《商業(yè)計(jì)劃書可行性報(bào)告模板》海南航空股份有限公司收購(gòu)報(bào)告書

1、海南航空股份有限公司收購(gòu)報(bào)告書上市公司名稱： 海南航空股份有限公司    上市地點(diǎn)： 上海證券交易所    股票簡(jiǎn)稱： 海南航空(a 股) 海航b(b 股)    股票代碼： 600221(a 股) 900945(b 股)    收購(gòu)人名稱： 新華航空控股有限公司    注冊(cè)地址： 海南省?？谑泻Ｐ懵?9號(hào)    收購(gòu)人電話： (898) 66739219&

2、#160;   聯(lián)系地址： 海南省?？谑泻Ｐ懵?9號(hào)簽署日期： 2006年6月19日特 別 提 示    事關(guān)本收購(gòu)，收購(gòu)人特此聲明如下：    一、本報(bào)告書由收購(gòu)人根據(jù)中華人民共和國(guó)證券法、上市公司收購(gòu)管理辦法和公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第16號(hào) 上市公司收購(gòu)報(bào)告書及其它有關(guān)法律和法規(guī)編制。    二、依據(jù)中華人民共和國(guó)證券法、上市公司收購(gòu)管理辦法，本報(bào)告書已經(jīng)全面披露了收購(gòu)人所持有或控制的海南航空的股份。  

3、  三、截至本報(bào)告簽署之日，除本報(bào)告披露的控股資料外，收購(gòu)人未以任何其它方式持有或控制海南航空的任何股份。    四、收購(gòu)人簽署本報(bào)告書已獲得所需要的全部授權(quán)和批準(zhǔn)，其履行亦不違反收購(gòu)人章程或內(nèi)部規(guī)則中的任何條款，或與之相沖突。   五、本收購(gòu)是根據(jù)本報(bào)告所載資料和材料進(jìn)行的。除了收購(gòu)人和所聘請(qǐng)的具有從事證券業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)外，沒(méi)有委托或授權(quán)任何其他人提供本報(bào)告書中披露的資料以外的任何資料，或?qū)Ρ緢?bào)告書進(jìn)行解釋或說(shuō)明。釋義    除非上下文中另行規(guī)定，本報(bào)告書中的詞語(yǔ)應(yīng)有如

4、下的含義：收購(gòu)人 或本公司 指新華航空控股有限公司；或新華控股 本收購(gòu) 或本次收購(gòu) 指收購(gòu)人向股份出讓人購(gòu)買海南航空的股份以及通過(guò)參與海南航空定向增發(fā)購(gòu)買的股份；董事會(huì) 海南航空董事會(huì)；證監(jiān)會(huì) 中華人民共和國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)；海南航空 海南航空股份有限公司，一家在上海證券交易所上市的股份有限公司，股票代碼600221(a 股)和 900945 (b 股)；海航集團(tuán) 指海航集團(tuán)有限公司；揚(yáng)子江控股 指新華控股的股東揚(yáng)子江投資控股有限公司；海南發(fā)展 指海南省發(fā)展控股有限公司soros 基金 指新華控股的股東starstep limited；法律意見(jiàn)書 國(guó)浩律師集團(tuán)（上海）律師事務(wù)所就本收購(gòu)有關(guān)問(wèn)

5、題于2006年6月16日出具的法律意見(jiàn)書；財(cái)政部 中華人民共和國(guó)財(cái)政部；商務(wù)部 中華人民共和國(guó)商務(wù)部；中國(guó) 中華人民共和國(guó)；股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議 海南航空和收購(gòu)人訂立的新華航空控股有限公司認(rèn)購(gòu)海南航空股份有限公司定向增發(fā)股份的協(xié)議，包括其后的修改。股權(quán)轉(zhuǎn)讓 指海航集團(tuán)將其持有的海南航空的11.85%的股權(quán)、海南琪興實(shí)業(yè)投資有限公司將其持有的海南航空6.83的股權(quán)以及starstep limited 將其持有的美國(guó)航空有限公司100的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新華控股的出資行為。    第一章 收購(gòu)人介紹    一、 收購(gòu)人基本情況

6、0;   (1) 名稱：新華航空控股有限公司    (2) 注冊(cè)地址：海南省?？谑泻Ｐ懵?9號(hào)    (3) 公司注冊(cè)號(hào)：企合瓊總副字第010050號(hào)     (4) 注冊(cè)資本： 220225.00萬(wàn)元人民幣    (5) 經(jīng)營(yíng)范圍：航空運(yùn)輸；航空維修和服務(wù)；航空食品；機(jī)上供應(yīng)品；與航空運(yùn)輸相關(guān)的延伸服務(wù)；機(jī)場(chǎng)的投資管理；候機(jī)樓服務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理，酒店及其管理（凡需行政許可的項(xiàng)目憑許可證經(jīng)營(yíng)）。  &

7、#160; (6) 股東：海南省發(fā)展控股有限公司      海航集團(tuán)有限公司 揚(yáng)子江投資控股有限公司 starstep limited (7) 企業(yè)類型：中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)(8) 經(jīng)營(yíng)期限：2004年7月12日至2036年7月12日(9) 成立日期：2004年7月12日(10)稅務(wù)登記證號(hào)：地稅瓊字460100760374515號(hào)    二、 與收購(gòu)人相關(guān)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和控制關(guān)系1、收購(gòu)人目前的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)9.22億11.42.5億starstep limited揚(yáng)子江投資控股有限公司6811.415億2.5億新華

8、航空控股有限公司海南省發(fā)展控股有限公司海航集團(tuán)有限公司2、收購(gòu)人的歷史沿革新華航空控股有限公司系于2004年7月12日，經(jīng)民航總局民航政法函（2004）5號(hào)文件批復(fù)同意設(shè)立。成立之初，注冊(cè)資本5億元；股權(quán)結(jié)構(gòu)為海航集團(tuán)出資2.5億元，持有新華控股50的出資；揚(yáng)子江控股出資2.5億元，持有新華控股50的出資。2005年9月，新華控股進(jìn)行增資擴(kuò)股，海南發(fā)展出資人民幣15億元進(jìn)行投入。完成此次增資后，新華控股的注冊(cè)資本變更為人民幣20億元。其中，海南發(fā)展出資人民幣15億元，占注冊(cè)資本的75；海航集團(tuán)出資2.5億元，占注冊(cè)資本的12.5；揚(yáng)子江控股出資人民幣2.5億元，占注冊(cè)資本的12.5。2005年

9、12月，新華控股與starstep limited簽訂了合資經(jīng)營(yíng)合同，starstep limited以美元2500萬(wàn)元（折合人民幣2.0225億元）對(duì)新華控股進(jìn)行增資。該增資行為已經(jīng)2006年2月24日，商務(wù)部商資批【2006】631號(hào)商務(wù)部關(guān)于同意新華航空控股有限公司增資并購(gòu)并轉(zhuǎn)為外商投資企業(yè)的批復(fù)同意，由starstep limited以美元2500萬(wàn)元進(jìn)行繳付。該公司于2006年3月3日將營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更為外商投資企業(yè)。上述出資已經(jīng)到位。2006年6月2日，經(jīng)中華人民共和國(guó)商務(wù)部商資批【2006】1279號(hào)批復(fù)的批準(zhǔn)，新華控股擬進(jìn)行如下增資擴(kuò)股方案：海航集團(tuán)以其持有的海南航空的11.85%

10、的股權(quán)作價(jià)出資2.9859億元，長(zhǎng)安航空12.65的股權(quán)作價(jià)0.3977億元；starstep limited 以其持有的美國(guó)航空有限公司100的股權(quán)作價(jià)出資3.7279億元；海南琪興實(shí)業(yè)投資有限公司以持有的海南航空6.83的股權(quán)作價(jià)1.7216億元人民幣，對(duì)新華控股增資。上述擬入資的海南航空股權(quán)的價(jià)值已經(jīng)海南興平會(huì)計(jì)師事務(wù)所評(píng)估確認(rèn)：（1）海航集團(tuán)持有的海南航空86,549,000股股份，占海南航空本次定向增發(fā)前總股本的11.85%，評(píng)估值為2.9859億元；（2）starstep limited 持有的american aviation的全部股權(quán)，對(duì)應(yīng)的全部資產(chǎn)為american avia

11、tion持有的海南航空流通b股108,043,201股，占海南航空本次定向增發(fā)前總股本的14.80%，評(píng)估值為3.7279億元；（3）琪興實(shí)業(yè)持有的海南航空49,904,680股股份，占海南航空本次定向增發(fā)前總股本的6.83%，評(píng)估值為1.7216億元。本次海航集團(tuán)擬投入新華控股的海南航空8654.90萬(wàn)股股份，其中2320萬(wàn)股已質(zhì)押于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、6000萬(wàn)股已質(zhì)押于廈門國(guó)際銀行廈門直屬支行；琪興實(shí)業(yè)擬投入新華控股的海南航空4990.468萬(wàn)股股份，其中:4789萬(wàn)股已質(zhì)押于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行；本次海航集團(tuán)、琪興實(shí)業(yè)將其持有的海南航空股權(quán)投入新華控股，已取得質(zhì)押權(quán)人的同意，相關(guān)手續(xù)正在辦理中。完成

12、此次增資后，新華控股股權(quán)將變更為：海南發(fā)展出資15億人民幣，占注冊(cè)資本的48.614%，海航集團(tuán)出資5.8836億元人民幣，占注冊(cè)資本的19.068%；揚(yáng)子江投資控股有限公司出資2.5億元人民幣，占注冊(cè)資本的8.102%；starstep limited出資5.7504億人民幣，占注冊(cè)資本的18.636%；海南琪興實(shí)業(yè)投資有限公司出資1.7216億人民幣，占注冊(cè)資本的5.58%。新華航空的投資總額和注冊(cè)資本將變更為30.8556億元。截至本收購(gòu)報(bào)告書出具之日，新華控股上述增資行為尚未完成。3、收購(gòu)人的股東情況收購(gòu)人是控股公司，自成立以來(lái)未開(kāi)展實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，其目前所有資金主要來(lái)自股東投入的股本金

13、。(1) 海南省發(fā)展控股有限公司是收購(gòu)人的控股股東，于2005年1月26日成立，注冊(cè)資本5億元，為國(guó)有獨(dú)資公司。海南發(fā)展的經(jīng)營(yíng)范圍包括：海洋油氣開(kāi)發(fā)利用；海洋水產(chǎn)品加工；汽車、旅游、玻璃、漿紙、醫(yī)藥、工業(yè)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)；公路、港口、水利、城市供水、燃?xì)?、電力、環(huán)保項(xiàng)目開(kāi)發(fā)；辦理參股、控股項(xiàng)目的融資業(yè)務(wù)；辦理投資項(xiàng)目的資產(chǎn)管理和股權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；辦理建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)估、咨詢、策劃、論證和擔(dān)保業(yè)務(wù)等。(2) 海航集團(tuán)有限公司成立于1998年4月16日，注冊(cè)資本5億元，海南交管控股有限公司持有70%的股權(quán)，廣州建運(yùn)投資有限公司持有30%的股權(quán)。根據(jù)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，公司的經(jīng)營(yíng)范圍是：航空運(yùn)輸及機(jī)場(chǎng)的投資與管理；酒

14、店及高爾夫球場(chǎng)的投資與管理；信息技術(shù)服務(wù)；房地產(chǎn)投資及開(kāi)發(fā)；飛機(jī)及航材進(jìn)出口貿(mào)易（憑許可證經(jīng)營(yíng)）；能源、交通、新技術(shù)、新材料的投資開(kāi)發(fā)及股權(quán)運(yùn)作。目前，海航集團(tuán)公司主要從事航空運(yùn)輸、機(jī)場(chǎng)、酒店、旅游等方面的實(shí)業(yè)投資。（3）揚(yáng)子江投資控股有限公司成立于2003年11月17日，注冊(cè)資本5億元。經(jīng)營(yíng)范圍包括：航空運(yùn)輸及機(jī)場(chǎng)的投資；酒店及高爾夫球場(chǎng)的投資與管理；能源及交通新技術(shù)、新材料的投資；旅游項(xiàng)目開(kāi)發(fā)；經(jīng)濟(jì)信息咨詢（金融、證券、期貨、基金除外）；五金交電、化工產(chǎn)品（危險(xiǎn)品除外）、建筑材料、水產(chǎn)品、土特產(chǎn)品的銷售。（4）starstep ltd 于2005年12月19日在塞浦路斯注冊(cè)。該公司是美方為

15、持有新華控股股權(quán)特別設(shè)立的投資公司，不在中國(guó)經(jīng)營(yíng)任何其他業(yè)務(wù)。（5）海南琪興實(shí)業(yè)投資有限公司，成立于1996年12月13日。注冊(cè)資本為人民幣1000萬(wàn)元。其中大陸航空投資（洋浦）有限公司占60%股權(quán)，琪興航空投資（洋浦）有限公司占40%股權(quán)。主要業(yè)務(wù)為：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)及其投資的咨詢服務(wù)；航空器材的貿(mào)易及租賃業(yè)務(wù)；建筑材料、副食品的經(jīng)營(yíng)。3. 海南省發(fā)展控股有限公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：海南省發(fā)展控股有限公司是海南省國(guó)資委投資的國(guó)有獨(dú)資公司，其控股參股公司的情況如下：公司名稱注冊(cè)資本（萬(wàn)元）持股比例海南省燃料化學(xué)總公司5,531.00100%海南鹿回頭度假村有限公司15,000.00100%中海海南發(fā)

16、電有限公司49,000.005%海口美蘭國(guó)際機(jī)場(chǎng)有限責(zé)任公司148,683.0031.48%粵海鐵路有限責(zé)任公司236,750.0020.67%海南八所港務(wù)有限公司51,835.6427.50%新華航空控股有限公司220,225.0068.11%海南洋浦土地開(kāi)發(fā)有限公司119,300.0040%中海石油海南天然氣有限公司3,000.0035%    三、 有關(guān)處罰和重大訴訟或仲裁    收購(gòu)人自成立以來(lái)未受到任何行政處罰、刑事處罰或牽涉與經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)議相關(guān)的任何重大民事訴訟或仲裁。   &#

17、160;海南省發(fā)展控股有限公司在以往五年內(nèi)均未受到與中國(guó)證券市場(chǎng)有關(guān)的任何行政處罰、刑事處罰或牽涉與經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)議相關(guān)的重大民事訴訟或仲裁。    四、 收購(gòu)人及其股東的董事及高級(jí)管理人員基本情況    1. 收購(gòu)人董事和高級(jí)管理人員(或負(fù)責(zé)人)簡(jiǎn)況姓名職務(wù)國(guó)籍身份證居住地其他國(guó)家居住地陳峰董事長(zhǎng)中京無(wú)王健副董事長(zhǎng)中國(guó)110101611215401北京無(wú)陳文理執(zhí)行董事長(zhǎng)中國(guó)110104630802129北京無(wú)譚向東執(zhí)行董事中京無(wú)朱益民執(zhí)行副董

18、事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官中門無(wú)折益寧董事中安無(wú)趙忠英常務(wù)執(zhí)行副董事長(zhǎng)中京無(wú)秦建民董事中國(guó)140102511226209太原無(wú)ronald o. drake執(zhí)行董事美國(guó)113002088（護(hù)照）紐約無(wú)王東輝監(jiān)事召集人中國(guó)110102441202271北京無(wú)王少平監(jiān)事中京無(wú)黃振達(dá)監(jiān)事中口無(wú)除以上董事和高級(jí)管理人員，收購(gòu)人無(wú)任何其他高級(jí)職員。    上述人士在以往五年內(nèi)未

19、受到任何行政處分(明顯與證券交易或市場(chǎng)無(wú)關(guān)的除外)、刑事處罰或牽涉與經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)議相關(guān)的重大民事訴訟或仲裁。    五、 收購(gòu)人及其股東在其它上市公司中持有5%以上已發(fā)行股份簡(jiǎn)況    截至本報(bào)告之日，收購(gòu)人、海南省發(fā)展控股有限公司并未持有在中國(guó)境內(nèi)任何證券交易市場(chǎng)上市的任何公司的任何股份。除了持有海南航空的股份之外，海航集團(tuán)持有其他上市公司5%以上已發(fā)行股份的情況如下：上市公司名稱持有股數(shù)（萬(wàn)股）占總股本比例備注西安民生5180.515819.16%寶商集團(tuán)4284.796422.27%尚未付完股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 &

20、#160;  除此以外，其他股東并未持有其它上市公司的股票。    第二章 收購(gòu)人及其股東的持股情況    一、 收購(gòu)人及其股東對(duì)海南航空的持股情況    1. 收購(gòu)人、海南省發(fā)展控股有限公司目前對(duì)海南航空的持股情況    根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司于2006年6月9日出具的股東登記冊(cè)，收購(gòu)人未持有海南航空的任何股份。    2. 本收購(gòu)?fù)瓿珊笫召?gòu)人對(duì)海南航空的

21、持股情況本收購(gòu)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)并完成后，收購(gòu)人將認(rèn)購(gòu)海南航空定向增發(fā)的16.5億股法人股，以及海航集團(tuán)、琪興實(shí)業(yè)、starstep limited 投入海南航空2.444968億股，新華控股將合并持有海南航空18.9450億股股份，將占本次定向增發(fā)完成后海南航空總股本的53.67%，將取代am erican aviation ldc，成為海南航空的第一大股東。    二、相關(guān)授權(quán)和批準(zhǔn)    1、授權(quán)2005年4月21日，海南航空召開(kāi)第四屆第十一次董事會(huì)，審議并通過(guò)了關(guān)于申請(qǐng)定向增發(fā)法人股的報(bào)告。此次會(huì)議召開(kāi)時(shí)，海南

22、航空尚未確定定向增發(fā)對(duì)象，相關(guān)董事未按照關(guān)聯(lián)交易程序表決。2005年5月24日，海南航空召開(kāi)2005年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，審議并通過(guò)了關(guān)于申請(qǐng)定向增發(fā)法人股的報(bào)告。2005年5月30日，海南航空召開(kāi)2004年度股東大會(huì)，審議并通過(guò)了關(guān)于原股東參與認(rèn)購(gòu)公司定向增發(fā)法人股的報(bào)告。2006年5月19日，海南航空召開(kāi)第四屆第二十次董事會(huì)會(huì)議，審議并通過(guò)了關(guān)于實(shí)施定向增發(fā)項(xiàng)目的報(bào)告，同意公司于2006年7月4日前完成海南航空定向增發(fā)項(xiàng)目。2006年5月31日，海南航空召開(kāi)2005年度股東大會(huì)，審議并通過(guò)了關(guān)于實(shí)施定向增發(fā)項(xiàng)目的報(bào)告，同意公司于2006年7月4日前完成海航股份定向增發(fā)項(xiàng)目。以上會(huì)議的表決結(jié)

23、果和表決程序合法有效。歷次股東大會(huì)的召開(kāi)和表決程序已經(jīng)國(guó)浩律師集團(tuán)(上海)事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書，法律意見(jiàn)書已刊登在上海證券交易所網(wǎng)站。2、批準(zhǔn)2005年7月4日，證監(jiān)會(huì)以證監(jiān)公司字【2005】50號(hào)文關(guān)于海南航空股份有限公司定向增發(fā)股票的通知同意海南航空定向增發(fā)不超過(guò)28億股法人股，其中外資法人股不超過(guò)15.45億股；2005年7月、10月和2006年4月，收購(gòu)人代表與海南航空共同簽訂了有關(guān)本次收購(gòu)的股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議。三、本次定向增發(fā)的基本情況（一） 定向增發(fā)股票種類：法人股；（二） 股票面值：人民幣1.00元；（三） 增發(fā)數(shù)量：28億股（四） 定向增發(fā)方式和發(fā)行對(duì)象：向具備較強(qiáng)實(shí)力、看好公司發(fā)展

24、前景、愿意長(zhǎng)期持有公司股權(quán)的戰(zhàn)略投資者、海外投資基金等特定投資者進(jìn)行定向發(fā)行。同時(shí)公司對(duì)符合上述要求的原股東給予認(rèn)購(gòu)所發(fā)行的新股的權(quán)利。該等權(quán)利所限的股份數(shù)量，可等于該等股東所持有公司股份的現(xiàn)有比例乘以所發(fā)行的新股數(shù)量；（五） 參與認(rèn)購(gòu)本次定向增發(fā)的機(jī)構(gòu)名稱及認(rèn)購(gòu)的份額如下：機(jī)構(gòu)名稱認(rèn)購(gòu)份額（億股）增發(fā)完成后的持股比例新華航空控股有限公司16.546.74%海口美蘭國(guó)際機(jī)場(chǎng)有限公司4.512.75%三亞鳳凰國(guó)際機(jī)場(chǎng)有限公司1.54.25%長(zhǎng)江租賃有限公司38.50%海南嘉信投資管理有限公司2.46.80%海南泰衡實(shí)業(yè)有限公司0.10.28%合計(jì)2879.32%（六） 發(fā)行價(jià)格：2元/股（七）

25、募集資金用途：1、收購(gòu)中國(guó)新華航空有限責(zé)任公司、長(zhǎng)安航空有限責(zé)任公司、山西航空有限責(zé)任公司少數(shù)股東權(quán)益；組建航空集團(tuán)公司。2、償還銀行貸款 3、引進(jìn)飛機(jī)，增加公司運(yùn)力 4、補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。 第三章 收購(gòu)人在提交本報(bào)告前六個(gè)月內(nèi)對(duì)海南航空上市股份的買賣情況    截至股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議簽署之日，收購(gòu)人(包括其股東、股份控制人及“一致行動(dòng)人”)未持有海南航空掛牌交易的股份，在股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議簽署前六個(gè)月內(nèi)，未曾買賣海南航空掛牌交易的股份。    在股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議簽署前六個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人的董事及高級(jí)職員(或主要負(fù)責(zé)人)以及上述人員的

26、直系親屬未曾買賣海南航空掛牌交易的股份。第四章 收購(gòu)人與海南航空或海南航空相關(guān)方之間的重大交易一、在股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議簽署日前二十四個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人的股東之一海航集團(tuán)與上市公司之間發(fā)生的合計(jì)金額高于3000萬(wàn)元的交易的情況如下：?jiǎn)挝唬?千元關(guān)聯(lián)方名稱交易性質(zhì)2005年度2004年度海航集團(tuán)有限公司代墊票款及委托貸款等54,36634,000除上述之外，收購(gòu)人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行動(dòng)人）以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與上市公司、上市公司的關(guān)聯(lián)方之間未發(fā)生其他的合計(jì)金額高于3000萬(wàn)元的交易的情況。二、在股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議簽署日前二十四個(gè)月內(nèi)，本公司（包括股份控制人以及一致行動(dòng)人）以及董事、監(jiān)事、

27、高級(jí)管理人員未有與上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員進(jìn)行合計(jì)金額超過(guò)人民幣5萬(wàn)元以上的交易。三、截至本報(bào)告書簽署之日，本公司沒(méi)有更換海南航空董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的計(jì)劃，不存在對(duì)上述人員進(jìn)行補(bǔ)償或者其他類似安排的情況。三、在股份認(rèn)購(gòu)協(xié)議簽署日前二十四個(gè)月內(nèi)，本公司不存在有對(duì)海南航空有重大影響的其他正在簽署或者談判的合同、默契或者安排。第五章 收購(gòu)的資金供應(yīng)來(lái)源和付款方式    一、 收購(gòu)資金來(lái)源收購(gòu)人鄭重聲明：資金來(lái)源為收購(gòu)人自籌資金，本次收購(gòu)所需資金沒(méi)有直接或間接來(lái)源于上市公司。    二、 支付方式收購(gòu)人以現(xiàn)

28、金方式支付認(rèn)購(gòu)股份的價(jià)款。    第六章 收購(gòu)人關(guān)于海南航空的后續(xù)計(jì)劃一、 收購(gòu)人繼續(xù)持有或處置海南航空股份的計(jì)劃截至本報(bào)告書簽署之日，除收購(gòu)人因參加股權(quán)分置改革，可能對(duì)海南航空股份進(jìn)行處置外，沒(méi)有繼續(xù)增持或處置海南航空股份的計(jì)劃。二、 收購(gòu)人對(duì)上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)改變或調(diào)整的計(jì)劃本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅召?gòu)人將持有海南航空的股份比例達(dá)到53.67%，成為上市公司第一大股東。收購(gòu)人將按照有利于上市公司可持續(xù)發(fā)展、有利于全體股東利益的原則，保持上市公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不受影響，不對(duì)海南航空的主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行重大調(diào)整或改變。三、 上市公司資產(chǎn)處置計(jì)劃截至本報(bào)告書簽署之日，收

29、購(gòu)人沒(méi)有對(duì)海南航空的重大資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行處置或者采取其他類似的重大決策的計(jì)劃。四、 上市公司董事會(huì)、高管人員的調(diào)整計(jì)劃截至本報(bào)告書簽署之日，收購(gòu)人沒(méi)有對(duì)海南航空董事會(huì)、高管人員的調(diào)整計(jì)劃。收購(gòu)人與海南航空其他股東之間就董事、高級(jí)管理人員的任免不存在任何合同或者默契。五、 上市公司組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整計(jì)劃截至本報(bào)告書簽署之日，收購(gòu)人沒(méi)有對(duì)上市公司組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整的計(jì)劃。六、 上市公司章程的修改本次收購(gòu)?fù)瓿珊?，除因股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)所需對(duì)海南航空的章程進(jìn)行相應(yīng)修改外，收購(gòu)人并沒(méi)有對(duì)海南航空的章程進(jìn)行其他修改的計(jì)劃。七、 與其他股東之間的合同或者安排截至本報(bào)告書簽署之日，收購(gòu)人與其他股東之間就上市公司其他股

30、份、資產(chǎn)、負(fù)債或者業(yè)務(wù)不存在任何合同或者安排。八、 其他對(duì)上市公司有重大影響的計(jì)劃截至本報(bào)告書簽署之日，除上述安排外，收購(gòu)人沒(méi)有其他對(duì)上市公司有重大影響的計(jì)劃。   第七章 對(duì)上市公司影響的分析    一、 海南航空的獨(dú)立性    1. 本收購(gòu)?fù)瓿珊?，海南航空的相關(guān)資產(chǎn)獨(dú)立于收購(gòu)人及海南省發(fā)展控股有限公司。    2. 海南航空是一家航空運(yùn)輸企業(yè)，具有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，在采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面保持獨(dú)立。  &

31、#160; 3. 海南航空的人員獨(dú)立于收購(gòu)人及海南省發(fā)展控股有限公司。海南航空已與其雇員簽訂勞動(dòng)合同。雇員接受海南航空的管理，而海南航空向其雇員支付薪金。    4. 海南航空的公司組織機(jī)構(gòu)是獨(dú)立的。根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和海南航空章程，海南航空設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。海南航空具有獨(dú)立于收購(gòu)人及海南省發(fā)展控股有限公司的健全的公司治理架構(gòu)。    5. 海南航空具有獨(dú)立的會(huì)計(jì)制度。其設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)及會(huì)計(jì)制度。其開(kāi)立并維護(hù)獨(dú)立的銀行帳戶，且并不與收購(gòu)人及海南省發(fā)展控股有限公司擁

32、有任何共同的銀行帳戶。另外，海南航空可依法獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策并獨(dú)立繳稅。綜上，本次收購(gòu)對(duì)上市公司的獨(dú)立性不產(chǎn)生影響。收購(gòu)人除依法行使股東權(quán)利外，不對(duì)上市公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行干涉，充分尊重上市公司獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自主決策，不利用控股股東的地位損害海南航空中小股東的利益。    二、 關(guān)聯(lián)交易截至本收購(gòu)報(bào)告書簽署之日，收購(gòu)人及海南省發(fā)展控股有限公司與海南航空之間未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。收購(gòu)人其他股東之海航集團(tuán)有限公司與海南航空之間已經(jīng)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均已按照有關(guān)法律法規(guī)和海南航空章程辦理。對(duì)今后可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，收購(gòu)人及其股東將嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)和海南航空章程的規(guī)定辦理

33、。海南航空的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作對(duì)本公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不存在任何依賴性。    三、 收購(gòu)人與上市公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況截至本收購(gòu)報(bào)告書簽署之日，收購(gòu)人與海南航空不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況。第八章 收購(gòu)人的財(cái)務(wù)資料一、審計(jì)意見(jiàn)收購(gòu)人新華航空控股有限公司于2004年7月設(shè)立，其2005年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)過(guò)信用中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，審計(jì)意見(jiàn)為：我們審計(jì)了后附的新華航空控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及2005年度的利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及其編制是貴公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)。

34、我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司2005年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2005年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量?！倍?、公司成立以來(lái)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表單位：人民幣元資 產(chǎn) 附注 2005年12月31日2004年12月31日 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資

35、金 五、1 746,979.27 5,699,504.28 短期投資 五、2 500,000,000.00 500,000,000.00 應(yīng)收票據(jù) - - 應(yīng)收股利 - - 應(yīng)收利息 - - 應(yīng)收帳款 - - 其他應(yīng)收款 五、3 28,216,845.00 - 預(yù)付帳款 - - 應(yīng)收補(bǔ)貼款 - - 存貨 - - 待攤費(fèi)用 - - 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資 - - 其他流動(dòng)資產(chǎn) - - 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 528,963,824.27 505,699,504.28 長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股權(quán)投資 五、4 1,500,000,000.00 - 長(zhǎng)期債權(quán)投資 - - 長(zhǎng)期投資合計(jì) 1,500,000,000.0

36、0 - 其中：合并價(jià)差 - - 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原值 - - 減：累計(jì)折舊 - 固定資產(chǎn)凈值 - - 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 固定資產(chǎn)凈額 - - 工程物資 - 在建工程 - - 固定資產(chǎn)清理 - 固定資產(chǎn)合計(jì) - - 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： - - 無(wú)形資產(chǎn) - - 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - - 其他長(zhǎng)期資產(chǎn) - - 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)： - - 資產(chǎn)總計(jì) 2,028,963,824.27 505,699,504.28 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)負(fù)債： 短期借款 - - 應(yīng)付票據(jù) - - 應(yīng)付帳款 - - 預(yù)收帳款 - - 應(yīng)付工資 - - 應(yīng)付福利費(fèi) - - 應(yīng)付股利 - - 應(yīng)交稅金 五、6

37、 1,744,810.27 - 其他應(yīng)交款 - - 其他應(yīng)付款 五、5 261,324.50 261,141.50 預(yù)提費(fèi)用 - - 預(yù)計(jì)負(fù)債 - - 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 - - 其他流動(dòng)負(fù)債 - - 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,006,134.77 261,141.50 長(zhǎng)期負(fù)債： 長(zhǎng)期借款 - - 應(yīng)付債券 - - 長(zhǎng)期應(yīng)付款 - - 專項(xiàng)應(yīng)付款 - - 其他長(zhǎng)期負(fù)債 - - 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) - - 遞延稅項(xiàng) - - 遞延稅款貸項(xiàng) - - 負(fù)債合計(jì) 2,006,134.77 261,141.50 少數(shù)股東權(quán)益： 少數(shù)股東權(quán)益 - - 股東權(quán)益： 股本 五、7 2,000,000,000.00 500

38、,000,000.00 資本公積 - - 盈余公積 五、8 4,043,653.42 815,754.42 其中: 法定公益金 1,347,884.47 271,918.14 未分配利潤(rùn) 五、9 22,914,036.07 4,622,608.36 其中：擬分配現(xiàn)金股利 股東權(quán)益合計(jì) 2,026,957,689.50 505,438,362.78 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 2,028,963,824.27 505,699,504.28 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：人民幣元 項(xiàng)目附注2005年度2004年度 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本- 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加- 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) - 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)

39、 五、10 -2,289,582.50 -937,362.50 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用- 管理費(fèi)用 750,303.00 260,040.00 財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、11 -678,522.49 -588,265.28 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-2,361,363.01 -609,137.22 加：投資收益五、1225,625,500.00 6,047,500.00 補(bǔ)貼收入- 營(yíng)業(yè)外收入- 減：營(yíng)業(yè)外支出- 四、利潤(rùn)總額23,264,136.99 5,438,362.78 減：所得稅1,744,810.27 - 少數(shù)股東損益- 五、凈利潤(rùn)21,519,326.72 5,438,362.78 加：年初未分配利潤(rùn)4,622,

40、608.36 - 其他轉(zhuǎn)入 六、可供分配的利潤(rùn)26,141,935.08 5,438,362.78 減：提取法定盈余公積2,151,932.67 543,836.28 提取法定公益金1,075,966.34 271,918.14 七、可供股東分配的利潤(rùn)22,914,036.07 4,622,608.36 減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應(yīng)付普通股股利 轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 八、未分配利潤(rùn) 22,914,036.07 4,622,608.36 現(xiàn)金流量表單位：人民幣元項(xiàng) 目附注2005年度 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 - 收到的稅費(fèi)返回 - 收到的其他與經(jīng)營(yíng)

41、活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 24,365,308.75 現(xiàn)金流入小計(jì) 24,365,308.75 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 - 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 - 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) - 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 29,317,833.76 現(xiàn)金流出小計(jì) 29,317,833.76 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -4,952,525.01 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 500,000,000.00 其中：出售子公司所收到的現(xiàn)金 - 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 - 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 現(xiàn)金流入小計(jì) 500,00

42、0,000.00 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 - 投資所支付的現(xiàn)金 2,000,000,000.00 其中：購(gòu)買子公司所支付的現(xiàn)金 - 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 現(xiàn)金流出小計(jì) 2,000,000,000.00 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -1,500,000,000.00 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： - 吸收投資所收到的現(xiàn)金 1,500,000,000.00 借款所收到的現(xiàn)金 - 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 現(xiàn)金流入小計(jì) 1,500,000,000.00 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 - 分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 - 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

43、 - 現(xiàn)金流出小計(jì) - 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,500,000,000.00 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 - 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -4,952,525.01 項(xiàng) 目附注2005年度 1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： 凈利潤(rùn) 21,519,326.72 加：*少數(shù)股東損益 - 減：*未確認(rèn)投資損失 - 加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 固定資產(chǎn)折舊 - 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 - 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 - 待攤費(fèi)用減少（減：增加） - 預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少） - 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） - 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 - 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 投資損失（減：收益） - 遞延稅款貸

44、項(xiàng)（減：借項(xiàng)） - 存貨的減少（減：增加） - 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） -28,216,845.00 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 1,744,993.27 其他 - 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -4,952,525.01 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)： - 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - 融資租入固定資產(chǎn) - 其他 - 3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況： - 現(xiàn)金的期末余額 746,979.27 減：現(xiàn)金的期初余額 5,699,504.28 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -4,952,525.01 三

45、、財(cái)務(wù)報(bào)表附注主要內(nèi)容附注一、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法1、會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其補(bǔ)充規(guī)定。2、會(huì)計(jì)年度本公司的會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。3、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司以持有期限短（一般是指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資作為現(xiàn)金等價(jià)物。6、短期投資核算方法（1）短期投資計(jì)價(jià)方法：短期投資在取得時(shí)按投資成本計(jì)量，其中，以現(xiàn)金購(gòu)入的短期投資，按實(shí)際支付的全部?jī)r(jià)款扣除尚

46、未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為投資成本。（2）短期投資收益確認(rèn)方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認(rèn)為投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資賬面價(jià)值以及尚未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。（3）短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司期末對(duì)短期投資按成本與市價(jià)孰低的原則計(jì)量，當(dāng)期末短期投資成本高于市價(jià)時(shí)，計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。具體計(jì)提時(shí)，一般按單項(xiàng)投資計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。7、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬損失核算方法（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：a.債務(wù)單位撤銷、破產(chǎn)、資不

47、抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足、發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害等導(dǎo)致停產(chǎn)而在可預(yù)見(jiàn)的時(shí)間內(nèi)無(wú)法償付債務(wù)等；b.債務(wù)單位逾期未履行償債義務(wù)超過(guò)3年；c.其他確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回或收回的可能性不大。（2）壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末按賬齡分析法并結(jié)合個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款），計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)本公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：賬 齡計(jì)提比例1年以內(nèi)012年523年1034年3045年5056年806年以上1008、委托貸款核算方法（1）委托貸款的計(jì)價(jià)和利息確認(rèn)方法：委托貸款按實(shí)