我國商業(yè)銀行操作風險控制研究

1、    我國商業(yè)銀行操作風險控制研究    佟健勇摘 要：隨著信息技術(shù)日新月異，信息化管理錯綜復雜，在經(jīng)濟迅速發(fā)展的當今，商業(yè)銀行在市場上有著不可取代的經(jīng)濟地位。然而近幾年來，因商業(yè)銀行操作風險引發(fā)的一系列大操作損失事件層出不窮，進而商業(yè)銀行操作風險控制的問題研究引起國內(nèi)外圈內(nèi)圈外人士的廣泛關(guān)注。商業(yè)銀行機構(gòu)和金融監(jiān)管機構(gòu)，就我國經(jīng)濟市場國情，積極開展對其操作風險的分析和研究，提出相應(yīng)的具備可行性、建設(shè)性管理對策。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；風險控制商業(yè)銀行目前風險種類大致歸類為系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。其中非系統(tǒng)性風險中商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中面臨的最普遍

2、最頻繁發(fā)生的風險種類就是操作風險，這個與信用風險、市場風險、流動性風險這幾項綜合分析相比較而言，操作風險產(chǎn)生的對破壞力對商業(yè)銀行是不可逆的。建立健全并完善操作風險管理體系是迫在眉睫。1 我國商業(yè)銀行操作風險控制研究背景1.1 操作風險的理解操作風險顧名思義指的是銀行本身原因出現(xiàn)的，可由人為操作進行規(guī)避的風險。操作風險的特點具有頻率高、損失數(shù)額大、損失不可逆。譬如：銀行辦理業(yè)務(wù)時柜臺人員手誤或者審核人員操作失誤造成的資金損失，由此銀行需要作出補償行為；銀行內(nèi)部管理層的管理策略出現(xiàn)差錯，導致銀行需要作出高額賠償；銀行有關(guān)資金和信貸等管理制度和法律文書中出現(xiàn)漏洞，讓不法分子有機可乘，虛假套貸款給銀行

3、帶來不必要的超額損失；銀行電子系統(tǒng)硬件及軟件發(fā)生不可操控的故障，銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)連續(xù)不斷的遭受到不同的黑客一次甚至無休止的侵襲，給銀行的正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)帶來損失；又如因為不可抗力引起的風險，像通信發(fā)生無故中斷、電力發(fā)生嚴重斷電，自然災害地震、水災、火災的發(fā)生等等，都會給商業(yè)銀行帶來有形的經(jīng)濟損失和無形的重創(chuàng)。這一類的銀行風險被統(tǒng)稱為操作風險。這類風險在合理范圍內(nèi)，可以利用完善健全內(nèi)部相關(guān)制度來規(guī)避部分風險，竭力挽救商業(yè)銀行的資金損失。1.2 商業(yè)銀行操作風險控制的概述從嚴格意義上來講，所有銀行的所有操作里都會存在操作風險。商業(yè)銀行操作風險控制的言外之意就是要對操作風險建立起控制和管理制度體制，以此來治

4、理因操作風險帶給商業(yè)銀行的經(jīng)濟損失。簡單概括地講，就是存在內(nèi)部規(guī)章制度和人員操作的地方就會存在操作風險，可謂無處不在。操作風險控制就是要對銀行人員進行培訓，崗位訓練，培育有責任心和謹慎的工作人員，以控制銀行內(nèi)部工作人員的職業(yè)道德和專業(yè)技能，進而控制可能發(fā)生的操作風險。另外，建立操作風險內(nèi)部管理的制度法規(guī)并安排監(jiān)督部門監(jiān)督，也是對控制操作風險的必經(jīng)之路，無規(guī)矩便不成方圓故而制度是對風險最好的制約束縛。1.3 我國商業(yè)銀行操作風險控制研究目前現(xiàn)狀目前我國商業(yè)銀行包括股份制商業(yè)銀行和民營性商業(yè)銀行等等諸多分類，在諸多分類中的商業(yè)銀行他們在進行銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，也逐漸暴露出不同等級的一系列風險問題。

5、對以前年度作總結(jié)，顯而易見信用風險是商業(yè)銀行管理過程中的首要風險，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中需要注意防范的重要風險是操作風險，商業(yè)銀行中不可操作不可預見的現(xiàn)實風險是市場風險。其中操作風險在歷史的年輪中依舊乃是重中之重。近幾年，各大銀行因為不合理的操作風險從而頻發(fā)的商業(yè)銀行要案比比皆是，無一不在提醒參與市場經(jīng)濟的我們，關(guān)注商業(yè)銀行操作風險控制的重要性和必要性。內(nèi)部控制一旦出現(xiàn)紕漏，人員管理經(jīng)不住誘惑，窮圖匕見，再加上銀行內(nèi)部流程漏洞頻出，便會讓不少的不法分子有可乘之機會鋌而走險。經(jīng)過一次次的重創(chuàng)，也在一次次警鐘長鳴后，我們意識到當今國情下，建立健全并完善管理操作風險的體系，就當下我國商業(yè)銀行操作風

6、險控制勢在必行。2 我國商業(yè)銀行操作風險控制舉步維艱2.1 內(nèi)部原因商業(yè)銀行操作風險控制體系的建立在我國舉步維艱。不難想象，我國人口基數(shù)龐大且參與經(jīng)濟市場的主體也多，參差不齊、各有千秋。其中內(nèi)部原因包含，商業(yè)銀行開辦初期，銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部流程不健全或內(nèi)部管理人員不熟悉新銀行新制度而出現(xiàn)的差錯，同時新開辦的商業(yè)銀行初期有關(guān)法律文書有漏洞，內(nèi)部工作人員初來乍到不遵守銀行規(guī)矩。改革開放以來商業(yè)銀行如雨后春筍般設(shè)立，設(shè)立速度太快隨之帶來的風險越高，銀行內(nèi)部流程與內(nèi)部制度尚未成熟，仍需完善和健全。在出現(xiàn)一次要案大案以后才后知后覺調(diào)整制度，改善現(xiàn)有流程，但是只能規(guī)避之后可能出現(xiàn)的雷同的操作風險，而對于已出現(xiàn)的

7、卻于事無補。另外，商業(yè)銀行內(nèi)部高層磨合階段的決策環(huán)節(jié)，會引起不同部門的不同工作習慣存在間隙，導致部分決策不能正常執(zhí)行，加上部分因虛假財務(wù)報表與虛假財務(wù)信息未進行辨識，高層被蒙蔽而做出錯誤的決策，給予不合理的審核結(jié)果，造成因人員監(jiān)管而出現(xiàn)的主觀意識的操作風險。最后在管理環(huán)節(jié)上商業(yè)銀行人員素養(yǎng)參差不齊，崗位培訓時間不夠以及職業(yè)道德素養(yǎng)有待提高，造成管理上的困難，部分員工公報私仇或者徇私舞弊，不顧將會給銀行帶來的重大惡果而一意孤行。2.2 外部原因外部客觀環(huán)境對商業(yè)銀行的制約程度較高，各種形式的客觀變化都會或多或少的對商業(yè)銀行產(chǎn)生影響。國家政策的影響，對商業(yè)銀行的沖擊力直接，破壞力強大。中國人民銀行

8、（以下簡稱“央行”）對商業(yè)銀行限制條件形成商業(yè)銀行在辦理業(yè)務(wù)操作上，會存在投機取巧的心理，在辦理商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)上束縛較多，無法操控的原因不可捉摸。銀行在信貸上會有意無意為完成業(yè)績而進行放水操作，很容易造成操作風險給以后埋下隱患。中國銀行監(jiān)督委員會（以下簡稱“銀監(jiān)會”）對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度不夠。日常業(yè)務(wù)監(jiān)管嚴格，僅僅將監(jiān)管要點放在風險小的日常業(yè)務(wù)上。而重點信貸風險項目卻不能達到更加高標準的要求，更多監(jiān)管政策和制度只是紙上談兵并未實際落實在實操業(yè)務(wù)上。2.3 技術(shù)原因我國現(xiàn)有的商業(yè)銀行的風險測量技術(shù)，并不能完全將現(xiàn)存的風險通過定性測量和定量分析二者相結(jié)合的方式進行測量分析。目前主要是對商業(yè)銀行提

9、供的各類報告進行定量分析，如內(nèi)部報告、外部報告、管理報告、政策規(guī)定報告等等相關(guān)報告，由各個行內(nèi)專家進行人工評估操作風險，由此估量風險損失的程度和風險損失的大小。商業(yè)銀行操作風險在我國的計量技術(shù)目前研究不深，依然處在摸索探討的階段。endprint3 我國商業(yè)銀行操作風險控制解決方案3.1 加強控制內(nèi)部風險的管理力度，創(chuàng)建合理的風險控制管理基礎(chǔ)理論設(shè)定操作風險內(nèi)部管理制度，科學配置風險管理流程的順序：風險識別、風險分析、風險計量、風險監(jiān)測、風險控制。這就需要設(shè)立風險事前控制和事后控制。事前控制：商業(yè)銀行在開展經(jīng)濟活動之前制定一定的標準或方案，避免風險超過自身承受能力或提前采取一定的風險防范措施。

10、事后控制：商業(yè)銀行根據(jù)所承擔的風險水平和風險變化趨勢，采取一系列風險轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風險。加強商業(yè)銀行內(nèi)部制度改革和人員激勵政策， 建立清晰明朗的員工內(nèi)部激勵政策和獎懲機制等來培育員工的企業(yè)歸屬感。建設(shè)良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部風險控制系統(tǒng)，同時對信貸工作程序進行不定期優(yōu)化、提升銀行整體的信息系統(tǒng)。從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)實踐中可以看出，客戶整體素質(zhì)的水平偏低，在客戶申請銀行貸款前期，積極審核前期財務(wù)信息都需要進行逐一嚴格的排查，對虛假的財務(wù)報表，當然也包括涉及到編制財務(wù)報表時所采用的會計準則的水平高低以及是否有獨立的第三方外部審計等都需要嚴格排查的。3.2 提高監(jiān)督力度，制定風險控制管理的信息披露

11、制度目前，我國銀行采用的是信貸管理制度是一般集中授權(quán)管理，就是總行統(tǒng)一制定信貸政策，然后統(tǒng)一授信管理，下發(fā)各分支行信貸額度。在控制融資總量的同時又可以及時監(jiān)測不同行業(yè)、不同企業(yè)的總?cè)谫Y額度。加強貸款風險管理，貸款利率管理，信貸期限構(gòu)成管理，對信用貸款與抵押貸款進行比例控制管理，另外抬高對內(nèi)部人員裙帶關(guān)系和關(guān)系戶的信貸額度予以限制。合理利用現(xiàn)有風險分析工具，不定期對商業(yè)銀行現(xiàn)有數(shù)據(jù)和經(jīng)營情況進行缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析、情景模擬分析、流動性壓力測試分析。另外積極響應(yīng)“巴塞爾新資本協(xié)議”下達的三大支柱指標：最低資本充足率要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場紀律。2010年“巴塞爾協(xié)議”中

12、，規(guī)定了商業(yè)銀行的一級資本充足率下限標準上調(diào)至6%，核心一級資本充足率提高至4.5%，對系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求為1%，“資本防護緩沖資金”總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的2.5%，要求銀行提取02.5%的逆周期緩沖資本，還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率要求。除加強監(jiān)管手段以外，還應(yīng)該建立不定期商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的披露制度，另外，作為監(jiān)管部門，建議成立一個專項用于處置不良資產(chǎn)的市場，以制定的市場規(guī)則來對不良資產(chǎn)進行處置。3.3 全面建設(shè)風險管理流程體系，專設(shè)操作風險管理崗位設(shè)立專人專崗，專設(shè)操作風險管理崗位，主抓風險控制管理。引進國外一些比較成熟穩(wěn)定的定性定量相結(jié)合的風險測量方法。建立專網(wǎng)專用系統(tǒng)，升級軟硬件設(shè)備，保障信息安全，合理規(guī)劃，培養(yǎng)專人。在人員培訓選擇方面，考慮商業(yè)銀行內(nèi)部重要崗位部門員工直系及旁系三代之內(nèi)，不可參選風險管理專人專崗的競聘，設(shè)限制條件，避免因“關(guān)系戶”裙帶關(guān)系而帶來的二次風險。每個商業(yè)銀行的核心部門都是風控管理部，主要負責商業(yè)銀行風險控制環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴格遵守審貸分離、分級審批、貸款管理責任制相結(jié)合。綜上所述，我國現(xiàn)存商業(yè)銀行操作風險研究仍處在不斷摸索前進中，雖然前