稅務(wù)自查報(bào)告范文(共7篇)

1、稅務(wù)自查報(bào)告范文（共7篇）稅務(wù)自查報(bào)告，就是將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為可能有問題的事 項(xiàng)，用書面文字給予解釋說明。一般只耍簡單的介紹一下相 關(guān)情況，更類似于情況說明。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個(gè)止式 的函，具體說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報(bào)告的 具體fi期。有的時(shí)候他們比較懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)重的問題， 就口頭通知你寫個(gè)自查報(bào)告就可以。人概的格式：“自查報(bào)告”第一行居中，然后第二行開始:列明他讓你自查的 問題;然后簡單解釋然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個(gè)上面簽字，證 明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報(bào)告，如果稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒 有事情了，如果他認(rèn)為你的自查報(bào)告不合理，則會(huì)到貴

2、公司 進(jìn)行查賬。不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一 樣根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行解釋.比如商業(yè)企業(yè) 稅負(fù)低，主要原因有:行業(yè)利潤較低,庫存商品多，截止到某 月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因具體寫法：第一部分:企業(yè)基本情況介紹；成立日期，法人是 誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時(shí)被 認(rèn)定為增值稅一般納稅人；第二部分,稅負(fù)的原因：前三個(gè)月收入，稅金，稅負(fù). 具體根據(jù)企業(yè)情況，解釋稅負(fù)的原因：1、行業(yè)特點(diǎn);2、銷售 分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫存。4、 受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的 原因。第三部分：如

3、果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷售， 提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企 業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn)，千萬不要為了解釋而解釋，如果 書面解釋不通就很有可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門進(jìn)一步檢稅務(wù)自查報(bào)告范文2010年度自查報(bào)告我公司與2011年月1日至2011年5月10日對公司200年1月2011年1月的帳務(wù)進(jìn)行了 口查，現(xiàn)將清查 的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題 或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱: 稅務(wù)登記號(hào): 納稅人識(shí)別號(hào)：經(jīng)濟(jì)類型：法人代表：檢查時(shí)限00年1月一2011年1月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金: 人。法人代

4、表：，在冊職工工資總額。200年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收 入00年度經(jīng)營性虧損元。二、流轉(zhuǎn)稅：1主營業(yè)務(wù)收入：我公司200年1月一2011年1 月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。其中：2、營業(yè)稅：我公司200年1月一2011年1川繳納 納營業(yè)稅元。其中：3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司200年1月2011年 1月繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元。其中：4、教育費(fèi)附加：我公司200年1月一2011年1 月繳納教育費(fèi)附加元。其屮：5、堤防費(fèi):我公司200年1月一2011年1月 年 應(yīng)繳堤防費(fèi)元。6、平抑食品價(jià)格基金：我公司200年1月一2011 年1月應(yīng)繳平抑食品價(jià)格基金元。7、教育發(fā)展費(fèi)：我公司200年1月一2011年1 月應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)

5、元。其中：三、地方各稅部分：1個(gè)人所得稅:我公司法人代表200年度-2011年 度工資收入元，我公司200年度-2011年度個(gè)人工資收入未 達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個(gè)人所得稅。2. 土地使用稅：無3. 房產(chǎn)稅：我公司200年度-2011年度無房產(chǎn)稅4. 車船使用稅：我公司擁有小車 輛，應(yīng)繳納車船使 用稅元，已繳納。5. 印花稅：我公司200年度-2011年度主營業(yè)務(wù) 收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本本，每本元貼 花，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費(fèi)、基金部分：1、我公司200年度-2011年度為職工人繳納了 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納，原因 系這批職工的社

6、會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單 位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司200年度-2011年度交繳殘疾人就業(yè) 保障金元。五、發(fā)票使用情況：200年度-2011年度我公司開具了發(fā)票，多少張， 金額多少？稅務(wù)自查報(bào)告范文201年度自查報(bào)告我公司與2012年月1日至2011年5月10日對公 司200年1 h2011年1月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查 的情況匯報(bào)如下，由于時(shí)間倉促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題 或有所漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱：河南榮祥律師事務(wù)所稅務(wù)登記號(hào)：納稅人識(shí)別號(hào)：經(jīng)濟(jì)類型：法人代表：檢查時(shí)限00年1月一2011年1月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主

7、營：注冊資金: 人。法人代表：，在冊職工工資總額。200年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收 入00年度經(jīng)營性虧損元。二、流轉(zhuǎn)稅：1. 主營業(yè)務(wù)收入：我公司200年1月一2011年1 月實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。2. 營業(yè)稅：我公司200年1月一2011年1月應(yīng)繳 納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我公司200年1月2011年 1月應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少 丿li o4、教育費(fèi)附加：我公司200年1月一2011年1月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。5、殘疾人就業(yè)保障金：我公司200年1月一2011年應(yīng)繳殘疾人就業(yè)保障金多少元，已繳納多少元, 應(yīng)補(bǔ)繳多

8、少元。6、防洪保安資金：我公司200年1月一2011年1月應(yīng)繳防洪保安資金多少元，己繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少o o7、地方教育附加費(fèi):我公司200年1月一2011年 1月應(yīng)繳多少元，已繳納多少元，應(yīng)補(bǔ)繳多少元。三、地方各稅部分：1個(gè)人所得稅:我公司法人代表200年度-2011年 度工資收入元，我公司200年度-2011年度個(gè)人工資收入未 達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn)，無個(gè)人所得稅。2. 土地使用稅：我公司200年度-2011年度應(yīng)稅 土地面積10000平方米，應(yīng)納土地使用稅2萬元，已繳納。3. 房產(chǎn)稅：我公司200年度-2011年度應(yīng)稅房產(chǎn) 原值1000萬元，應(yīng)納房產(chǎn)稅8. 4萬元，已繳納。4. 車船

9、稅：我公司擁有乘用車 輛，應(yīng)繳納車船 稅 元，已繳納；商用車輛，其屮客車輛，應(yīng)繳納車船稅 元, 已繳納；貨車輛，應(yīng)繳納車船稅 元，已繳納。5. 印花稅：我公司2009年度-2011年度主營業(yè) 務(wù)收入元，按0.03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本本，每本元 貼花，共計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費(fèi)、基金部分：1、我公司200年度-2011年度為職工150人繳 納了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)，其他人員未在我公司繳納， 原因系這批職工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工 作單位代繳，關(guān)系未轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司200年度-2011年度交繳殘疾人就業(yè)保障 金元。五、發(fā)票使用情況：200年度-2011年度我公司

10、開具了*發(fā)票，多少 張，金額多少，己全部記帳作收入。以上自查，請*稅務(wù) 局審核，因水平有限，不當(dāng)之處，請多批評指導(dǎo)。稅務(wù)自查報(bào)告寫作方法不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一 樣根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行解釋比如商業(yè)企業(yè) 稅負(fù)低，主要原因有:行業(yè)利潤較低,庫存商品多，截止到某 月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因具體寫法：第一部分:企業(yè)基本情況介紹；成立日期，法人是 誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時(shí)被 認(rèn)疋為增值稅一般納稅人；第二部分，稅負(fù)的原因：前二個(gè)月收入，稅金，稅負(fù). 具體根據(jù)企業(yè)情況，解釋稅負(fù)的原因：1、行業(yè)特點(diǎn)；2、銷售 分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不

11、低。3、簽定大筆供貨合同， 需要準(zhǔn)備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等, 都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。第三部分：如果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷售， 提高產(chǎn)品質(zhì)量；減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營 特點(diǎn)，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有 可能會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門進(jìn)一步檢查！稅務(wù)自查報(bào)告范文2006年度自查報(bào)告我公司與2006年3月12 h對公司2006年1月 -2006年12月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況vi【報(bào)如 下，由于時(shí)間倉促，匯報(bào)的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏， 如有不妥，請理解和指正，謝謝！納稅人名稱稅務(wù)登記號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)經(jīng)濟(jì)類型法人代表檢查時(shí)

12、限006年1月2006年12月一、企業(yè)基本情況：我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金: 人。法人代表：，在冊職工工資總額 。2006年實(shí)現(xiàn)營 業(yè)收入 006年度經(jīng)營性虧損元 。二、流轉(zhuǎn)稅：1. 主營業(yè)務(wù)收入：我司2006年實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。 其中：2、營業(yè)稅：我司2006年上繳納營業(yè)稅元。其中：3、城市維護(hù)建設(shè)稅：我司2006年上繳城市維護(hù) 建設(shè)稅元。其中：4、教育費(fèi)附加：我司2006年上繳教育費(fèi)附加元。 其中：5、堤防費(fèi)：我司2006年應(yīng)繳堤防費(fèi)元。6、平抑食品價(jià)格基金：我司2006年應(yīng)繳平抑食 品價(jià)格基金元。7、教育發(fā)展費(fèi)：我司2005年應(yīng)繳教育發(fā)展費(fèi)元。 其中：三、地方各稅部分：

13、1個(gè)人所得稅：我公司法人代表006年工資收入 元，我司2006年個(gè)人工資收入未達(dá)到個(gè)人所得稅納稅標(biāo)準(zhǔn), 無個(gè)人所得稅。2. 土地使用稅：無3. 房產(chǎn)稅：我司2006年度無房產(chǎn)稅4. 車船使用稅：我司擁有小車輛，應(yīng)繳納車船 使用稅元，已繳納。5. 印花稅：我公司2006年主營業(yè)務(wù)收入元，按 0. 03%稅率應(yīng)繳納印花稅元。帳本4本，每本5元貼花，共 計(jì)元。合計(jì)應(yīng)繳納印花稅元。四、規(guī)費(fèi)、基金部分：1、我司2006年度為職工4人繳納了社會(huì)養(yǎng)老保 險(xiǎn)及更療保險(xiǎn)，其他人員未在我司繳納，原因系這批職工的 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)仍由以前的工作單位代繳，關(guān)系未 轉(zhuǎn)入我公司。2、我公司2005年交繳殘疾人就業(yè)保

14、障金元。五、發(fā)票使用情況：2006年度我公司開具了發(fā) 票稅務(wù)自查報(bào)告根據(jù)*地稅直查2002號(hào)文件要求，我公司高度重 視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門 的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘 請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2014 年7月13日一17日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。冃前，自查 工作已基本完成，現(xiàn)將口查結(jié)果匯報(bào)如下：一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。二、自查工作的原則1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)稅收 相關(guān)法規(guī)，對本公司2012至2014年度在經(jīng)營過程中涉及的

15、 各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹 底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司 稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)， 提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。三、自查結(jié)果經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2012年2014 年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申 報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作半中難免存在疏漏，問題主要反映 在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資 產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額 等。通過此次自查，我公司2012年一

16、2014年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所 得稅13,096.18元；其屮：2012年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 4, 580. 76元；2013年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8,515.42元。具體 情況如下：1、2012年度我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額 13,881. 10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4, 580. 76元，具體調(diào)增 事項(xiàng)明細(xì)如下：項(xiàng)目金額未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13,881. 10調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13, 881. 10應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅,580. 76未按照權(quán)責(zé)發(fā)牛制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納 稅所得額：我公司2012年未按照權(quán)

17、責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹?屬費(fèi)用13,881. 10元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法第 四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎?費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13, 881. 10元。2、2013年度我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn) 直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上 面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34, 061. 67 元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8,515. 42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì) 如下：項(xiàng)目金額購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14, 061.67無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)0, 000. 00調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)4, 061. 67應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅,515.

18、42購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司2013年11月 購入財(cái)務(wù)軟件14, 300. 00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)企業(yè)所得稅 稅前扣除辦法的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應(yīng)調(diào)增 應(yīng)納稅所得額14, 061. 67元。無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公 司無需支付的2004年應(yīng)付萊思軟件公司20, 000. 00元,軟 件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)* 地稅直函200489號(hào)文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付 的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所 得額 20, 000. 00 元。附件：企業(yè)納稅情況自查表*省 服務(wù)有限公司2014 年 7 月 18 口稅務(wù)

19、自查報(bào)告*市*稅務(wù)局*稅務(wù)所現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：納稅人名稱：*市* 有限公司，稅務(wù)登記號(hào)：*,經(jīng)濟(jì)類型：私 營有限責(zé)任公司，法人代表：*,注冊資金：*萬元，經(jīng) 營地址：*市*鎮(zhèn)*路*幢*號(hào)，主營：銷售：鋼材、金 屬材料、文化用品等，在冊職工*人。我企業(yè)是獨(dú)立核算， 實(shí)行查帳征收的私營企業(yè)。我公司于201*年12月20日起對我公司20*年1 月一20*年11月的帳務(wù)進(jìn)行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報(bào) 如下如有不妥，請理解和指止，謝謝！一、20*年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入3,575, 297. 13元，銷 售成本3,214, 299. 11元,稅金及附 加13, 530. 89元,期間 費(fèi)用403, 062.

20、 81元,財(cái)務(wù)報(bào)表利潤2, 674. 74元，企業(yè)實(shí)際 支付 職工工資265, 800. 00元。2011年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅 額為4, 243. 68元。1、全年應(yīng)納增值稅135, 322. 17元。2、應(yīng)納營業(yè)稅4,410. 00元，當(dāng)年已繳4,410. 00 元，已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅 139, 732. 17x7%二6, 986.60 元,當(dāng)年已繳 6, 986. 60 元，已結(jié) 清。4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加 139, 732. 17x3%=4, 191. 96 元, 當(dāng)年已繳4, 191.9元，已結(jié)清。5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加139, 732. 17x2%= 793. 33 元，當(dāng)年

21、已繳,793. 33元，已結(jié)清。6、應(yīng)繳印花稅x0. 03%+帳本4x5=1, 112. 50元 當(dāng)年己繳977. 44元，次年1月補(bǔ)繳212. 30元，多繳印花稅 77. 24 元。7、2011年企業(yè)實(shí)際支付工資265, 800. 00元，應(yīng) 繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)265, 800.00x2%x40%二2, 126.40元，當(dāng)年已繳 1, 050. 00元，未繳應(yīng)補(bǔ)繳1,076.40元。8、應(yīng)繳殘?；?65, 800xi. 5%二3987. 00元，已 繳殘?；?, 693. 50元。當(dāng)年多繳殘?；?06. 00元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納2010年前年度所 得稅3, 858. 99元，預(yù)交2

22、011年三季度 所得稅122. 16元。二、20*年度營業(yè)收入1,766, 135.98元，銷售成 本1,437, 752. 14元,稅金及附加,902. 60元，期間費(fèi)用 391, 464. 07元，報(bào)表利潤55. 17元，企業(yè)實(shí)際支付職工工資 63, 000. 00 元。1、全年應(yīng)納增值稅27, 026. 05元。2、應(yīng)納營業(yè)稅3, 808. 00元，當(dāng)年已繳3, 808. 00 元已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅30, 834. 05乂5%=1, 541. 70 元，當(dāng)年己繳1, 505. 47元，次年1月補(bǔ)繳36. 33元，己結(jié) 清。4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加30, 834. 05x3%=925

23、. 02元， 當(dāng)年已繳903. 22元，次年1月補(bǔ)繳21.80元，已清。5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加30, 834. 05x2%=616. 68 元,當(dāng)年已繳602. 14元，次年1月補(bǔ)繳14. 53元，已結(jié)清。6、應(yīng)繳印花稅x 0. 03%+帳本4x5=658.00元已 繳印花稅662. 65元，多繳納4. 65元。7、2012年企業(yè)實(shí)際支付工資263, 000. 00元，應(yīng) 繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)42, 000x2%x40%二2, 104.00元，已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2, 880. 00元，多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交2011年776. 00元，2011年未 繳應(yīng)補(bǔ)繳300.40元。8、應(yīng)繳殘保基金 263, 000. 00x

24、 1. 6%二4, 208. 00 元, 已繳殘保基金2, 160. 00元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳2048. 00元。2011 年多繳納706. 00元。實(shí)際2012年未繳應(yīng)補(bǔ)繳1342. 00元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納2011年年度企業(yè)所得 稅 1,060. 92 元。三、20*年11月底營業(yè)收入1, 766, 135. 98元, 銷售成本1,437, 752. 14元，稅金及附加2, 902. 60元，期間 費(fèi)用391, 464. 07元，報(bào)表利潤55. 17元，企業(yè)實(shí)際支付職工 工資 263000. 00 元。1、全年應(yīng)納增值稅5,713. 14元。2、應(yīng)納營業(yè)稅3,251.00元，當(dāng)年已繳

25、3,251.00 元，已結(jié)清。3、應(yīng)繳城市建設(shè)維護(hù)稅& 964. 14x5%二448.21元, 當(dāng)年已繳456.71元。4、應(yīng)繳教育費(fèi)附加& 964. 14x3%二268.92元，當(dāng) 年已繳274. 02元。5、應(yīng)繳地方教育費(fèi)附加& 964. 14x2%二179. 28元,當(dāng)年已繳182. 68元。6、應(yīng)繳印花稅x003%+帳本4x5=309. 32元,已 繳印花稅221. 40元,應(yīng)補(bǔ)繳87. 92元。7、2013年企業(yè)實(shí)際支付工資78, 100. 00元，應(yīng)繳 工會(huì)經(jīng)費(fèi)7& 100. 00x2%x40%=624. 80元，已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1, 100. 00

26、元。8、應(yīng)繳殘保基金 7& 100. 00x 1. 6%二 1249. 60 元， 已繳殘保基金800. 00元。未繳應(yīng)補(bǔ)繳449. 60元。9、應(yīng)繳企業(yè)所得稅，本年繳納2012年年度企業(yè) 所得稅991.29元，預(yù)交三個(gè)季度所得稅82. 87元。四、自查后發(fā)現(xiàn)問題：、20*年度實(shí)際支付工資265, 800. 00元，應(yīng)繳工 會(huì)經(jīng)費(fèi) 265, 800.00x2%x40%二2, 126.40 元，當(dāng) 年已繳 1, 050. 00元,未繳應(yīng)補(bǔ)繳1, 076. 40元。20*年企業(yè)實(shí)際支 付工資 263,000.00 元，應(yīng)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 42, 000x2%x40%=2, 104. 00 元，已

27、繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 2, 880. 00 元, 多繳應(yīng)補(bǔ)繳補(bǔ)交2011年776. 00元，2011年度還有300. 40 元未繳。20*年企業(yè)實(shí)際支付工資78, 100. 00元，應(yīng)繳工會(huì) 經(jīng)費(fèi)7& 100. 00x2% x 40%二624.80元，已繳工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1, 100. 00元，多繳納475. 20元。三年多繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)174. 80 元、20*年應(yīng)繳殘?；饝?yīng)繳殘保基金 265, 800x 1. 5%=3987. 00 元，已繳殘保基金 4,693.50 元。當(dāng) 年多繳殘保基金706. 00元。2012年應(yīng)繳殘保基金 263, 000. 00 x1. 6%=4, 208. 00元，已繳

28、殘?；?, 160. 00元。 未繳應(yīng)補(bǔ)繳2048. 00元。20*年多繳納706. 00元。實(shí)際20* 年未繳應(yīng)補(bǔ)繳1342. 00元。20*年應(yīng)繳殘保基金781000. 00x1. 6%二1, 249. 60元，已繳殘?；?00. 00元。未 繳應(yīng)補(bǔ)繳449. 60元。三年應(yīng)補(bǔ)繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)二1, 791. 60元未繳。、20*年應(yīng)繳印花稅x0. 03%+帳本4x5=1, 112. 50 元,當(dāng)年己繳977. 44元，次年1月補(bǔ)繳212. 30元，多繳印花 稅77. 24元,20*年應(yīng)繳印花稅x 0. 03%+帳本4x5=658. 00 元，已繳印花稅662. 65元，多繳納4. 65元。

29、20*年應(yīng)繳印花 稅x0. 03%+帳本4x5=309. 32元，已繳印花稅221.40元，應(yīng) 補(bǔ)繳87. 92元。三年應(yīng)補(bǔ)繳印花稅。五、我公司于20*年度前將此稅款及時(shí)進(jìn)行申報(bào), 并補(bǔ)繳稅款。*市*有卩艮 公 司二o*年*月*日地方稅收xx分局檢查記錄被查單位：xx房地產(chǎn)管理局所屬時(shí)間：xx年x月至xx年x月我分局派人于xx年x月x h起對你單位xx年x 月x日至xx年x月x日止應(yīng)繳地方各稅費(fèi)情況依法進(jìn)行了 檢查，根據(jù)你單位提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)帳簿及相關(guān)納稅資 料，檢查結(jié)果如下：一、基本情況1、x年度職工人員x人，屬于自收自支性質(zhì)的事 業(yè)單位。2、x年度收入合計(jì)3932767. 44元。其中

30、營業(yè)稅應(yīng)稅收入一服務(wù)性收費(fèi)2896614. 00 元，包括轉(zhuǎn)讓費(fèi)866669. 00元，評估費(fèi)1074776. 00元，測 繪費(fèi)332197.00元，抵押費(fèi)128730.00元，租賃手續(xù)費(fèi) 18600. 00 元，檔案費(fèi) 127872. 00 元，資料費(fèi) 29680. 00 元， 代理費(fèi)318090. 00元。支出類合計(jì)2783104. 43元其中：工資薪金1458286. 71元，辦公費(fèi)120974. 48 元，印刷費(fèi)33910.00元，水電費(fèi)19050.22元，交通費(fèi) 157890. 32 元，差旅費(fèi) 76469. 00 元,會(huì)務(wù)費(fèi) 21728. 00 元, 招待費(fèi)210311. 00元，

31、福利費(fèi)128572. 04元，培訓(xùn)費(fèi)4620. 00 元，設(shè)備購置費(fèi)233731.00元，維修費(fèi)119958. 00元，其他 費(fèi)用170019. 77元，郵電費(fèi)27584. 00元。3、共使用6個(gè)營業(yè)帳本，支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)9000. 00元，實(shí)收資本增加233731.00元。4、xx以前年度地方稅費(fèi)已繳清。二、各地方稅費(fèi)結(jié)算情況1、應(yīng)征營業(yè)稅一服務(wù)業(yè)2896614x5 % =144830. 70 元申報(bào)稅額144830. 70元已征稅額144830. 70元欠稅 0元本次查補(bǔ)稅額0元應(yīng)補(bǔ)繳稅額 0元2、應(yīng)征城建稅 144830. 70x5%=7241. 54 元申報(bào)稅額241. 54元已征稅額2

32、41.54元欠稅 0元本次查補(bǔ)稅額0元應(yīng)補(bǔ)繳稅額 0元3、應(yīng)征教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加144830. 70x4. 5%=6517. 38 元 申報(bào)額 517. 38 元已征數(shù)517. 38元欠交數(shù) 0元本次查補(bǔ)數(shù) 0元應(yīng)補(bǔ)交數(shù)0元4、應(yīng)征印花稅一帳本6本x 5元/本=30元印花稅一保險(xiǎn)合同9000. 00x l%o = 9. 00元印花稅一實(shí)收資本233731. 00x5%。= 117. 00元應(yīng)征印花稅合計(jì)：156元申報(bào)稅額0元已征稅額0元欠稅 0元本次查補(bǔ)稅額156. 00元應(yīng)補(bǔ)繳稅額156. 00元5、應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅12289. 00元申報(bào)稅額0元已征稅額0元欠稅 0元本次查補(bǔ)稅

33、額12289. 00元應(yīng)補(bǔ)繳稅額12289. 00元6、應(yīng)征車船稅由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代扣代繳。7、應(yīng)征水利建設(shè)基金2896614. 00x0. 6%o=1738. 00 元申報(bào)數(shù) 0元已征數(shù) 0元欠交數(shù) 0元本次查補(bǔ)數(shù)1738. 00元應(yīng)補(bǔ)交數(shù)1738. 00元8、應(yīng)征工會(huì)經(jīng)費(fèi) 1458286. 71x2%=29166. 00 元申報(bào)數(shù) 0元已征數(shù) 0元欠交數(shù) 0元本次查補(bǔ)數(shù)166. 00元應(yīng)補(bǔ)交數(shù)9166. 00元9、應(yīng)征殘保金 42x1. 5% x20333 = 12809. 79 元 申報(bào)數(shù) 0元已征數(shù) 0元欠交數(shù) 0元本次查補(bǔ)數(shù)12809. 79元應(yīng)補(bǔ)交數(shù)12809. 79元10、企業(yè)所得稅結(jié)

34、算如下：總收入3932767. 44元，其中應(yīng)稅收入2898843. 44元。應(yīng)稅收入占全部收入總額比例2898843. 444-3932767. 44 = 73. 71%。支出與收入配比3354329. 43x73.71 % = 2472476. 22 元。應(yīng)稅營業(yè)利潤2898843. 44-2472476. 22-174661. 22 = 251706. 00 元。調(diào)增部分336571.08元。其中：、2007年度稅金36233. 62元，%1 、2007年度費(fèi)用7739. 09元；%1 、資本性支出233731-2 3 x73. 71% = 120598. 18 元;%1 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)2

35、10311x73.71 % -2898843. 44x 5%0= 140526. 02元；%1 、罰款 15000x73. 71% = 11056. 50 元%1 、捐贈(zèng)與贊助x73. 71%=20417. 67元調(diào)減部分32377. 43元。其中：查補(bǔ)印花稅156. 00元，查補(bǔ)費(fèi)用32221.43丿u o彌補(bǔ)以前年度虧損56769. 97元。應(yīng)納稅所稅額：251706. 00+336571. 08-32377.43-56769.90=499129.75 元應(yīng)征企業(yè)所得稅：499129. 75x25% = 124782. 44兀已征稅額0元本次查補(bǔ)124782. 44 元應(yīng)補(bǔ)繳稅額124782. 44元三、應(yīng)補(bǔ)繳地方稅費(fèi)合計(jì):1、應(yīng)征稅費(fèi)39530. 74元2、申報(bào)稅費(fèi)158589.62元3、已征稅費(fèi) 158589.62元4、欠繳稅費(fèi)0元5、本次查補(bǔ)稅費(fèi)180941. 12元6、應(yīng)補(bǔ)繳稅費(fèi) 180941.12元四、發(fā)票違章情況1、xx年x月x月第14號(hào)憑證，收款收據(jù)支付住 宿費(fèi)、資料費(fèi)320. 00元。2、2008年3月15日26號(hào)憑證用收款收據(jù)支付培訓(xùn)、 資料費(fèi)1000. 00元。、2008年12月30日第24號(hào)憑證，用材 料發(fā)票入帳支付工程款1470. 00元。、以上違章行為根據(jù)中 華人民共和國發(fā)票管理辦法第三十六條、三十九條之規(guī)定, 處定罰款1800. 00元。