基金公司單一客戶資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式準則

1、基金管理公司單一客戶資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式準則（2012年修訂）第一章 總則第一條 根據(jù)中華人民共和國合同法、中華人民共和國證券法、中華人民共和國證券投資基金法、基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法（證監(jiān)會令第83號，以下簡稱試點辦法）及其他有關規(guī)定，制定本準則。第二條 為單一客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務，資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應當按照本準則的要求訂立資產(chǎn)管理合同。第三條 資產(chǎn)管理合同當事人應當遵循平等自愿、誠實信用、充分保護資產(chǎn)管理合同各方當事人合法權益的原則訂立資產(chǎn)管理合同。第四條 資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導性陳述。資產(chǎn)管理合同當事人應當按照本準則規(guī)定的內(nèi)容與格式訂立

2、資產(chǎn)管理合同。第五條 在不違反試點辦法、本準則以及其他有關規(guī)定的前提下，資產(chǎn)管理合同當事人可以根據(jù)實際情況約定本準則規(guī)定內(nèi)容之外的事項。本準則某些具體要求對當事人確不適用的，當事人可對相應內(nèi)容做出合理調整和變動，但應在資產(chǎn)管理合同上報中國證監(jiān)會備案時出具書面說明。第六條 凡對當事人權利、義務有重大影響的事項，無論本準則是否作出規(guī)定，當事人均應在資產(chǎn)管理合同中訂明。資產(chǎn)管理合同未盡事項，當事人可以簽訂補充協(xié)議，并作為合同附件與資產(chǎn)管理合同一并報中國證監(jiān)會備案。第二章 資產(chǎn)管理合同封面和目錄第七條 資產(chǎn)管理合同封面應當標有“XX資產(chǎn)管理合同”的字樣。封面下端應當標明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管

3、人名稱的全稱。第八條 資產(chǎn)管理合同目錄應當自首頁開始排印。目錄應當列明各個具體標題及相應的頁碼。第三章 資產(chǎn)管理合同正文第一節(jié) 前言第九條 載明訂立資產(chǎn)管理合同的目的、依據(jù)和原則。第二節(jié) 釋義第十條 對資產(chǎn)管理合同中具有特定含義的詞匯作出明確的解釋和說明。第三節(jié) 聲明與承諾第十一條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人的聲明與承諾，內(nèi)容包括但不限于：資產(chǎn)委托人保證委托財產(chǎn)的來源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相關權利、義務，了解有關法律法規(guī)及所投資品種的風險收益特征，愿意承擔相應的投資風險，本委托事項符合其業(yè)務決策程序的要求；承諾其向資產(chǎn)管理人提供的有關投資目的、投資偏好、投資限制和

4、風險承受能力等基本情況真實、完整、準確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導，前述信息資料如發(fā)生任何實質性變更，應當及時書面告知資產(chǎn)管理人。資產(chǎn)管理人保證已在簽訂本合同前充分地向資產(chǎn)委托人說明了有關法律法規(guī)和相關投資工具的運作市場及方式，同時揭示了相關風險；已經(jīng)了解資產(chǎn)委托人的風險偏好、風險認知能力和承受能力，對資產(chǎn)委托人的財務狀況進行了充分評估。資產(chǎn)管理人承諾按照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用委托財產(chǎn)，除保本產(chǎn)品外，不保證委托財產(chǎn)一定盈利，也不保證最低收益。資產(chǎn)托管人承諾按照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則安全保管委托財產(chǎn)，并履行本合同約定的其他義務。第四節(jié) 當事人及權利義務第十二

5、條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人的基本情況，包括但不限于名稱、住所、聯(lián)系人等信息。第十三條 根據(jù)試點辦法及其他有關規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的權利，包括但不限于：（一）按照本合同的約定取得其委托財產(chǎn)投資運作產(chǎn)生的收益；（二）監(jiān)督資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人履行投資管理和托管義務的情況；（三）按照本合同的約定追加或提取委托財產(chǎn)；（四）按照本合同約定的時間和方式向資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人查詢委托財產(chǎn)的投資運作、托管等情況；（五）根據(jù)試點辦法和本合同的規(guī)定，定期從資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人處獲得資產(chǎn)管理業(yè)務及資產(chǎn)托管業(yè)務相關報告；（六）享有委托財產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權利，并可授權資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人代為行使部分因

6、委托財產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權利；（七）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他權利。第十四條 根據(jù)試點辦法及其他有關規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的義務，包括但不限于：（一）按照本合同的約定，將委托財產(chǎn)交付資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人分別進行投資管理和資產(chǎn)托管；（二）及時、全面、準確地向資產(chǎn)管理人告知其投資目的、投資偏好、投資限制和風險承受能力等基本情況；（三）不得違反本合同的約定干涉資產(chǎn)管理人的投資行為；（四）按照本合同的約定繳納資產(chǎn)管理業(yè)務的管理費、托管費及業(yè)績報酬，并承擔因委托財產(chǎn)運作產(chǎn)生的其他費用；（五）保守商業(yè)秘密，不得泄露委托財產(chǎn)投資計劃、投資意向等；（六）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他

7、義務。第十五條 根據(jù)試點辦法及其他有關規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的權利，包括但不限于：（一）自本合同生效之日起，按照本合同的約定，對委托財產(chǎn)進行投資運作及管理；（二）按照本合同的約定，及時、足額獲得資產(chǎn)管理人報酬；（三）根據(jù)本合同及其他有關規(guī)定，監(jiān)督資產(chǎn)托管人；對于資產(chǎn)托管人違反了本合同或有關法律法規(guī)規(guī)定的行為，對委托財產(chǎn)及其他當事人的利益造成重大損失的，應及時采取措施制止，同時通知資產(chǎn)委托人并報告中國證監(jiān)會；（四）經(jīng)資產(chǎn)委托人授權，代理資產(chǎn)委托人行使部分因委托財產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權利；（五）委托其母公司對專項資產(chǎn)管理計劃進行投資管理（專項資產(chǎn)管理計劃適用）；（六）委托其他機構對投資涉及的資產(chǎn)進行盡職調查

8、、資產(chǎn)評估等（專項資產(chǎn)管理計劃適用）；（七）以受托人的名義，代表專項資產(chǎn)管理計劃行使投資過程中產(chǎn)生的權屬登記等權利（專項資產(chǎn)管理計劃適用）；（八）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他權利。第十六條 根據(jù)試點辦法及其他有關規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的義務，包括但不限于：（一）辦理本合同備案手續(xù)；（二）自本合同生效之日起，按照誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用委托財產(chǎn)；（三）配備足夠的具有專業(yè)能力的人員進行投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運作委托財產(chǎn)；（四）建立健全內(nèi)部風險控制、監(jiān)察與稽核、財務管理及人事管理等制度，保證所管理的委托財產(chǎn)與旗下基金財產(chǎn)、其他委托財產(chǎn)和資產(chǎn)管理人的財產(chǎn)相互獨立

9、，對所管理的不同財產(chǎn)分別管理，分別記賬，進行投資；（五）除法律法規(guī)、本合同及其他有關規(guī)定外，不得為資產(chǎn)管理人及任何第三人謀取利益，未經(jīng)資產(chǎn)委托人同意不得委托第三人運作委托財產(chǎn)；（六）按照本合同接受資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人的監(jiān)督；（七）按照試點辦法和本合同的規(guī)定，編制并向資產(chǎn)委托人報送委托財產(chǎn)的投資報告，對報告期內(nèi)委托財產(chǎn)的投資運作等情況做出說明；（八）按照試點辦法和本合同的規(guī)定，編制季度及年度報告，并向中國證監(jiān)會備案；（九）保守商業(yè)秘密，不得泄露委托財產(chǎn)投資計劃、投資意向等；（十）保存委托財產(chǎn)管理業(yè)務活動的全部會計資料，并妥善保存有關的合同、協(xié)議、交易記錄及其他相關資料；（十一）公平對待所管理的

10、不同財產(chǎn)，不得從事任何有損委托財產(chǎn)及其他當事人利益的活動；（十二）對相關交易主體和資產(chǎn)進行全面的盡職調查，形成書面工作底稿，并制作盡職調查報告（專項資產(chǎn)管理計劃適用）；（十三）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他義務。第十七條 根據(jù)試點辦法及其他有關規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的權利，包括但不限于：（一）按照本合同的約定，及時、足額獲得資產(chǎn)托管費；（二）根據(jù)本合同及其他有關規(guī)定監(jiān)督資產(chǎn)管理人對委托財產(chǎn)的投資運作，對于資產(chǎn)管理人違反本合同或有關法律法規(guī)規(guī)定的行為，對委托財產(chǎn)及其他當事人的利益造成重大損失的情形，應及時報告中國證監(jiān)會并采取必要措施；（三）按照本合同的約定，依法保管委托財產(chǎn)；（四）經(jīng)資

11、產(chǎn)委托人授權，代理資產(chǎn)委托人行使部分因委托財產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權利；（五）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他權利。第十八條 根據(jù)試點辦法及其他有關規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的義務，包括但不限于：（一）安全保管委托財產(chǎn)；（二）設立專門的資產(chǎn)托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉資產(chǎn)托管業(yè)務的專職人員，負責委托財產(chǎn)托管事宜；（三）對所托管的不同財產(chǎn)分別設置賬戶，確保委托財產(chǎn)的完整與獨立；（四）除法律法規(guī)、本合同及其他有關規(guī)定外，不得為資產(chǎn)托管人及任何第三人謀取利益，未經(jīng)資產(chǎn)委托人同意不得委托第三人托管委托財產(chǎn)；（五）按規(guī)定開設和注銷委托財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等投資所需賬

12、戶；（六）復核資產(chǎn)管理人編制的委托財產(chǎn)的投資報告，并出具書面意見；（七）保守商業(yè)秘密，除法律法規(guī)、本合同及其他有關規(guī)定另有規(guī)定外，不得向他人泄露；（八）編制委托財產(chǎn)年度托管報告，并向中國證監(jiān)會備案；（九）按照本合同的約定，根據(jù)資產(chǎn)管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；（十）按照法律法規(guī)及本合同的規(guī)定監(jiān)督資產(chǎn)管理人的投資運作。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反本合同約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)委托人并及時報告中國證監(jiān)會。資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他規(guī)定，或者違反本合同約定的，應當立即

13、通知資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)委托人并及時報告中國證監(jiān)會；（十一）公平對待所托管的不同財產(chǎn)，不得從事任何有損委托財產(chǎn)及其他當事人利益的活動；（十二）國家有關法律法規(guī)、監(jiān)管機構及本合同規(guī)定的其他義務。第五節(jié) 委托財產(chǎn)第十九條 列明與委托財產(chǎn)有關的事項，包括：（一）委托財產(chǎn)的保管與處分1. 說明委托財產(chǎn)應獨立于資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人的固有財產(chǎn)，并由資產(chǎn)托管人保管。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得將委托財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。2. 說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因委托財產(chǎn)的管理、運用或者其他情形而取得的財產(chǎn)和收益歸入委托財產(chǎn)。3. 說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人可以按本合同的約定收取管理費、托管費以及本合同約定的其他費用。資產(chǎn)

14、管理人、資產(chǎn)托管人以其自有財產(chǎn)承擔法律責任，其債權人不得對委托財產(chǎn)行使請求凍結、扣押和其他權利。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，委托財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。4. 說明委托財產(chǎn)產(chǎn)生的債權不得與不屬于委托財產(chǎn)本身的債務相互抵銷。非因委托財產(chǎn)本身承擔的債務，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得主張其債權人對委托財產(chǎn)強制執(zhí)行。上述債權人對委托財產(chǎn)主張權利時，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應明確告知委托財產(chǎn)的獨立性，采取合理措施并及時通知資產(chǎn)委托人。（二）委托財產(chǎn)相關賬戶的開立和管理訂明當事人在委托財產(chǎn)相關賬戶開立和管理中的職責及相應的辦理程序。資產(chǎn)托管人按照規(guī)定開立委托財產(chǎn)

15、的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶等投資所需賬戶，資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)管理人應當在開戶過程中給予必要的配合，并提供所需資料等。資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶的持有人名稱中應至少包含資產(chǎn)委托人（或產(chǎn)品）名稱。其中，產(chǎn)品是指同一委托人根據(jù)不同投資目標設定的不同投資組合，產(chǎn)品名稱中也應包含委托人的字樣。例如，“持有人名稱”一項為“基金管理公司名稱托管人名稱XX（委托人名稱）XX投資組合XX號”。（三）委托財產(chǎn)的移交1. 列明在委托財產(chǎn)相關賬戶開立完畢后，資產(chǎn)委托人應及時將初始委托財產(chǎn)足額劃撥至資產(chǎn)托管人為本委托財產(chǎn)開立的托管賬戶，并指示資產(chǎn)托管人于委托財產(chǎn)托管賬戶收到初始委托財產(chǎn)的當日向資產(chǎn)委托人及資產(chǎn)管理人

16、發(fā)送委托財產(chǎn)起始運作通知書，經(jīng)資產(chǎn)委托人及資產(chǎn)管理人雙方確認簽收后的下一工作日作為委托財產(chǎn)運作起始日。2. 列明初始委托財產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣。（四）委托財產(chǎn)的追加列明在本合同有效期內(nèi)，資產(chǎn)委托人有權以書面通知或指令的形式追加委托財產(chǎn)。追加委托財產(chǎn)比照初始委托財產(chǎn)辦理移交手續(xù)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應按照本合同的約定分別管理和托管追加部分的委托財產(chǎn)。（五）委托財產(chǎn)的提取1. 列明在本合同存續(xù)期內(nèi)，當委托財產(chǎn)高于3000萬元人民幣時，資產(chǎn)委托人可以提取部分委托財產(chǎn)，但提取后的委托財產(chǎn)不得低于3000萬元人民幣；當委托財產(chǎn)少于3000萬元人民幣時，資產(chǎn)委托人不得提前提取，但經(jīng)合同各方當事人

17、協(xié)商一致可以提前終止本合同。2. 列明在本合同存續(xù)期內(nèi)，如遇資產(chǎn)委托人需要提取委托財產(chǎn)，資產(chǎn)委托人需提前通知資產(chǎn)管理人并抄送資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)委托人要求資產(chǎn)管理人發(fā)送財產(chǎn)劃撥指令，通知資產(chǎn)托管人將相應財產(chǎn)從相關賬戶劃撥至資產(chǎn)委托人賬戶，資產(chǎn)托管人應于劃撥財產(chǎn)當日以書面形式分別通知其他兩方。資產(chǎn)管理人和托管人不承擔由于資產(chǎn)委托人通知不及時造成的資產(chǎn)變現(xiàn)損失。3. 列明資產(chǎn)委托人在本合同存續(xù)期內(nèi)提取委托財產(chǎn)需提前通知的時間。第六節(jié) 投資政策及變更第二十條 訂明委托財產(chǎn)投資的有關事項，包括：（一）資產(chǎn)委托人的投資狀況詳細闡明或以合同附件的形式詳細闡明資產(chǎn)委托人的投資偏好、風險承受能力、風險認知能力等基

18、本情況。（二）委托財產(chǎn)的投資政策詳細闡明或以合同附件的形式詳細闡明委托財產(chǎn)投資的有關內(nèi)容，例如投資目標、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準及投資政策的修改或變更等。第七節(jié) 投資經(jīng)理的指定與變更第二十一條 訂明委托財產(chǎn)投資經(jīng)理由資產(chǎn)管理人負責指定，且本投資經(jīng)理與資產(chǎn)管理人所管理的證券投資基金的基金經(jīng)理不得相互兼任。同時，列明本委托財產(chǎn)投資經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學歷及兼職情況等。第二十二條 訂明委托財產(chǎn)投資經(jīng)理變更的條件和程序。第八節(jié) 投資指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行第二十三條 具體訂明有關資產(chǎn)管理人在運用委托財產(chǎn)時向資產(chǎn)托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付的投資指令的事項：（一）交易清算授權；（二

19、）投資指令的內(nèi)容；（三）投資指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行程序。第九節(jié) 越權交易的界定第二十四條 具體訂明下列事項：（一）越權交易的界定；（二）越權交易的處理程序。第十節(jié) 委托財產(chǎn)的估值和會計核算第二十五條 根據(jù)國家有關規(guī)定訂明委托財產(chǎn)估值的相關事項，包括但不限于：（一）估值依據(jù)；（二）按照公認的會計準則訂明估值方法；（三）估值時間；（四）估值錯誤的處理。第二十六條 說明委托財產(chǎn)的會計政策的有關情況：（一）會計年度、記賬本位幣、會計核算制度等事項；（二）委托財產(chǎn)應獨立建賬、獨立核算；資產(chǎn)管理人應保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的會計核算，編制會計報表，資產(chǎn)托管人應定期與資產(chǎn)管理人就委托財產(chǎn)的會計核算

20、、報表編制等進行核對。第十一節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務的費用與稅收第二十七條 訂明委托財產(chǎn)費用的有關事項：（一）委托財產(chǎn)費用的種類，列明委托財產(chǎn)運作過程中，從委托財產(chǎn)中支付的費用種類、費率、費率的調整、計提標準、計提方式與支付方式等；（二）不得列入委托財產(chǎn)費用的項目，訂明資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或委托財產(chǎn)的損失，以及處理與委托財產(chǎn)無關的事項發(fā)生的費用等不得列入委托財產(chǎn)費用。（三）列明委托財產(chǎn)的管理費率和托管費率。資產(chǎn)管理人可以與資產(chǎn)委托人約定，根據(jù)委托財產(chǎn)的管理情況提取適當?shù)臉I(yè)績報酬。第二十八條 說明資產(chǎn)管理合同各方當事人根據(jù)國家有關規(guī)定納稅的情況。第十二節(jié) 委托財產(chǎn)

21、投資所產(chǎn)生的權利的行使第二十九條 訂明委托財產(chǎn)投資所產(chǎn)生的權利的行使原則及方法。第十三節(jié) 報告義務第三十條 列明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人向資產(chǎn)委托人報告的種類、內(nèi)容、時間和途徑等有關事項，以及資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人查詢委托財產(chǎn)投資運作、托管等情況的具體時間和方式。涉及證券投資明細的，原則上每月至多報告一次。第三十一條 列明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人向監(jiān)管機構報告的種類、內(nèi)容、時間和途徑等有關事項。第十四節(jié) 風險揭示第三十二條 列明委托財產(chǎn)投資相關的各項風險，包括但不限于：（一）市場風險；（二）管理風險；（三）流動性風險；（四）信用風險；（五）特定的投資方法及委托財產(chǎn)所投資的特定投資對象可能引起的特定風險；（六）其他風險。第十五節(jié) 資產(chǎn)管理合同的生效、變更與終止第三十三條 說明資產(chǎn)管理合同是約定資產(chǎn)管理合同當事人之間權利義務關系的法律文件。資產(chǎn)委托人為法人的，本合同自資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及各方法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字之日起成立；資產(chǎn)委托人為自然人的，本合同自資產(chǎn)委托人本人簽字或授權的代理人簽字、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及雙方法定代表人或法定代表人授權的代理人簽字之日起成立。本合同自成立之日起生效。第三十