公司或企業(yè)財務部崗位流程圖及廉潔風險點

1、車間、部室工作目錄單位名稱財務部業(yè)務類別經(jīng)營管理業(yè)務目錄1 .組織制定本公司內(nèi)部財務規(guī)章，并負責貫徹實施2 .監(jiān)督、指導公司各項財務制度執(zhí)行情況，堅決抵制不合理的開支3 .經(jīng)濟計劃、經(jīng)濟合同審核組織月度、季度和年度的經(jīng)濟活動分析資料及全面預算指標分解4. 5.了解掌握稅收政策法規(guī)變化，積極宣傳稅收知識6 .審核報銷、資金收管理、成本核算管理固定資產(chǎn)管理生產(chǎn)基建核算、存貨管理、7. 8.物資消耗定額管理制度 9.車間核算與考核，10.計劃統(tǒng)計管 理投資控制責 任 主 體財務部崗位職責目錄1.財務部部部長長崗位職責 財務部部副部長崗位職責2. 3.成本核算管理 崗位職責 4.稅金管理崗位職責5.審

2、核報銷管理崗位職責 6.計劃統(tǒng)計管 理崗位職責出納崗位職責7.行使依據(jù)財 務 部 崗 位 職 責.崗 位 制 度 目 錄1 .財務部工作職責2 .財務核算制度3 .財產(chǎn)管理及清查制度4.會計內(nèi)部控制制度5.現(xiàn)金管理制度6.銀行存款管理制度7.存貨定額管理制度固定資產(chǎn)管理制度8.物資消耗定額管理制度9. 10.會計人員工作交接制度11.會計檔案管理制度全面預算管理制度12.編制部門財務部單位負責人簽字：填報人:車間、部室、崗位業(yè)務流程圖單位名稱財務部崗位、工種財務部長工作業(yè)務流程圖組織部室學習國家財務制度法規(guī)組織制定本公司內(nèi)部財務規(guī)章，并負起草制定公司財務規(guī)定、核算辦法落實執(zhí)行公司各項規(guī)章制度將

3、重大問題提交討論，改進完善審批各項財務業(yè)務，并在財務負責人處簽章 負責監(jiān)督、指導公司各項財務制度執(zhí)負檢查財務核算處理，監(jiān)督會計人員工作業(yè)務責組織月度，季度和年度的經(jīng)濟活動分向公司領導及上級主管部門匯報，提出有益本部參與擬訂經(jīng)濟計劃，進行各項費用報室負責安排下達全面預算指標、考核各車間，銷的審核工作，并審查會計分錄、記的統(tǒng)籌管理公司資金并對其進行有效的審核資金使用計劃、物資采購計劃,規(guī)劃資開展部室廉政教育、政治學習、職業(yè)道德培負責本科室人員的政治學習、思想教育，加強職業(yè)道德教育和業(yè)務能力的加強業(yè)務培訓I,提高部室協(xié)同、履職能力填報人:單位負責人簽字:車間、部室、崗位業(yè)務流程圖財務部崗位、工種財務

4、副部長單位名稱工作業(yè)務流程圖指導、監(jiān)督會計人員審核報銷、資金收支結算落實各項財務制指導，監(jiān)督出納，和其他會計的業(yè)務工作度執(zhí)行，堅決抵組織部室人員學習會計規(guī)章制度加強會計人員安全意識學習對標管理工作協(xié)助部長開展全協(xié)風險控制落實助負責落實月度、部向部長匯報經(jīng)濟運行狀況，提出合理化建議季度和年度的經(jīng)長管及時了解掌握稅指導稅收的計提、申報與繳納工作。及時向全理變法規(guī)收政策加強與稅務部門聯(lián)系溝通，積極參與稅務檢查化，積極宣傳稅投資計劃控制落實、核算管理負責基本建設的配合協(xié)調(diào)基本建設竣工決算會計核算，總賬單位負責人簽字:填報人:車間、部室、崗位業(yè)務流程圖單位名稱財務部工作業(yè)務流程圖崗位、工種成本會計進行有

5、關成本管理工作，車收集車間成本消耗資料，核算產(chǎn)品培訓工算員的間材料員核的直接成本和間接成本，正確核算成本分析，并定期編制成本分析報費用的控制，計提與待攤正確核算審核公司各項成本的支出，接受部室領導的監(jiān)督考核，并對提成本按月編制產(chǎn)品的成本情況，各車間管并編制物料平定期組織存貨盤點，每月末進行費用分配，及時進行有關盈與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)收集有關信息和數(shù)據(jù)，保管好成本計算資料并裝訂完成部門領導臨時交辦的工填報人:單位負責人簽字:車間、部室、崗位業(yè)務流程圖單位名稱財務部崗位、工種稅務會計工作業(yè)務流程圖負責稅金的計提、申報與負責與稅務部門的溝通聯(lián)系工作，編制納稅申報納稅工作，地稅、國稅每年檢工作，準

6、 備稅務核對發(fā)貨數(shù)量，貨款收取情況，督負責發(fā)票管理，發(fā)貨核對負責發(fā)票開票，驗票，裝訂，整理正確與收入 的核算工作，報稅工作與國稅地稅報送稅務申核對打印工在網(wǎng)上進行稅款申報，稅負責產(chǎn)品訂單價格統(tǒng)計，定期向部門領導匯報產(chǎn)品銷售，應金應收建立月度銷售臺賬、全建立并維護固定資產(chǎn)臺賬，在SAP面固定資產(chǎn)臺賬管理、折舊系統(tǒng)維護 WBS元素，按月計提折設備采購與付款核計提、辦理設備、工程劃線審核掛賬、付完成部門領導交辦的其單位負責人簽字:填報人:車間、部室、崗位業(yè)務流程圖單位名稱財務部工作業(yè)務流程圖崗位、工種審核報銷會計負責各項成本費用會按照費用項目，合理正確歸集會計科計科目的設置及變更，目，負責內(nèi)部經(jīng)營單

7、元指標考核統(tǒng)計與審核報銷憑證，編制記賬憑證根據(jù)財務制度和公司的有關規(guī)定及管理辦每天與出納核對現(xiàn)金與銀行日收支情進行各項費法與要求，審存檔保進行裝訂成冊，整理憑證附件，核報確保往來賬核其他定期收發(fā)債權債務函證，負責應收、應付、銷防止應收、其他應付往來科月末及時進行清帳操作，算無誤，完成部門領導交辦的單位負責人簽字：填報人:車間、部室、崗位業(yè)務流程圖財務部崗位、工種計劃統(tǒng)計單位名稱工作業(yè)務流程圖編制月度、年度統(tǒng)計報表，進行報表分析，負責公司計劃、統(tǒng)計管理工作，編制、上報、定期或不定期向部門領導會匯報預算編制執(zhí)下發(fā)公司年度投資計統(tǒng)計中小修計劃、戈h負責本工作職責范圍內(nèi)的資料檔案、資料的審核、控制工程

8、款，設備款支付計 計劃統(tǒng)計上報劃定期與會計人員核對投資，付款情況費用支出審核統(tǒng)按月出具投資完成報表協(xié)調(diào)、配合相關檢查工作，提供資料參與招投工作設備并負責工程合同、負責公司統(tǒng)計分析和預測工作妥善保管，各合同、監(jiān)理合同、設計完成部門領導交辦的填報人:單位負責人簽字:車間、部室、崗位業(yè)務流程圖單位名稱財務部崗位、工種出納工作業(yè)務流程圖依據(jù)審核后的記賬憑證， 辦理現(xiàn)金收付業(yè)現(xiàn)金收款付款業(yè)務按每日核對現(xiàn)金庫存，出現(xiàn)誤差及時向部室領規(guī)定每日登記現(xiàn)金日依據(jù)會計填制的設備、工程款的付款申請，存放管理網(wǎng)上銀行支付密鑰，依據(jù)審核后銀行收款付款業(yè)務，按規(guī)定每日登記銀行日每日核對網(wǎng)銀與財務系統(tǒng)余額，及時掌握現(xiàn)金熟練掌

9、握銀行存款的各種結算方式，甄別 車艮各種票據(jù)，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。保管好各種空白支票、票管理各種票據(jù)、印鑒、保險柜鑰匙，保證銀 行預留的法印鑒，據(jù)、負責資金計劃編制上報工作，并及時找相人印鑒章、出納收、付訖關領導審批簽字，以保 證公司正常業(yè)務需完成部門領導交辦的其單位負責人簽字：填報人:車間、部室廉潔風險填報表財務部責任人單位名稱主要工作資金支付6.倉庫盤點5.物資進出庫4.米購3.成本核算2.財務核算1.7.費用報賬 8.工資薪金支付9.軟件及固定資產(chǎn)購置對外業(yè)務聯(lián)系點1.稅務部門2.審計部門3.米購供應商4.產(chǎn)品米購商5.各類融資代理機構及銀行風險類別風險表現(xiàn)形式風險等級車間、部室

10、職責風險可能存在違反財務管理制度，為部門、他人或對外單位，謀取利 益，提供“方便”，導致不廉潔行為發(fā)生。業(yè)務流程風險1.在業(yè)務環(huán)節(jié)中，可能存在資金審批計劃程序簡化，把關不嚴，導致不廉潔行為發(fā)生。2.在業(yè)務環(huán)節(jié)中，可能存在違規(guī)改變資金用 途、擴大使用范圍，導致不廉潔行為發(fā)生。3.在業(yè)務環(huán)節(jié)中，可能存在人為制造結算障礙，謀取個人利益等不 廉潔行為。制度機制風險可能存在財務管理制度不完善，監(jiān)督檢查機制不健全，導致不廉 潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風險可能存在利益誘惑或其他非正常影響，部門管理不到位，遵守財 務管理制度意諛下降，導致不廉潔行為發(fā)生。其他風險1.可能存在管理庸、懶、散現(xiàn)象，導致部門行為失范，作風

11、不止，私欲膨脹的不廉潔現(xiàn)象。2.法制意識淡薄，學習意識/、強，違反廉潔從業(yè)肩夫規(guī)定。填報人：單位負責人簽字:崗位、工種廉潔風險填報表單位名稱財務部崗位工種部長業(yè)務類別經(jīng)營管理崗位職責1 .負責財務部的全面管理工作。2 .負責對外業(yè)務協(xié)調(diào)。3.負責部室人員思想教育。4 .完成領導交辦的其他工作。風險類別風險表現(xiàn)形式風險等級崗位職責風險可能存在履職不到位，違反財務管理制度，超越審批權限或虛報虛 開現(xiàn)象，導致不廉潔行為發(fā)生。業(yè)務流程風險1.可能存在資金審批、費用報銷把關不嚴等現(xiàn)象，導致不廉潔行為發(fā)生。2.可能存在授意部門人員放寬、放松制度要求，為他人謀取利 益等/、廉潔行為。制度機制風險可能存在監(jiān)管

12、制度不健全、不完善，導致不廉潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風險1 .可能存在親屬及部門人員依附個人職權從中謀取私利的不廉潔現(xiàn)象。2 .可能存在利益誘惑或其他非正常影晌，導致工作人員行為失范的不 廉潔現(xiàn)象。其他風險1.可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。法制意識淡薄，學習意識不強，違反廉潔從業(yè)有關規(guī)定。2.單位負責人簽字：填報人:崗位、工種廉潔風險填報表單位名稱財務部崗位工種成本會計業(yè)務類別經(jīng)營管理崗位職責1 .負責成本管理工作，車間材料員核算員的培訓工作。2 .審核公司各項成本的支出，定期編制成本分析報表。3 .負責費用分配，存貨盤點，并編制物料平衡表。4.下達成本、費用、計劃指標

13、。5 .評估成本方殺。6 .保管成本、計算資料，定期歸檔。7 .完成部門領導交辦的其他工作。風險類別風險表現(xiàn)形式風險等級崗位職責風險隨意進行賬務處理導致不廉可能存在違反財經(jīng)紀律及公司制度，1.潔行為發(fā)生。2.可能存在對存貨盤點資料審核不嚴，導致盤盈、 盤廳反映和處埋時弄虛作假等不廉潔行為。業(yè)務流程風險可能存在受利益誘惑，違規(guī)分配費用、存貨盤點、評估成本等不 廉 潔現(xiàn)象。.制度機制風險可能存在制度執(zhí)行不嚴格、不到位，缺之約束力和監(jiān)督力，導致 不廉潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導致工作人員違規(guī)操 作，產(chǎn)生不廉潔行為。其他風險1 .可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人

14、私欲膨脹等不廉潔行為。2 .法制意識淡薄，學習意識不強，違反廉潔從業(yè)有關規(guī)定。單位負責人簽字：填報人:崗位、工種廉潔風險填報表單位名稱財務部崗位工種稅務會計業(yè)務類別經(jīng)營管理崗位職責1 .負責稅金的計提、申報與繳納工作，編制納稅申報表及各種稅務調(diào)查統(tǒng)計表。2 .負責發(fā)票管理，發(fā)貨核對與收入的核算工作。3 .負責產(chǎn)品訂單價格統(tǒng)計，建立月度銷售臺賬、應收貨款、預算貨款的清帳工作。4 .負責與稅務部門的溝通聯(lián)系工作，地稅、國稅每年檢工作。5.做好稅法變化的收集整理與宣傳工作。6 .固定資產(chǎn)臺賬管理，折舊的計提管理，設備采購與付款核算、工程劃線與付款 核算。7 .完成部門領導交辦的其他工作。風險類別風險

15、表現(xiàn)形式風險等級崗位職責風險1 .可能存在隨意改變稅金的用途或虛報稅金繳納等不廉潔行為。2 .可能存在虛報發(fā)票、發(fā)貨或核算失實等不廉潔行為。業(yè)務流程風險可能存在擅自涂改、隱匿、偽造、偷換、損毀等有關記錄和臺賬 等/、廉潔行為。制度機制風險可能存在制度機制不健全、不完善，執(zhí)行/、嚴格、不到位，導致 不 廉潔行為發(fā)生。外部環(huán)境風險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導致工作人員違規(guī)操 作，產(chǎn)生不廉潔行為。其他風險1 .可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2 .法制意識淡薄，學習意識不強，違反廉潔從業(yè)有關規(guī)定。單位負責人簽字：填報人:崗位、工種廉潔風險填報表單位名稱財務部崗位

16、工種報銷審核會計業(yè)務類別經(jīng)營管理崗位職責1 .負責各項成本費用會計科目的設置及變更，各項經(jīng)費項目的設置及變更。2 .負責各項費用報銷審核工作。3.負責應收、應付、其他應收、其他應付往來科目的核對、清理。4.決責預算控制。負責公司各類人員工資獎金發(fā)放審核與成本分配工作。5.6 .負責內(nèi)部經(jīng)營單元指標考核統(tǒng)計與上報工作。7 .完成部門領導交辦的其他工作。風險類別風險表現(xiàn)形式風險等級崗位職責風險或隨意變更導致不廉潔行1.可能存在虛假設置成本費用會計科目，為發(fā)生。2.可能存在違規(guī)審核、虛報發(fā)票等不廉潔行為。業(yè)務流程風險可能存在坐支和收入入賬失實,成本分配/、平衡等不廉潔行為。制度機制風險可能存在制度機

17、制缺之有效制衡和監(jiān)督制約，導致不廉潔行為發(fā) 生。外部環(huán)境風險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導致工作人員違規(guī)操 作，產(chǎn)生不廉潔行為。其他風險1 .可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2 .法制意識淡薄，學習意識不強，違反廉潔從業(yè)有關規(guī)定。單位負責人簽字：填報人:崗位、工種廉潔風險填報表單位名稱財務部崗位工種 出納業(yè)務類別經(jīng)營管理崗位職責1 .辦理銀行存款和現(xiàn)金收付業(yè)務。2 .負責支票、匯票、有價證券等管理。3.負責網(wǎng)上銀行的核對與密鑰管理，負責銀行賬和現(xiàn)金賬的登記、保管。4.負責保管銀行和印鑒中的法人專用章。5 .負責月度資金計劃的提交，電鋁公司、集團公司資金審批簽

18、字手續(xù)的辦理。風險類別風險表現(xiàn)形式風險等級崗位職責風險白條抵庫、現(xiàn)金賬實不符等不可能出現(xiàn)坐收、坐支、公款私存、1.廉潔現(xiàn)象。2.可能存在印章保管不力，私自出具空白收據(jù)、空 白支票等M、廉潔行為。業(yè)務流程風險可能存在利用職務之便，隨意套取現(xiàn)金，挪用、占用公款等不廉 潔行為。制度機制風險可能存在制度缺之時效性，部分機制缺之相互制約，導致不廉潔 向。外部環(huán)境風險可能存在外部利益誘惑或其他非正常影響，導致工作人員違規(guī)操 作，產(chǎn)生不廉潔行為。其他風險1 .可能存在放松自我約束，弄虛作假，個人私欲膨脹等不廉潔行為。2 .法制意識淡薄，學習意識不強，違反廉潔從業(yè)有關規(guī)定。填報人：單位負責人簽字:崗位、工種廉潔風險填報表單位名稱財務部崗位工種計劃統(tǒng)計業(yè)務類別經(jīng)營管理崗位職責1 .負責公司計劃、統(tǒng)計管理工作。2 .負責工程月度劃線資料統(tǒng)計上報，工程款、設備款、其他投資費用支付的審核。3 .參與招投標工作，負責合同審核保管，與執(zhí)行落實。4.定期或不定期向公司經(jīng)營班子會匯報預算編制執(zhí)行、監(jiān)督、考核等情況。5 .負責公司統(tǒng)計分析和預測工作，保管相關資料。6 .完成部門領導交