公司現(xiàn)金銀行管理制度

1、公司現(xiàn)金銀行管理制度 某公司現(xiàn)金、銀行管理制度 1、現(xiàn)金管理 a.依據(jù)帳款分開的原則,出納與會計崗位不能由同一人兼任,出納也不得 兼管現(xiàn)金憑證的填制和稽核工作。 b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。 c.現(xiàn)金管理應根據(jù)中國人民銀行現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的使用范圍支付和收取現(xiàn)金,接受有關主管部門的監(jiān)督。對外幣的管理須按國家外匯管理局外匯管理暫行條例的有關規(guī)定執(zhí)行。現(xiàn)金主要用于日常零星支付。大額支用現(xiàn)金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務副總裁審批。 d.庫存現(xiàn)金限額:人民幣10000元,超出部分應準時送存開戶銀行。 e.出納員應采取必要措施保證現(xiàn)金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。 f.出納

2、員在收取業(yè)主管理費等現(xiàn)金收入時應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現(xiàn)金時應留意防范識別偽鈔。 g.支付現(xiàn)金時出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷單,按規(guī)定的審批權限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務稽核人員簽章后方可支付現(xiàn)金。 h.出納員、財務稽核人員應分別審核現(xiàn)金原始單據(jù),保證票據(jù)的真實、合法、有效,不得以白條抵庫。 i.現(xiàn)金報銷應做到準時。市內(nèi)辦事借款報銷,事畢不超過三天,外埠辦事借款報銷事畢不超過五天,嚴禁拖欠占用公款。 j.出納員依據(jù)現(xiàn)金支付憑證,分幣種按時間順序登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結,帳款相符。 k.財務經(jīng)理或財務主管應不定期地核查出納員庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳結余額是否相符,如不符應查明原因。 l.

3、收款員當日收取的款項,必需在當日下班前交給出納員。 2、備用金管理 a.為便利工作,簡化手續(xù),對因工作需要周轉(zhuǎn)資金的部門和個人經(jīng)公司總裁批準(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。 b.周轉(zhuǎn)金主要用于零星費用支出。 c.市內(nèi)辦事周轉(zhuǎn)金限額掌握在1000元以內(nèi),特別狀況可適當提高。住外埠機構和個人按實際需要由公司總裁批準的限額使用。 d.備用金年末由財務部門收回,需要連續(xù)使用的年初重新辦理借款手續(xù)。 e.備用金由借款人負責保管,安全自負。 g.辦理儲蓄戶的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務部門。 3、支票管理 a.支票由出納員專職管理。 b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫購入日期、行

4、名、支票類別、 起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。 c.領用支票應憑領導簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領用手續(xù)。 d.出納員在簽發(fā)支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等。 對事前難以確定收款單位和金額的須填寫限額,領用人要在支票存根上簽字備查。 e.出納員對逾期(超過五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結帳,對無正值理由拖延不結的有權停發(fā)支票,并向上級反映其狀況。 f.未經(jīng)財務副總裁同意支票不得背書轉(zhuǎn)讓。 g.支票印鑒管理:公司財務部在銀行預留"財務專用章"和法人代表章由財務主管領導和財務經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主

5、任)章,到公司財務部加蓋空白支票每次不得超過10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。 h.支票書寫的收款單位名稱必需與發(fā)票或收據(jù)所蓋印鑒名稱相符。委托付款必需由原收款單位出具委托付款書。 i.現(xiàn)金支票不得交與非財務人員代提現(xiàn)金。 j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋"作廢"戳記,妥當保管。 4、銀行帳戶管理 a.公司銀行帳戶管理在公司財務副總裁直接領導下,由財務部經(jīng)理全面負責,擔當日常運作和監(jiān)管的直接責任,各運作環(huán)節(jié)由經(jīng)辦人擔當詳細責任。 b.銀行帳戶的開設 (1)任何以公

6、司名義、私人名義開設銀行帳戶,均實行申報制度; (2)公司開設銀行帳戶,由財務部提出申請,報公司總裁批準。 (3)分公司(管理處)開設銀行帳戶,由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務副總裁批準,財務部備案。 (4)公司開設的銀行帳戶,銀行預留印鑒方法,由公司財務專用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開設銀行帳戶,預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務專用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構的分公司(管理處)一律以公司名義開設銀行帳戶,預留印鑒為公司財務專用章和分公司(管理處)負責人私章。 (5)由申請人

7、辦理有關銀行開戶手續(xù)。 c.銀行帳戶的運作 (1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務印鑒由專人保管,保管人應專心履行自己的職責,擔當相應的責任; (2)嚴格支票的簽字程序。依據(jù)審核無誤的原始單據(jù)(報銷付款憑證或借款單)簽發(fā)支票; (3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因?qū)嶋H需要(如款待費和材料選購)領用空白支票,須經(jīng)財務主管領導批準,只可領用限額空白支票,并要加強掌握,明確規(guī)定領用人責任,準時補記支票內(nèi)容和金額; (4)發(fā)出支票必需核實支用金額,并準時取得收據(jù)正本,保證明支款項與收據(jù)相符。 (5)財務專用章和負責人章必需分開保管。重要憑證、財務專用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動、離開公司時,應準時辦理交

8、接手續(xù)。 (6)帳戶有效簽字人如因工作變動,離開公司或變換工作環(huán)境時,由開戶申請單位準時辦理更換簽字人手續(xù)。 d.銀行帳戶撤消 (1)在下列狀況下,應準時辦理銀行帳戶撤消手續(xù):銀行帳戶長期不使用,且以后也不再使用的;特地為某一單項業(yè)務開設的帳戶,該業(yè)務已完結的;分公司管理處因某種原因撤消的。 (2)銀行帳戶撤消手續(xù)由原申請開戶單位負責辦理。 d.銀行帳戶監(jiān)控 (1)銀行帳戶資料由公司財務部進行匯總。財務部定期匯編公司及所屬單位的帳戶資料,報財務部經(jīng)理準時分析變化狀況,提出有效簽字人、銷戶意見。 (2)定期匯總銀行存款帳戶余額,財務部每周編制資金周報,報公司財務總裁。 (3)匯入單位要求匯款時要填寫匯款通知,以傳真告知匯出單位。匯款通知內(nèi)容要詳盡、字跡要工整,并由有關領導簽字。匯出單位接到匯款通知,進行電話確認,并 經(jīng)公司主管領導審批后方可匯款。 (4)要專心核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶編制銀行存款余額調(diào)整表。 (5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動時應事前通知公司財務部,離職、辭職的未經(jīng)財務部經(jīng)理批準不得辦理結算。 d.銀行帳戶檔案資料保管 (1)銀行帳戶檔案資料包括開設銀行帳戶申請表、銀行開