高星級(jí)酒店財(cái)務(wù)部-09 物料報(bào)損

1、高星級(jí)酒店制度與標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 編號(hào)：fd/pro/009內(nèi)容：物料報(bào)損 部門：財(cái)務(wù)部生效日期：2006年1月1日 目的： 對(duì)酒店物料報(bào)損進(jìn)行嚴(yán)格程序控制，明確各部門對(duì)存貨的管理責(zé)任程序： 1. 損耗報(bào)告分類1.1?固定資產(chǎn)處理申請(qǐng)表?表格acf032處理固定資產(chǎn)時(shí)使用，按照?固定資產(chǎn)處理與報(bào)廢?辦理。1.2?餐飲部破損報(bào)告?表格acf015處理經(jīng)營(yíng)用具之報(bào)損時(shí)使用。1.3?報(bào)損單?acf014處理以上1.1與1.2項(xiàng)以外的其他物品之報(bào)損時(shí)使用。2.損耗原因與處理方法各種物品的破損或變壞，按以上1.1與1.3項(xiàng)之分類提交相應(yīng)的損耗報(bào)告，損耗報(bào)告上均須說明損耗原因；餐飲經(jīng)營(yíng)用具采用半個(gè)月報(bào)損一次的

2、方法，由管事部主管負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制破損報(bào)告。根據(jù)以下?lián)p耗原因決定處理方式:2.1 供給商責(zé)任屬供給商責(zé)任者不需報(bào)損，按?退貨操作規(guī)程?進(jìn)行退貨處理。 2.2 內(nèi)部人為因素因酒店員工違反工作守那么或惡意破壞者,按情節(jié)輕重追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任及給予紀(jì)律處分，另由部門經(jīng)理填具相應(yīng)之損耗報(bào)告，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部作賬目處理。2.3 不可抗力與自然損耗由部門經(jīng)理提交損耗報(bào)告，詳細(xì)報(bào)損原因及損失情形，如屬固定資產(chǎn)不包括經(jīng)營(yíng)用具之損耗,須先通過工程部檢查損壞程度并評(píng)估維修的經(jīng)濟(jì)與技術(shù)可行性，呈財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批后辦理。3.實(shí)物驗(yàn)證與處理程序3.1 除固定資產(chǎn)不包括經(jīng)營(yíng)

3、用具之報(bào)損由工程部作實(shí)物驗(yàn)證外，其他物料之報(bào)損均由本錢部實(shí)物驗(yàn)證后在損耗報(bào)告上簽署證實(shí)。3.2 損耗報(bào)告須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后才有效。3.3 審批后由本錢控制主管負(fù)責(zé)作現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督部門將廢品清理。3.4 清理后，廢品如屬倉(cāng)庫(kù)存貨，倉(cāng)管員根據(jù)損耗報(bào)告在?存貨卡?表格acf004或賬卡上扣除，更新存貨余額。3.5 各種損耗報(bào)告均為一式兩份，完成以上程序后，由本錢部留存一份作核算處理，另一份作部門存檔。3.6 凡財(cái)物搬離酒店范圍均須辦理出門批準(zhǔn)、登記工作。4. 重要事項(xiàng) 凡未經(jīng)報(bào)損程序?qū)徟?，任何員工不得對(duì)酒店財(cái)物作擅自處理，否那么按情節(jié)輕重追究其經(jīng) 頁(yè)數(shù)：1/3 編號(hào)：fd/pro/009濟(jì)責(zé)任及給予紀(jì)律

4、處分。每天下午3時(shí)前填具?每日購(gòu)貨表?表格acf003，由行政總廚審批后交采購(gòu)部執(zhí)行。各種飲品均存于飲品庫(kù)中，由使用部門按照用量向倉(cāng)庫(kù)申領(lǐng)，存貨之補(bǔ)充按2.2?庫(kù)存物品之補(bǔ)充?程序請(qǐng)購(gòu)。2.3 固定資產(chǎn)工程與經(jīng)營(yíng)用具如請(qǐng)購(gòu)額在當(dāng)期預(yù)算內(nèi)者,由部門經(jīng)理填具?請(qǐng)購(gòu)單?報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，交采購(gòu)部執(zhí)行，如請(qǐng)購(gòu)工程為更新現(xiàn)有已損壞設(shè)備者，須同時(shí)提提交已獲核準(zhǔn)之?固定資產(chǎn)處理申請(qǐng)表?表格acf032方予辦理。3. 請(qǐng)購(gòu)形式3.1 廚房每天所需的鮮活食品以?每日購(gòu)貨表?形式申請(qǐng)； 中餐廳零點(diǎn)海鮮采用供給商現(xiàn)場(chǎng)養(yǎng)殖，應(yīng)中餐廳客人零點(diǎn)要求即時(shí)供給的方法，海鮮的驗(yàn)收由廚房主管人員負(fù)責(zé)，經(jīng)帳臺(tái)收款員審核，一同在?海

5、鮮領(lǐng)用單?表格acf016上簽字認(rèn)同。3.2 除3.1以外的其他采購(gòu)申請(qǐng)均以?請(qǐng)購(gòu)單?形式進(jìn)行。3.3 為了準(zhǔn)確執(zhí)行采購(gòu)工作，?請(qǐng)購(gòu)單?必須清楚填寫以下各項(xiàng)：a) 物品之名稱、規(guī)格及品牌等b) 計(jì)量單位與數(shù)量c) 急用物品須蓋上“急件印章并注明要求到貨日期3.4 使用部門注意由提交請(qǐng)購(gòu)單至實(shí)際到貨日，期間還需通過挑選供給商、議價(jià)、審批與運(yùn)輸?shù)冗^程，故應(yīng)提早方案申請(qǐng)，以免造成斷貨。4.?請(qǐng)購(gòu)單?之復(fù)核采購(gòu)部收到使用部門之請(qǐng)購(gòu)單后，按以下程序復(fù)核：4.1 檢查請(qǐng)購(gòu)單是否已具備該使用部門經(jīng)理之有效簽名認(rèn)可；4.2 檢查請(qǐng)購(gòu)量是否符合該物品之存量要求，過高或過低之請(qǐng)購(gòu)量均應(yīng)予以調(diào)整。 5. 選擇供給商

6、與價(jià)格比擬除已核準(zhǔn)的定點(diǎn)供給商外，采購(gòu)部應(yīng)選擇三家符合采購(gòu)規(guī)格、質(zhì)量及效勞要求之供給商進(jìn)行比價(jià)，填在請(qǐng)購(gòu)單上，由采購(gòu)經(jīng)理選定推介之供給商，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批。6. 財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理審批完成以上程序之請(qǐng)購(gòu)單均由采購(gòu)部提交財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批前方可執(zhí)行采購(gòu)程序。審批后之請(qǐng)購(gòu)單一式四份：采購(gòu)部自留白色一份；交收貨部黃色連同合同如有的話，一份；交應(yīng)付帳會(huì)計(jì)蘭色一份；退還申請(qǐng)部門粉色一份。 頁(yè)數(shù)：2/3 編號(hào)：fd/pro/009 7. 常用之補(bǔ)貨方法操作 補(bǔ)貨方法，可根據(jù)以下3種方法之優(yōu)缺點(diǎn)及適用性，注意酒店需要，選擇適宜的操作程序：紅線補(bǔ)貨法：對(duì)每個(gè)物品設(shè)定最低庫(kù)存量，當(dāng)存貨量接近最低庫(kù)存量時(shí)，開出請(qǐng)購(gòu)單，此方法適用所有物品請(qǐng)購(gòu)。最低存貨量 = 采購(gòu)周期天數(shù)×每天平均消耗量×保險(xiǎn)系數(shù)優(yōu)點(diǎn)：直觀、易操作缺點(diǎn)：易出現(xiàn)總體存量偏高。 月方案補(bǔ)貨法：適用于固定供給商、固定品牌、包裝，價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，消耗量大且穩(wěn)定的物品請(qǐng)購(gòu)，按月方案一次申請(qǐng)，批準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)庫(kù)存情況通知采購(gòu)部讓供給商到貨。優(yōu)點(diǎn)：方案性強(qiáng)、方便采購(gòu)、降低采購(gòu)本錢；缺點(diǎn)：為了供給平安而易發(fā)生方案偏大。 經(jīng)驗(yàn)法：適用于存量較小或單