平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析

1、平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析1 / 10 平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析城市污水處理項目建設是城市基礎設施的重要組成部分，其間接經(jīng)濟效益極為顯著，盡管我縣污水處理廠于2003年開始建設， 但受到財力的限制，建設進展極為緩慢。近日，縣財政投資評審中心對我縣城市污水處理項目建設情況、經(jīng)營模式進行了調(diào)研分析。一、建設情況1、立項批復及招標情況。為切實貫徹落實黨中央、國務院關于節(jié)能減排和控制污染物排放總量的要求，加快實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略，保護長江上游水資源，實現(xiàn)人與自然的和諧發(fā)展，原巴中市計委提出并上報了該項目。該項目經(jīng)省發(fā)改委批復（川計投資20021059號），項目總投資 3,8

2、00 萬元，其中地方及企業(yè)自籌2,000 萬元，申請銀行貸款等其他資金渠道1,800 萬元（含國債）；建設規(guī)模及內(nèi)容為日處理污水2 萬噸及配套截污干管6.148 公里；處理工藝 為 baf曝氣生物濾池，建設工期 兩年。該項目廠內(nèi)、廠外分項工程均按省發(fā)改委批復文件核準的招標內(nèi)容實施。2、項目組織管理情況。平昌縣城市污水處理有限公司于 2003 年 11 月成立，同年在縣工商局登記注冊，注冊資金1,800 萬元，首期出資1,000 萬元，作為城市污水處理有限公司工程建設、經(jīng)營、管理的項目法人，勞動定員20 人。隸屬于平昌縣規(guī)劃和建設局管理。平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析2 / 10 公司

3、下設財務室、辦公室、工程指揮部。該公司在縣農(nóng)行開設了建設資金專戶，因業(yè)務需要向人行申請并經(jīng)財政、審計同意，于2006 年 9 月 20 日在縣信用聯(lián)社開立國債資金專戶，建立了公司專賬。3、項目實施情況。項目廠內(nèi)建設地址為江口鎮(zhèn)三清村（二郎廟），廠外截污干管及提污泵站沿老街防洪堤建設。廠內(nèi)征用土地18 畝，“三通一平”、后坡?lián)跬翂こ?、廠內(nèi)土建工程已基本完工。目前正在進行廠內(nèi)設備安裝工程、廠外截污干管安裝及廠外提污泵站建設。全部工程預計11月 20 日前完成， 12 月試運行并申報驗收。廠外新華街、新平街、漢王廟小區(qū)、信義小區(qū)地下截污干管列入地方自籌資金建設，分別由縣建設局、西城管委會建設。4、

4、資金籌集及使用情況資金籌集情況。截至 2008 年 4 月，城市污水處理有限公司已籌集建設資金3,338 萬元 ，已收到 2,818 萬元 ；未收到 520 萬元 ( 其中 : 財政未撥付配套管網(wǎng)建設中央財政專項獎補資金 120 萬元，省發(fā)改委2008 年下達專項資金400 萬元) 。資金使用情況。根據(jù)污水處理廠賬面反映：所收到的建設資金 2,818 萬元 賬列 : 貨幣資金 448 萬元，支（預）付工程款 1,946 萬元，待攤投資872 萬元。建設資金下差情況。根據(jù)分項工程完成進度情況，結合我縣材料、人工實際價格，為達到2008 年 12 月 15 日前投平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模

5、式分析3 / 10 產(chǎn)運行，預計需建設資金：4,186 萬元，已籌集資金3,338萬元，下差建設資金848 萬元（未含通河橋加固費用、緩建管網(wǎng)費用等）。二、建設期間存在的問題該項目自 2002 年批復以來已達6 年，自 2003 年 12 月“三通一平” 開工以來已達5 年，自廠內(nèi)土建工程2005 年 5月建設以來已達3 年之久。主要原因是：( 一) 投入困難。1、批復的投資來源無從落實。由于我縣是國家級貧困縣，財政十分困難，無法落實項目配套資金，該項目又因經(jīng)濟效益較差，商業(yè)銀行不予貸款支持。6 年來為緩解我縣財政壓力，為建好污水處理廠，只有不停地向上級爭取補助資金。2、增加的投資無來源。一是

6、歷經(jīng)三次選址，三通一平、檔土墻工程比原概算增加投資400 多萬元；二是土建工程中反應池原概算是挖土方，而實際開挖的是頁巖， 增加投資 140余萬元；三是因延期偶遇去年以來物價上漲過快，設備及安裝工程承包方要求進行價格上調(diào)，預計增加投資450 萬元以上。3、廠外截污干管鋪設在防洪堤上及需經(jīng)過通過通河橋面，由于防洪堤六標段暫不建設，可能將沿六標段河邊鋪設臨時干管；通河橋需加固維修后才可鋪設截污干管，如不能限期加固維修完工，將從河下鋪設臨時干管；這些都會造成二次投資。平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析4 / 10 4、通河橋需加固維修后才可鋪設截污干管，緩建污水管網(wǎng) 3.148 公里， 其加固

7、維修資金及緩建管網(wǎng)資金還未落實。( 二) 建設困難。、廠內(nèi)工程建設難。我縣縣城為山城，廠址歷經(jīng)3 次選址，現(xiàn)在廠址也是開挖山體平整而成，開挖土石方近10萬立方米。 開挖后的山體需進行滑坡處理，安砌堡坎 13,000余立方米；2、廠外截污干管建設難?，F(xiàn)在建設3 公里，其中有1公里鋪設在防洪堤上，與防洪堤交錯施工，施工難。污水需過通河橋面輸送，可行性研究報告中對通河橋面能否承載鋪設污水干管未進行論證，現(xiàn)在省交通廳專家鑒定該橋為病害橋，需進行加固整治后才能鋪設污水干管，過河難。緩建管網(wǎng)涉及到糧校到汽配城，小角樓酒廠、城西大庫至巴河橋，渭子溪、城東大庫至通河橋，要建設這一部份管網(wǎng)，涉及到建設資金、過橋

8、、拆遷等多方面的工作。三、經(jīng)營管理風險分析( 一) 經(jīng)營風險分析所依據(jù)的基本假設遵循國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)、政策且無重大改變；執(zhí)行的稅賦、稅率政策無重大改變，已考慮公司污水處理項目可能享有免征相關稅項的稅收優(yōu)惠政策對公司經(jīng)營業(yè)績的影響；計劃的投資項目能如期完成，投入生產(chǎn)；主要原材料和能源供應能夠滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，供應價格無重大變化；自來水銷量、污水處理費的收取、污水收集率、污水處理量能如期實現(xiàn)且價格無重大變化，相關的技術參數(shù)按可研平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析5 / 10 報告執(zhí)行且無調(diào)整；無其他人力不可抗拒因素及不可預見因素造成的重大不利影響，不影響持續(xù)經(jīng)營。( 二) 污水處理公

9、司收入情況根據(jù)自來水公司提供的2003 年至 2008 年 1-4 月自來水銷量及遞增比例、結合縣城人口增加及分布情況，從2009年起每年自來水的銷量按上年基數(shù)遞增10% ， 則 2017 年污水處理廠達到滿負荷運行時，進廠的污水量不再增加。根據(jù)污水管網(wǎng)建設情況，污水收集率為自來水銷量的比例為： 2009 年為 60% 、2010 年 65% 、2011 年 70% 、2012 年為73% 、2013 年為 77% 、2014 年及以后年度為80% 。1、 污水處理費按上級相關文件規(guī)定，按自來水銷量0.80元/ 噸標準征收。 2009 年至 2034 年未來 26 年共銷售自來水21,503

10、萬噸，處理凈化污水16,926 萬噸，收取污水處理費16,687 萬元（已按縣發(fā)改委文件減自來水公司按3% 收取的代收手續(xù)費，下同）。2、污水處理費結合臨近縣、市及我縣實際情況按自來水銷量每噸0.60 元的標準征收。2009 年至 2034 年未來 26年共銷售自來水21,503 萬噸，處理凈化污水16,926 萬噸，收取污水處理費12,515 萬元。( 三) 污水處理有限公司成本的確定固定成本年支出347.22 萬元， 其中按川計投資2003425號文件批復勞動定員20 人計算，人月平工資1000元，年工資支出24 萬元，年職工福利工資總額支付福利14%計算應支出3.36 萬元，“五金一保”

11、（養(yǎng)老保險金20% 、生平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析6 / 10 育保險 1.8%、失業(yè)保險2% 、工傷保險1% 、醫(yī)保 8% 、住房公積金 5% ，按全省平均工資2008 年 1066 元計算）按2008 年全省平均的60% 的 38.8%應支出 9.93 萬元，國債資金借款利息 300 萬元按年利率2.28%計算應支出6.84 萬元，修理費按設備價值 1,700 萬元的 1.3%（可研報告確定）計算應支出22.1 萬元，投資所形成的資產(chǎn)按使用26 年計算應計折舊支出 154.56 萬元，年耗電費用113.88 萬元 ( 耗電量不與污水處理量成比例關系) ，其他費用年支出12.5

12、6 萬元。變動成本年支出（按滿負荷運行計算）39.93 萬元 ，其中按可研報告計算的用藥量結合現(xiàn)行網(wǎng)上詢價加上運輸費用年支出 23.93 萬元，外購水應自支出0.43 萬元，外運污泥年支出 3 萬元，其他支出12.56 萬元。2009 年投產(chǎn)后，不考慮物價、工資上漲因素。運行當年的單位成本為1.36 元,2017 年達到滿負荷運行時單位成本為0.53 元, 在 26 年內(nèi)年均單位成本為0.59 元。( 四) 財務盈利能力分析1、污水處理費按自來水銷量每噸0.80 元收取。 根據(jù)計算未來 26 年凈利潤為5,115.81萬元。2、污水處理費按自來水銷量每噸0.60 元收取。 根據(jù)計算未來 26

13、年凈利潤為1,855.59萬元。由于利潤預測具有固有的不確定性，不能避免主觀判斷，我們不對預測結果的可實現(xiàn)程度作出保證。( 五) 經(jīng)營方式比較分析平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析7 / 10 1、自建自營模式的優(yōu)勢: 一是能保證治污目標的實現(xiàn)和保護長江上游水資源；二是能夠按期完成污水廠的建設,2009 年投入營運， 如期完成省政府下達的目標任務; 三是能增加就業(yè)機會；四是政府加強領導，從嚴控制生產(chǎn)經(jīng)營過程，即使污水處理費按每噸0.60 元收取 , 雖然投資回收期漫長，靜態(tài)報酬率低, 收回投資 4,186 萬元后，還略有盈余。風險評估分析：一是解決資金缺口有一定的壓力，主要是目前資金調(diào)度

14、上要先行解決；二是經(jīng)營費用、管理費用難控制，前期企業(yè)經(jīng)營虧損可能性大，增加財政負擔。2、引資建設授權經(jīng)營的優(yōu)勢：一是政府不需再籌集建設資金；二是企業(yè)自主經(jīng)營，方便管理，無需后續(xù)投入；三是能引進先進管理理念。風險評估分析：合同風險: 根據(jù)平昌縣污水處理項目與成都偉爾公司招商合作協(xié)議書( 框架 ) ，一是第二條“公司注冊成立后，即以新注冊公司名義簽署特許經(jīng)營協(xié)議”，第三條“乙方將資產(chǎn)（含乙方投入資金形成的資產(chǎn)）權屬變更、抵押貸款必須征得甲方同意”變相的是乙方可用污水處理廠的資產(chǎn)以新成立的公司抵押貸款，一旦經(jīng)營中出現(xiàn)不利情況，乙方完全有可能抽逃資產(chǎn)給政府留下包袱；二是第三條“先后經(jīng)過簽署框架協(xié)議、特

15、許權協(xié)議、成立公司、再簽署bot特許協(xié)議，將是一個漫長過程，達不到按期完成目標任務的目的；三是第八條“在設計處理能力以內(nèi)無論日處理量多少，甲方將當月自來水銷售量而收取的污水處理費支付給乙方作為污水處理服務費”，乙方為追求利潤最大化，完全平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析8 / 10 有可能借故設備出故障等客觀原因少處理污水而達不到建設污水處理廠的目的；第十三條居民生活污水處理費按每噸0.80 元收取 , 根據(jù)臨近縣、市的收費標準及我縣的實際情況完全達不到。這些都是合同糾紛的潛在風險。投資風險 ：由于經(jīng)營前期，污水處理量達不到滿負荷，污水處理收費達不到 0.80 元/ 噸， 因此政府有可能

16、還要向投資者長期無償投入。經(jīng)營風險： 框架協(xié)議中沒有約定折舊基金的提取、使用等方式，投資方經(jīng)營結束后，折舊基金如不能兌現(xiàn)，設備也不能更新，相關資產(chǎn)已達到設計壽命，企業(yè)則無更新的能力，所有資產(chǎn)就只能報廢。社會效益風險 ：按現(xiàn)行協(xié)議（框架）約定，老百姓繳納的污水處理費無條件劃撥給投資方，投資方不能實現(xiàn)盈利時，就可能以各種名義不生產(chǎn)處理污水，這樣就會引起老百姓的強烈不滿，政府也不能完成排污治污的目標，從而引發(fā)尖銳的社會矛盾和造成政治影響。四、建議對策及措施( 一) 政府應審定的事項。一是應確定污水處理費的征收標準； 二是 確定后續(xù)建設截污管網(wǎng)的資金及協(xié)調(diào)各方關系,按規(guī)定 2009 年運行時日處理污水

17、量應12,000 噸，2011 年運行時日處理污水量應15,000 噸， 2014 年運行時日處理污水量應 20,000 噸，我縣 2008 年自來水日銷量預計1.1 萬噸，按年遞增 10% 計算 2017 年自來水日銷量2.5 萬噸才能達到滿負荷運行，現(xiàn)有污水管網(wǎng)既達不到污水收集率, 又達不到日處理污水量 ,2009 年到 2014 年預計還要建設截污干管10.40公里，需資金2,040 萬元； 三是 截污干管過通河橋，分析時平昌縣城市污水處理項目建設及經(jīng)營模式分析9 / 10 未考慮通河橋加固費用，應落實加固費用及加固進度；四是應確定污水處理設備調(diào)差幅度，因工期延長， 材料價格上漲，設備供

18、應商要求調(diào)差，目前污水處理公司與設備供應商還未達成一致協(xié)議。( 二) 經(jīng)營管理模式的選擇。通過兩種模式的比較分析：為確保在十二月底前完成省政府下達的目標任務，我們認為目前最合適的方式是第一方案（自建自營） 。待先期建成后，可以考慮授權經(jīng)營等方式來轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營機制。需要解決的問題：1、資金缺口的問題：目前資金缺口為848 萬元。解決辦法： 一是 自來水公司應歸墊污水處理費收入280 萬元； 二是到 2008 年 12 月底可征收污水處理費72 萬元； 三是 竣工后省財政還可補助管網(wǎng)建設資金120 萬元； 四是 治理能力達標后，每萬噸省財政補助40 萬元，計 80 萬元；以上合計 552萬元，下差資金296 萬元。同時施工企業(yè)完工后結算有一個過程 , 在質(zhì)保期內(nèi)應預留質(zhì)保金。建議一是政府協(xié)調(diào)調(diào)度部份資金 , 待上級補助資金到位后歸墊, 二是下差資金缺口296萬元 , 政府可分兩年預以投入。2、加大領導力度，督促相