷售部周力1 000.00采購部趙希文1 700.00合計2 700.00會計科目和期初余額見表6。表6 會計科目及期初余額科目代碼會計科目借 方 余 額貸 方 余 額1001庫存現(xiàn)金8 000.001002銀行存款472 000.0

9、01002.01工行存款407 000.001002.02中行存款65 000.00（美元10 000）1012其他貨幣資金42 675.211012.01 外埠存款42 675.211101交易性金融資產15 000.001101.01成本15 000.001101.02公允價值變動1122應收賬款4000.001123預付賬款1221其他應收款2 700.001221.01其他應收個人款2 700.001221.02其他應收單位款1231壞賬準備1402在途物資1405庫存商品156500.001406發(fā)出商品1408委托加工物資1503可供出售金融資產1503.01成本1503.02利息

10、調整1503.03應計利息1503.04公允價值變動1601固定資產645 000.001602累計折舊145 803.261604在建工程1701無形資產1702累計攤銷2001短期借款79 000.002201應付票據20 000.002202應付賬款21000.002203預收賬款2211應付職工薪酬80 071.952211.01工資70 000.002211.02職工福利10 071.952221應交稅費2221.01應交增值稅2221.01.01進項稅額2221.01.02銷項稅額2221.02應交城市維護建設稅2701長期應付款4001實收資本1 000 000.004103本年

11、利潤6001主營業(yè)務收入6051其它業(yè)務收入6101公允價值變動損益6111投資收益6401主營業(yè)務成本6403營業(yè)稅金及附加6601銷售費用6601.01辦公費6601.02差旅費6601.03招待費6601.04折舊費6601.05工資6601.06福利費6601.99其他費用6602管理費用6602.01辦公費6602.02差旅費6602.03招待費6602.04折舊費6602.05工資6602.06福利費6602.99其他費用6603財務費用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益合 計1 345875.211 345875.21 賬務處理實驗(1) 1月2日

12、，收到工商銀行通知，將利息收入5 000元入賬，轉賬支票號89012。借：銀行存款工行存款 5 000貸：財務費用利息收入 5 000(2) 1月4日，在工行提取現(xiàn)金備用，現(xiàn)金支票號658741。借：庫存現(xiàn)金 100 000貸：銀行存款工行存款 100 000(3) 1月17日，銷售部周力報銷去年預借的差旅費800元，退回現(xiàn)金200元。借：銷售費用差旅費800庫存現(xiàn)金200貸：其他應收款其他應收個人款(周力)1 000(4) 1月22日，采購部趙希文報銷差旅費1 000元，招待費700元。借：銷售費用差旅費1 000銷售費用招待費 700貸：其他應收款其他應收個人款(趙希文) 1 700(5)

13、 1月26日，付水電費350元，其中：行政部200元，財務部150元。借：管理費用其他費用(行政部)200管理費用其他費用(財務部)150貸：庫存現(xiàn)金350 （6）1月10日，向有關供應商采購商品，發(fā)票同時到達。 借：在途物資22 950.00應交稅費應交增值稅進項稅額 3 901.50貸：應付賬款/01海華集團公司26 851.50（7）1月15日，采購商品入庫。借：庫存商品 274 618.00貸：在途物資 274 618.00（8）1月20日，銷售商品，發(fā)票已開。 借：應收賬款01天華商場204 165.00貸：主營業(yè)務收入 174 500.00應交稅費應交增值稅銷項稅額 29 665.

14、00往來管理實驗（應收應付日常處理）(1) 1月22日收到天華商場支付2012年12月10日的貨款轉賬支票一張，金額4 000元，工商銀行轉賬支票號為631258。借：銀行存款工行存款 4 000.00貸：應收賬款01天華商場 4 000.00(2) 1月24日開出一張21 000元的轉賬支票，付海華集團公司2012年12月20日的貨款，工商銀行支票號為456324。借：應付賬款01 海華集團公司 21 000.00貸：銀行存款工行存款 21 000.00固定資產實驗1 固定資產增加 (1) 1月26日用工商銀行存款購入辦公用空調一臺(轉賬支票號456326)，折舊計算按原值和預計使用期間計提

15、折舊，具體資料見表13。表13 固定資產信息卡片編號固資編碼固資名稱固資類別原值使用狀態(tài)增加方式使用部門折舊費用科目010DQ02海爾空調電氣設備20000使用中購入財務部管理費用折舊費如下憑證在“固定資產”模塊中自動生成，不需要錄入。借：固定資產20 000貸：銀行存款工行存款 20 000 2 固定資產變動1月31日，將固資編碼為TY01的固定資產出售，款未收到，暫時只作清理憑證。下面的會計分錄在“固定資產”模塊中自動生成，不需要錄入。借：固定資產清理8 771.25累計折舊4 728.75貸：固定資產13 5003 計提折舊(1) 1月29日，錄入長安運輸車本期工作量：3 000千米。(

16、2) 1月30日，按固定資產的使用部門計提折舊。下面的憑證自動生成，不需要手工錄入。借：管理費用折舊費(財務部)964.28管理費用折舊費(行政部)985.84管理費用折舊費(銷售部)291.95管理費用折舊費(采購部)1 585.44貸：累計折舊 3 827.51工資管理實驗(1) 新建工資類別：在職員工工資管理(2) 新增工資項目：職務工資、書報費、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、養(yǎng)老保險、代扣稅。(3) 計算公式 職務工資：職務為“部門經理”的職務工資為800元，職務為“科員”的職務工資為500元，職務為“總經理”的職務工資為1 500元。 書報費：職員類別為“管理人員”的書報費

17、為80元，職員類別為“經營人員”的書報費為50元。 病假扣款：病假扣款病假天數(shù)×40。 事假扣款事假天數(shù)×基本工資/21。 應發(fā)合計基本工資+職務工資+書報費病假扣款事假扣款。 養(yǎng)老保險應發(fā)合計×0.05。 扣款合計養(yǎng)老保險+代扣稅。 實發(fā)合計應發(fā)合計-扣款合計。設置完成的公式如下：如果 職務 = "部門經理" 則 職務工資 = 800否則 職務工資 = 500如果完如果 職務 = "總經理" 則 職務工資 = 1500如果完如果 職員類別 = "管理人員" 則 書報費 = 80否則 書報費 = 50如果

18、完病假扣款 =病假天數(shù) * 40事假扣款=事假天數(shù)*基本工資/21應發(fā)合計=基本工資+職務工資+書報費-病假扣款-事假扣款養(yǎng)老保險=應發(fā)合計*0.05扣款合計=養(yǎng)老保險+代扣稅實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計工資錄入基本工資及考勤資料，見表15。表15 基本工資及考勤資料表序號職員代碼職員姓名基本工資/元病假天數(shù)/天事假天數(shù)/天10101張文峰4 0001.520201王少紅4 2000.5330301周力4 500240401趙希文5 0003計算個人所得稅的扣稅項目為“應發(fā)合計”，符合條件的每個職員需征收個人所得稅，扣稅標準：扣稅起點每月3500元。個人所得稅計算方法舉例見表14。表14 工資、薪金所得適用個人所得稅七級超額累進稅率表級 數(shù)全月應