X房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：銀行存款的管理

1、x房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：銀行存款的管理 房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則:銀行存款的管理 二、銀行存款的管理 1)、項(xiàng)目銀行帳戶必需經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。 2)、銀行帳戶的帳號(hào)必需保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。 3)、項(xiàng)目帳戶必需與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公

2、司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。 4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。 5)、銀行支票的使用規(guī)定: a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí),必需憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期; b、會(huì)計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號(hào)碼、金額、收款人; c、簽發(fā)銀行支票必需根據(jù)要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特別狀況需簽發(fā)空白支票,必需在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。 d、支票用于

3、轉(zhuǎn)帳的,必需在支票左上角劃兩條斜線; f、支票開出后,必需在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對(duì)于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,依據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特別原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說明原因,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。 g、支票報(bào)銷是必需附發(fā)票、收據(jù)、入庫(kù)單等原始單據(jù),對(duì)于分期付貨款的,必需按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。 e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或供應(yīng)勞務(wù)。 5)、該項(xiàng)目的全部銷售收入(營(yíng)業(yè)收入)、其他收入必需按項(xiàng)目指定帳號(hào)進(jìn)帳。 6)、財(cái)會(huì)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單

4、辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。 同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對(duì)違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。 7)、依據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)轉(zhuǎn)變收款單位。 9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必需拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。 10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必需附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特別狀況,不能準(zhǔn)時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必需征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。 11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以