ecel在財務(wù)管理中的應(yīng)用綜合報告

1、EXCEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用綜合報告專業(yè)：會計電算化班級：學號：姓名：一對課程的認識學習這門課程是必要的，應(yīng)該認真學習。 隨著會計電算化和網(wǎng)絡(luò)時代的興起，很多企業(yè) 內(nèi)部和外部都產(chǎn)生了大量的財務(wù)及非財務(wù)的數(shù)據(jù)。 信息化已成為社會經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢， 管理信息化也正逐步替代傳統(tǒng)的管理方式，向信息化財務(wù)管理模式轉(zhuǎn)化。信息技術(shù)為財務(wù) 管理職能的發(fā)揮提供了良好的機遇。 作為財務(wù)人員， 除了具備財務(wù)會計和財務(wù)管理知識外， 還應(yīng)掌握計算機技術(shù)及各種財務(wù)軟件的應(yīng)用。二課程的主要內(nèi)容（一）數(shù)據(jù)的有效性數(shù)據(jù)有效性是運用于大部分表格錄入中，方便了表格錄入減少了工作量，就拿之前做的試驗一舉例好了。根據(jù)數(shù)據(jù)有效性加快輸

2、入數(shù)據(jù)，首先選中工作表中要輸入職稱的的單元格 區(qū)域，在數(shù)據(jù)菜單中選擇“有效性”菜單項，彈出“數(shù)據(jù)有效性”對話框；在“設(shè)置”標 簽頁的“有效性條件”欄的“允許”下拉列表中選擇“序列” ，在“來源”框中輸入相應(yīng)的 職稱。在要輸入職稱數(shù)據(jù)的單元格中單擊左鍵，在彈出的下拉列表框中選擇相應(yīng)數(shù)據(jù)即可 輸入數(shù)據(jù)。（二）Excel 公式的運用1. 公式的創(chuàng)建 要在單元格中輸入公式，首先選中要輸入公式的單元格，然后輸入公式，然后要運用運算 符（運算符包括算術(shù)運算符、比較運算符、文本連接符和引用運算符等）2. 單元格的引用單元格引用包括相對引用、絕對引用、混合引用和三維引用3. 自動求和與快速計算4. 數(shù)組公式（

3、三）Excel 的函數(shù)的使用1. 求和函數(shù) SUM（）、SUMIF（）和 SUMPRODUCT（）2. 統(tǒng)計函數(shù) COUN（T） COUNTI（F ）（四）、比率分析模型設(shè)計1. 財務(wù)比率分析重要指標變現(xiàn)能力比率 :（1） 流動比率：流動比率是流動資產(chǎn)除以流動負債的比率，計算公式是：流 動比率=流動資產(chǎn) / 流動負債。流動比率反映企業(yè)短期償債能力。一般認為，企業(yè)合理的最 低流動比率是 2. 但是這個比率具體是高還是低只有和同行企業(yè)比較才能確定。（2）速度比率：速動比率是從流動資產(chǎn)中扣除存貨的部分，再除以流動負債的比率。計算 公式是：速度比率 =（流動資產(chǎn) -存貨）/ 流動負債。速度比率比流動比

4、率更能表明企業(yè)的償 債能力。一般人認為，企業(yè)正常的速度比率是1，如果比率過低則表明企業(yè)的償債能力偏 低，如果比率過高則表明企業(yè)資金沒有有效利用。企業(yè)所處行業(yè)不同，速度比率有一定的 偏差。（五）、杜邦分析模型1、 獲取數(shù)據(jù)信息新建一個 Excel 文件，將已存在的資產(chǎn)負債表復制到新文件中，并把 sheet1 命名為“資產(chǎn) 負債表”。將已存在的損益表復制到新文件中，并把“ sheet2 ”重命名為”利潤表”。2、 創(chuàng)建財務(wù)比率分析表3、將表“ sheet3”重命名為“財務(wù)比率分析”，輸入需要計算的各個指標名稱。4、3、 定義公式和數(shù)據(jù)連接5、分析表中的數(shù)據(jù)應(yīng)從財務(wù)報表中獲取，通過工作表見得數(shù)據(jù)連接

5、的方法，將各項數(shù)據(jù) 進行連接。各比率的理算公式如下：6、（1）計算流動比率7、?根據(jù)流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債，在 B3單元格輸入“ =資產(chǎn)負債表！ D11/資產(chǎn)負 債表！ H12”。8、根據(jù)速度比率 =（流動資產(chǎn) -存貨）/流動負債，在 B4單元格輸入“=（資產(chǎn)負債表！ D11- 資產(chǎn)負債表！ D9）/資產(chǎn)負債表！ H12”。9、（3） 計算資產(chǎn)負債比率10、?根據(jù)資產(chǎn)負債比率 =（負債總額 / 資產(chǎn)總額） *%，在 D3單元格輸入“ =資產(chǎn)負債表！ H23/資產(chǎn)負債表！ D32”。11、（ 4）計算產(chǎn)權(quán)比率12、?根據(jù)產(chǎn)權(quán)比率=（負債總額/股東權(quán)益） *%，在D4但與昂輸入“ =資產(chǎn)負債

6、表！ H23/ 資產(chǎn)負債表！ H31”。13、（ 5）計算有形資產(chǎn)凈值債務(wù)率14、?根據(jù)有形凈值債務(wù)率 =負債總額/ （股東權(quán)益 -無形資產(chǎn)凈值） *100%，在B5單元 格輸入“ =資產(chǎn)負債表！ H23/（資產(chǎn)負債表！ H31-資產(chǎn)負債表！ D27）”。15、（6） 計算已獲利息倍數(shù)根據(jù)已獲利息倍數(shù) =息稅前利潤 / 利息費用，在 B6單元格輸 入“ =（損益表！ C17+損益表！ C11）/ 損益表！ C11”。16、（7） 計算存貨周轉(zhuǎn)率根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率 =銷售成本/平均存貨，在 B8單元格輸入“ =2* 損益表！ C5/（資產(chǎn)負債表！ C9+資產(chǎn)負債表！ D9）”。17、（ 8）計算應(yīng)收

7、賬款周轉(zhuǎn)率18、根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入/平均應(yīng)收賬款，在 B9單元格輸入“ =2*損益表！ C4/ 資產(chǎn)負債表！ C8+資產(chǎn)負債表！ D8+資產(chǎn)負債表！ C7+資產(chǎn)負債表！ D7）”。（9）計算營業(yè)周期根據(jù)營業(yè)周期 =存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) +應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，在 B7單元格輸入“ =360/B8+360/B9”。（10）計算流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率根據(jù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 / 平均流動資產(chǎn)，在 B10單元格輸入“ =2*損益表！ C4/資產(chǎn)負債表！ C32+資產(chǎn)負債表！資產(chǎn)負債表！ D11）”。（11）計算總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率根據(jù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =銷售收入 /平均資產(chǎn)總額，在 B11單元格輸入“ =2*損益

8、表！ C4/資產(chǎn)負 債表！ C32+資產(chǎn)負債表！ D32）”。（ 12） 計算銷售凈利率根據(jù)銷售凈利率 =（凈利潤 / 銷售收入） *100%，在 D8單元格輸入“ =損益表！ C19/損益表！ C4”。（ 13） 計算銷售毛率根據(jù)銷售毛率 =（銷售收入-銷售成本）/銷售收入*100%,在 D9單元格輸入“=（損益表！ C4-損益表！ C5）/ 損益表！ C4” .（14） 計算資產(chǎn)凈利率根據(jù)資產(chǎn)凈利率 =（凈利潤 / 平均資產(chǎn)總額） *100%，在 D10單元格輸入“ =2*損益表！ C19/ （資產(chǎn)負債表！ C32+資產(chǎn)負債表！ D32）”。（ 15） 計算凈值報酬率根據(jù)凈值報酬率 =（凈

9、利潤/平均凈資產(chǎn)） *100%，在 D11單元格輸入“=2*損益表！ C19/（資 產(chǎn)負債表！ G31+資產(chǎn)負債表！ H31）”。六）、長期借款雙因素分析模型1）、建立基本數(shù)據(jù)區(qū)在籌資模型工作簿中，插入工作表并重命名為“雙因素分析模型”?？傔€款期數(shù)的計算公式 :D9=$D$6*$D$8；每期償還額的計算公式： D10=IF（$D$7=1， PMT（$D$5/$D$8，$D$9，-$D$4， 0）; 總還款額的計算公式： D11=IF（$D$7=1，$D$9*$D$10， $D$4*（1+$D$5$D$6）。（2）建立相應(yīng)還款方式下的雙因素分析表定義分析表標題的公式。 根據(jù)用戶選擇的還款方式顯示

10、不同的標題， 公式為：=“長期借款” &IF（ D7=1，“分期等額償還每期償還額”，“到期還本付息總還款額”） &“雙因素分析 表”。建立分析表結(jié)構(gòu)， 輸入 A13：G14區(qū)域的數(shù)據(jù)，其中 A14單元的公式為： =IF（$D$7=1， $D$10，$D$11）, 輸入 A15：A28區(qū)域的數(shù)據(jù)。（3）模型的應(yīng)用財務(wù)人員可以觀察在兩個雙因素的不同組合下長期借款償還金額的數(shù)值，并進行分析。當 長期借款各因素發(fā)生變化時，財務(wù)管理人員只需改變分析表中的第一因素和第二因素所在 行和列的數(shù)據(jù)，或改變基本數(shù)據(jù)區(qū)中的其他因素的值，模型會自動重新計算出分析表中的 所有值。三總結(jié)通過對這門課的學

11、習，我學到了很多。掌握了這門課程的分析模型的設(shè)計方法自行設(shè)計 出財務(wù)管理模型后，將模型計算的結(jié)果與財務(wù)管理學的數(shù)據(jù)進行比較，可以對用計算機進 行財務(wù)管理有一個全新的認識，只要掌握了模型設(shè)計的基本方法，就可以解決在財務(wù)管理 中出現(xiàn)的各種問題。對于財務(wù)管理使用計算機技術(shù)更加注重可操作性。Excel 電子表格的技術(shù)和功能日漸成熟和強大。為解決現(xiàn)代財務(wù)管理問題提供了非常簡 便易行的工具。有效地提高了財務(wù)管理水平。在計算機環(huán)境下財務(wù)管理主要利用軟件工具 建立模型，解決分析、預測、決策等問題。同時。在很大程度上需要運用管理會計來體現(xiàn)。不同于財務(wù)會計的嚴格規(guī)范性。管理會計是具有多樣性和靈活性的。它通過各種不斷改進 的數(shù)學模型和處理方法實現(xiàn)它的功能，不受會計制度和會計準則的限制。分析功能靈活和 強大的 Excel 電子表格軟件正好滿足了這方面的需要。 Excel 通過對數(shù)據(jù)的有效控制使財 務(wù)管理和分析工作更方便、 更科學化。 它通過公式和函數(shù)在數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間建立邏輯關(guān)系， 利用這些關(guān)系將許多理論模型計算機化。然后將原始數(shù)據(jù)和理論模型相結(jié)合，把原始數(shù)據(jù) 加工成對決策有用的信息。隨著 Excel 對表格處理功能的不斷加強和完善。利用 Ex