金蝶軟件課程案例1

1、賬套號(hào)：默認(rèn)賬套名稱(chēng)：鑫宇商貿(mào)賬套存放路徑：默認(rèn)（也可放在電腦其他盤(pán)里）公司名稱(chēng)：湖北鑫宇商貿(mào)有限責(zé)任公司(1) 建賬基本參數(shù)行業(yè)：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。記賬本位幣：人民幣。會(huì)計(jì)期間界定方式：自然月份。賬套財(cái)務(wù)啟用期間：2013年1月。(2) 賬套屬性相關(guān)參數(shù)稅務(wù)登記號(hào)：123456。除系統(tǒng)已有的默認(rèn)參數(shù)外，還可以對(duì)以下業(yè)務(wù)參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。財(cái)務(wù)參數(shù)：?jiǎn)⒂猛鶃?lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)；憑證過(guò)賬前必須進(jìn)行審核；銀行存款科目必須輸入結(jié)算信息。會(huì)計(jì)工作分工和各崗位權(quán)限資料如表1所示。表1 崗位分工操作員姓名主要操作權(quán)限業(yè)務(wù)單據(jù)權(quán)限操作員組王少紅全部功能系統(tǒng)管理員組自己姓名基礎(chǔ)資料；賬務(wù)處理；工資；固定資產(chǎn)；報(bào)表；財(cái)務(wù)分析；存貨核

2、算；應(yīng)收應(yīng)付；購(gòu)銷(xiāo)存公用設(shè)置；出納管理；采購(gòu)管理；倉(cāng)存管理；銷(xiāo)售管理所有用戶(hù)會(huì)計(jì)組張中楊賬務(wù)處理（查詢(xún)權(quán)）；財(cái)務(wù)分析（查詢(xún)權(quán)，管理權(quán)）；基礎(chǔ)資料（查詢(xún)權(quán)）；賬務(wù)處理_憑證（審核、過(guò)賬、反過(guò)賬）所有用戶(hù)孫勝業(yè)基礎(chǔ)資料（查詢(xún)權(quán)）；采購(gòu)管理；應(yīng)收應(yīng)付（查詢(xún)權(quán)）本組用戶(hù)采購(gòu)組設(shè)置外幣及匯率幣種編號(hào) USD；幣種名稱(chēng) 美元；折算方式 原幣×匯率本位幣；期初匯率 6.50。新增職員類(lèi)別：管理人員和經(jīng)營(yíng)人員；新增職務(wù)：職員和總經(jīng)理設(shè)置核算項(xiàng)目部門(mén)及職員的資料如表3所示。表3 部門(mén)及職員部門(mén)編碼部門(mén)名稱(chēng)職員編碼職員名稱(chēng)性別職員類(lèi)別職務(wù)工資賬號(hào)01行政部0101張文峰男管理人員部門(mén)經(jīng)理510-1000

3、2財(cái)務(wù)部0201王少紅女管理人員職員510-10503銷(xiāo)售部0301周力男經(jīng)營(yíng)人員總經(jīng)理510-10804采購(gòu)部0401趙希文男經(jīng)營(yíng)人員部門(mén)經(jīng)理510-111往來(lái)單位資料如表4所示。表4 往來(lái)單位性 質(zhì)編 碼單 位 名 稱(chēng)單 位 簡(jiǎn) 稱(chēng)供應(yīng)商01海華集團(tuán)公司海華客戶(hù)01天華商場(chǎng)天華結(jié)算方式有許多種類(lèi)，見(jiàn)表5。表5 結(jié)算方式結(jié) 算 方 式結(jié)算方式名稱(chēng)01現(xiàn)金02電匯03信匯04銀行匯票05商業(yè)匯票06銀行本票07轉(zhuǎn)賬支票會(huì)計(jì)科目設(shè)置見(jiàn)表6。表6 會(huì)計(jì)科目設(shè)置科目代碼會(huì)計(jì)科目外幣核算期末調(diào)匯輔助核算設(shè)置1001庫(kù)存現(xiàn)金1002銀行存款1002.01工行存款1002.02中行存款美元是1012其他貨

4、幣資金1012.01 外埠存款1101交易性金融資產(chǎn)1101.01成本1101.02公允價(jià)值變動(dòng)1122應(yīng)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算，客戶(hù)1123預(yù)付賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算，供應(yīng)商1221其他應(yīng)收款1221.01其他應(yīng)收個(gè)人款職員+部門(mén)1221.02其他應(yīng)收單位款1503可供出售金融資產(chǎn)1503.01成本1503.02利息調(diào)整1503.03應(yīng)計(jì)利息1503.04公允價(jià)值變動(dòng)2201短期借款2202應(yīng)付賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算，供應(yīng)商2203預(yù)收賬款往來(lái)業(yè)務(wù)核算，客戶(hù)2211應(yīng)付職工薪酬2211.01工資2211.02職工福利2221應(yīng)交稅費(fèi)2221.01應(yīng)交增值稅2221.01.01進(jìn)項(xiàng)稅額2221.01.02銷(xiāo)項(xiàng)

5、稅額2221.02應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅6601銷(xiāo)售費(fèi)用6601.01辦公費(fèi)部門(mén)6601.02差旅費(fèi)部門(mén)6601.03招待費(fèi)部門(mén)6601.04折舊費(fèi)部門(mén)6601.05工資部門(mén)6601.06福利費(fèi)部門(mén)6601.99其他費(fèi)用部門(mén)6602管理費(fèi)用6602.01辦公費(fèi)部門(mén)6602.02差旅費(fèi)部門(mén)6602.03招待費(fèi)部門(mén)6602.04折舊費(fèi)部門(mén)6602.05工資部門(mén)6602.06福利費(fèi)部門(mén)6602.99其他費(fèi)用部門(mén)6603財(cái)務(wù)費(fèi)用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益憑證類(lèi)型(憑證字)如表2所示。表2 憑證類(lèi)型憑 證 字憑 證 名 稱(chēng)科目范圍限制收收款憑證借方必有：1001-10

6、12付付款憑證貸方必有：1001-1012轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證借和貸必?zé)o：1001-1012固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)表10 固定資產(chǎn)類(lèi)別類(lèi)別編碼類(lèi) 別 名 稱(chēng)折 舊 類(lèi) 型折 舊 方 法預(yù)計(jì)使用年限凈殘值率/%卡片編碼規(guī)則1通用設(shè)備正常計(jì)提折舊平均年限法3年3TY002交通運(yùn)輸設(shè)備正常計(jì)提折舊工作量法200 000千米(總工作量)5YS003電氣設(shè)備正常計(jì)提折舊雙倍余額遞減法5年3DQ00是否計(jì)提折舊，均由使用狀態(tài)決定。平均年限法均設(shè)為“基于入賬凈值和入賬剩余使用期間”。 固定資產(chǎn)變動(dòng)方式將“購(gòu)入”變動(dòng)方式中的對(duì)應(yīng)科目設(shè)置為“1604在建工程”，憑證類(lèi)型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”；將“出售”變動(dòng)方式的對(duì)應(yīng)科目設(shè)置為“1

7、606固定資產(chǎn)清理”，憑證類(lèi)型設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”，其余變動(dòng)方式不變。固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)表11 固定資產(chǎn)期初數(shù)據(jù)卡片編號(hào)編碼名稱(chēng)類(lèi)別原值累計(jì)折舊已提折舊期間使用部門(mén)折舊費(fèi)用科目001TY01DELL計(jì)算機(jī)通用設(shè)備13 5004 365.0012個(gè)月財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用折舊費(fèi)007DQ01格力空調(diào)電氣設(shè)備8 0004 000.0417個(gè)月銷(xiāo)售部銷(xiāo)售費(fèi)用折舊費(fèi)008YS01長(zhǎng)安汽車(chē)交通運(yùn)輸設(shè)備10 200029 070.0060 000千米采購(gòu)部銷(xiāo)售費(fèi)用折舊費(fèi)注：使用狀態(tài)均為正常使用中；增加方式均為購(gòu)入客戶(hù)往來(lái)應(yīng)收賬款科目余額表如表7所示，其收款期限均為2013年1月31日表7 客戶(hù)往來(lái)日 期單 位 名 稱(chēng)

8、摘 要金額/元2012.12.10天華商場(chǎng)售宇宙牌商品款4 000.00供應(yīng)商往來(lái)應(yīng)付賬款科目余額表如表8所示，其中付款期限均為2013年1月31日，表8 供應(yīng)商往來(lái)日 期單 位 名 稱(chēng)摘 要金 額2012.12.20海華集團(tuán)公司購(gòu)宇宙牌商品款21 000.00個(gè)人往來(lái)其他應(yīng)收個(gè)人款(科目代碼：1221.01)科目余額表如表9所示。表9 個(gè)人往來(lái)部 門(mén)姓 名金 額銷(xiāo)售部周力1 000.00采購(gòu)部趙希文1 700.00合計(jì)2 700.00會(huì)計(jì)科目和期初余額見(jiàn)表6。表6 會(huì)計(jì)科目及期初余額科目代碼會(huì)計(jì)科目借 方 余 額貸 方 余 額1001庫(kù)存現(xiàn)金8 000.001002銀行存款472 000.0

9、01002.01工行存款407 000.001002.02中行存款65 000.00（美元10 000）1012其他貨幣資金42 675.211012.01 外埠存款42 675.211101交易性金融資產(chǎn)15 000.001101.01成本15 000.001101.02公允價(jià)值變動(dòng)1122應(yīng)收賬款4000.001123預(yù)付賬款1221其他應(yīng)收款2 700.001221.01其他應(yīng)收個(gè)人款2 700.001221.02其他應(yīng)收單位款1231壞賬準(zhǔn)備1402在途物資1405庫(kù)存商品156500.001406發(fā)出商品1408委托加工物資1503可供出售金融資產(chǎn)1503.01成本1503.02利息

10、調(diào)整1503.03應(yīng)計(jì)利息1503.04公允價(jià)值變動(dòng)1601固定資產(chǎn)645 000.001602累計(jì)折舊145 803.261604在建工程1701無(wú)形資產(chǎn)1702累計(jì)攤銷(xiāo)2001短期借款79 000.002201應(yīng)付票據(jù)20 000.002202應(yīng)付賬款21000.002203預(yù)收賬款2211應(yīng)付職工薪酬80 071.952211.01工資70 000.002211.02職工福利10 071.952221應(yīng)交稅費(fèi)2221.01應(yīng)交增值稅2221.01.01進(jìn)項(xiàng)稅額2221.01.02銷(xiāo)項(xiàng)稅額2221.02應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2701長(zhǎng)期應(yīng)付款4001實(shí)收資本1 000 000.004103本年

11、利潤(rùn)6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6051其它業(yè)務(wù)收入6101公允價(jià)值變動(dòng)損益6111投資收益6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6403營(yíng)業(yè)稅金及附加6601銷(xiāo)售費(fèi)用6601.01辦公費(fèi)6601.02差旅費(fèi)6601.03招待費(fèi)6601.04折舊費(fèi)6601.05工資6601.06福利費(fèi)6601.99其他費(fèi)用6602管理費(fèi)用6602.01辦公費(fèi)6602.02差旅費(fèi)6602.03招待費(fèi)6602.04折舊費(fèi)6602.05工資6602.06福利費(fèi)6602.99其他費(fèi)用6603財(cái)務(wù)費(fèi)用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益合 計(jì)1 345875.211 345875.21 賬務(wù)處理實(shí)驗(yàn)(1) 1月2日

12、，收到工商銀行通知，將利息收入5 000元入賬，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)89012。借：銀行存款工行存款 5 000貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入 5 000(2) 1月4日，在工行提取現(xiàn)金備用，現(xiàn)金支票號(hào)658741。借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 000貸：銀行存款工行存款 100 000(3) 1月17日，銷(xiāo)售部周力報(bào)銷(xiāo)去年預(yù)借的差旅費(fèi)800元，退回現(xiàn)金200元。借：銷(xiāo)售費(fèi)用差旅費(fèi)800庫(kù)存現(xiàn)金200貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個(gè)人款(周力)1 000(4) 1月22日，采購(gòu)部趙希文報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1 000元，招待費(fèi)700元。借：銷(xiāo)售費(fèi)用差旅費(fèi)1 000銷(xiāo)售費(fèi)用招待費(fèi) 700貸：其他應(yīng)收款其他應(yīng)收個(gè)人款(趙希文) 1 700(5)

13、 1月26日，付水電費(fèi)350元，其中：行政部200元，財(cái)務(wù)部150元。借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用(行政部)200管理費(fèi)用其他費(fèi)用(財(cái)務(wù)部)150貸：庫(kù)存現(xiàn)金350 （6）1月10日，向有關(guān)供應(yīng)商采購(gòu)商品，發(fā)票同時(shí)到達(dá)。 借：在途物資22 950.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3 901.50貸：應(yīng)付賬款/01海華集團(tuán)公司26 851.50（7）1月15日，采購(gòu)商品入庫(kù)。借：庫(kù)存商品 274 618.00貸：在途物資 274 618.00（8）1月20日，銷(xiāo)售商品，發(fā)票已開(kāi)。 借：應(yīng)收賬款01天華商場(chǎng)204 165.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 174 500.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額 29 665.

14、00往來(lái)管理實(shí)驗(yàn)（應(yīng)收應(yīng)付日常處理）(1) 1月22日收到天華商場(chǎng)支付2012年12月10日的貨款轉(zhuǎn)賬支票一張，金額4 000元，工商銀行轉(zhuǎn)賬支票號(hào)為631258。借：銀行存款工行存款 4 000.00貸：應(yīng)收賬款01天華商場(chǎng) 4 000.00(2) 1月24日開(kāi)出一張21 000元的轉(zhuǎn)賬支票，付海華集團(tuán)公司2012年12月20日的貨款，工商銀行支票號(hào)為456324。借：應(yīng)付賬款01 海華集團(tuán)公司 21 000.00貸：銀行存款工行存款 21 000.00固定資產(chǎn)實(shí)驗(yàn)1 固定資產(chǎn)增加 (1) 1月26日用工商銀行存款購(gòu)入辦公用空調(diào)一臺(tái)(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)456326)，折舊計(jì)算按原值和預(yù)計(jì)使用期間計(jì)提

15、折舊，具體資料見(jiàn)表13。表13 固定資產(chǎn)信息卡片編號(hào)固資編碼固資名稱(chēng)固資類(lèi)別原值使用狀態(tài)增加方式使用部門(mén)折舊費(fèi)用科目010DQ02海爾空調(diào)電氣設(shè)備20000使用中購(gòu)入財(cái)務(wù)部管理費(fèi)用折舊費(fèi)如下憑證在“固定資產(chǎn)”模塊中自動(dòng)生成，不需要錄入。借：固定資產(chǎn)20 000貸：銀行存款工行存款 20 000 2 固定資產(chǎn)變動(dòng)1月31日，將固資編碼為T(mén)Y01的固定資產(chǎn)出售，款未收到，暫時(shí)只作清理憑證。下面的會(huì)計(jì)分錄在“固定資產(chǎn)”模塊中自動(dòng)生成，不需要錄入。借：固定資產(chǎn)清理8 771.25累計(jì)折舊4 728.75貸：固定資產(chǎn)13 5003 計(jì)提折舊(1) 1月29日，錄入長(zhǎng)安運(yùn)輸車(chē)本期工作量：3 000千米。(

16、2) 1月30日，按固定資產(chǎn)的使用部門(mén)計(jì)提折舊。下面的憑證自動(dòng)生成，不需要手工錄入。借：管理費(fèi)用折舊費(fèi)(財(cái)務(wù)部)964.28管理費(fèi)用折舊費(fèi)(行政部)985.84管理費(fèi)用折舊費(fèi)(銷(xiāo)售部)291.95管理費(fèi)用折舊費(fèi)(采購(gòu)部)1 585.44貸：累計(jì)折舊 3 827.51工資管理實(shí)驗(yàn)(1) 新建工資類(lèi)別：在職員工工資管理(2) 新增工資項(xiàng)目：職務(wù)工資、書(shū)報(bào)費(fèi)、病假天數(shù)、病假扣款、事假天數(shù)、事假扣款、養(yǎng)老保險(xiǎn)、代扣稅。(3) 計(jì)算公式 職務(wù)工資：職務(wù)為“部門(mén)經(jīng)理”的職務(wù)工資為800元，職務(wù)為“科員”的職務(wù)工資為500元，職務(wù)為“總經(jīng)理”的職務(wù)工資為1 500元。 書(shū)報(bào)費(fèi)：職員類(lèi)別為“管理人員”的書(shū)報(bào)費(fèi)

17、為80元，職員類(lèi)別為“經(jīng)營(yíng)人員”的書(shū)報(bào)費(fèi)為50元。 病假扣款：病假扣款病假天數(shù)×40。 事假扣款事假天數(shù)×基本工資/21。 應(yīng)發(fā)合計(jì)基本工資+職務(wù)工資+書(shū)報(bào)費(fèi)病假扣款事假扣款。 養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)發(fā)合計(jì)×0.05。 扣款合計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)+代扣稅。 實(shí)發(fā)合計(jì)應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)。設(shè)置完成的公式如下：如果 職務(wù) = "部門(mén)經(jīng)理" 則 職務(wù)工資 = 800否則 職務(wù)工資 = 500如果完如果 職務(wù) = "總經(jīng)理" 則 職務(wù)工資 = 1500如果完如果 職員類(lèi)別 = "管理人員" 則 書(shū)報(bào)費(fèi) = 80否則 書(shū)報(bào)費(fèi) = 50如果

18、完病假扣款 =病假天數(shù) * 40事假扣款=事假天數(shù)*基本工資/21應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+職務(wù)工資+書(shū)報(bào)費(fèi)-病假扣款-事假扣款養(yǎng)老保險(xiǎn)=應(yīng)發(fā)合計(jì)*0.05扣款合計(jì)=養(yǎng)老保險(xiǎn)+代扣稅實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì)工資錄入基本工資及考勤資料，見(jiàn)表15。表15 基本工資及考勤資料表序號(hào)職員代碼職員姓名基本工資/元病假天數(shù)/天事假天數(shù)/天10101張文峰4 0001.520201王少紅4 2000.5330301周力4 500240401趙希文5 0003計(jì)算個(gè)人所得稅的扣稅項(xiàng)目為“應(yīng)發(fā)合計(jì)”，符合條件的每個(gè)職員需征收個(gè)人所得稅，扣稅標(biāo)準(zhǔn)：扣稅起點(diǎn)每月3500元。個(gè)人所得稅計(jì)算方法舉例見(jiàn)表14。表14 工資、薪金所得適用個(gè)人所得稅七級(jí)超額累進(jìn)稅率表級(jí) 數(shù)全月應(yīng)