快報(bào)月報(bào)填報(bào)說明與常見問題說明

1、快報(bào)月報(bào)填報(bào)說明與常見問題說明 國有快報(bào)、非國快報(bào)有通用一、填報(bào)說明1.1、封面代碼填寫封面代碼包含了各個(gè)企業(yè)的基本信息，所以每一個(gè)指標(biāo)要求填寫，自定義碼除外（可以不填）。封面代碼在第一個(gè)月編寫完整之后，以后每個(gè)月會自動移用上月編寫的封面數(shù)據(jù)，如果有相關(guān)的調(diào)整，可以進(jìn)入到封面界面進(jìn)行部分修改，保存即可。封面代碼中相關(guān)指標(biāo)分為枚舉選擇指標(biāo)與自己編寫的指標(biāo)，枚舉選擇指標(biāo)需要按照要求選擇正確的相關(guān)指標(biāo)。 1.2、利潤及相關(guān)指標(biāo)表填寫填寫利潤表，請準(zhǔn)確填寫各個(gè)總指標(biāo)。如“營業(yè)總收入”、“營業(yè)總成本”等等，注意各分項(xiàng)指標(biāo)數(shù)字不能大于總指標(biāo)數(shù)字。對于核實(shí)性報(bào)錯(cuò)，應(yīng)該核實(shí)一下數(shù)據(jù)，確定無誤再進(jìn)行上報(bào)。注意上

2、年同期累計(jì)是填的上年度截止到本月底的累計(jì)數(shù)，如果填寫的本月數(shù)，可能就會報(bào)差異太大的錯(cuò)誤。對于“年初未交稅金指標(biāo)”填報(bào)要求有，如下幾點(diǎn)： 1、這個(gè)“期初”指的就是年初，本年累計(jì)數(shù)填2014年初數(shù)，上年同期填2013年初數(shù)。2、“本月數(shù)”這一欄，可填可不填。填的話，比如3月，就填3月月初的未交稅金數(shù)。不填也可以，不做要求。3、既然“本年累計(jì)數(shù)”、“上年同期數(shù)”都是年初數(shù)，那這個(gè)數(shù)在一整年中就不會再變動。除非特殊原因有調(diào)整的。4、審核公式中，現(xiàn)在有兩條公式?jīng)_突。一條寫了收入利潤表里，“本年累計(jì)數(shù)和上年同期數(shù)，一般不與上月相同”；另一條又要求“未交稅金應(yīng)該與上月相同”。這個(gè)沖突可以忽略，或者修改公式，

3、在第一條中把未交稅金排除出去。查看單元格所含公式，請先點(diǎn)擊對應(yīng)單元格，然后點(diǎn)擊按鈕，在表格下方就會顯示“當(dāng)前單元格相關(guān)公式”。如下圖所示： 表內(nèi)指標(biāo)說明該類指標(biāo)根據(jù)企業(yè)利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)科目填列。1.營業(yè)總收入：指企業(yè)在從事銷售商品，提供勞務(wù)和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常業(yè)務(wù)過程中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。2.主營業(yè)務(wù)收入：反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日常活動中所產(chǎn)生的收入總額，應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”科目發(fā)生額分析填列。3.營業(yè)總成本：指企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營過程中所形成的總成本。4. 營業(yè)稅金及附加：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所負(fù)擔(dān)的消費(fèi)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值

4、稅、教育費(fèi)附加等，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)稅金及附加”科目的發(fā)生額填列。5.銷售費(fèi)用：反映企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的包裝費(fèi)、廣告費(fèi)等費(fèi)用和為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)營費(fèi)用。應(yīng)根據(jù)“銷售費(fèi)用”科目的發(fā)生額分析填列。6.管理費(fèi)用：反映企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的費(fèi)用。7.財(cái)務(wù)費(fèi)用：反映企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的費(fèi)用。8.利息支出：反映企業(yè)本年發(fā)生的不符合資本化條件而計(jì)入當(dāng)期損益的票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付票據(jù)利息、交易性金融負(fù)債利息、金融機(jī)構(gòu)長短期借款利息、應(yīng)付債券利息等其他帶息負(fù)債利息。9.資產(chǎn)減值損失：反映企業(yè)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所形成的各項(xiàng)減值損失，應(yīng)根據(jù)“資產(chǎn)減值損失”科目發(fā)生額分析

5、填列。僅由執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填列。10.投資收益：反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益。應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目的發(fā)生額分析填列。如為投資損失以“-”號填列。11.營業(yè)利潤：指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動（包括銷售商品和提供勞務(wù)等活動）所實(shí)現(xiàn)的利潤。12. 營業(yè)外收入：反映企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系，但構(gòu)成本年利潤總額的利得，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”科目的發(fā)生額分析填列，包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補(bǔ)助、盤盈利得、捐贈利得等。企業(yè)確認(rèn)處置非流動資產(chǎn)利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得，比照“固定資產(chǎn)清理”、“無形資產(chǎn)”、“原材料”、“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”

6、等科目的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。13.政府補(bǔ)助：反映企業(yè)從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。未執(zhí)行新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)根據(jù)“補(bǔ)貼收入”科目填報(bào)。14. 營業(yè)外支出：反映企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動無直接關(guān)系，但應(yīng)從本年實(shí)現(xiàn)的利潤總額中扣除的損失，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外支出”科目的發(fā)生額分析填列，包括非流動資產(chǎn)處置損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失、公益性捐贈支出、非常損失、盤虧損失等。企業(yè)確認(rèn)處置非流動資產(chǎn)損失、非貨幣性資產(chǎn)交換損失、債務(wù)重組損失，比照“固定資產(chǎn)清理”、“無形資產(chǎn)”、“原材料”、“庫存商品”、“應(yīng)付賬款”等科目的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。15.利潤總額：

7、指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中各項(xiàng)收入扣除各種耗費(fèi)后的盈余，反映企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的盈虧總額。利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。16.凈利潤：包括歸屬于母公司所有者的凈利潤和少數(shù)股東損益兩部分內(nèi)容。17.歸屬于母公司所有者的凈利潤：反映企業(yè)合并凈利潤中，歸屬于母公司所有者的凈利潤。18. 應(yīng)交稅金：反映企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的各種稅金等總和，包括增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)”科目的期末貸方余額填列。如期末為借方余額，應(yīng)以“-”號填列。19.應(yīng)交增值稅：指一般納稅人和小規(guī)模

8、納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)應(yīng)交納的增值稅，等于銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額之間的差額。如果一般納稅人企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，致使應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，該項(xiàng)一律填零，不填負(fù)數(shù)。20.應(yīng)交消費(fèi)稅：反映企業(yè)應(yīng)交的消費(fèi)稅，包含從量計(jì)征和從價(jià)計(jì)征的應(yīng)交消費(fèi)稅。21.應(yīng)交營業(yè)稅：反映企業(yè)應(yīng)交的營業(yè)稅，企業(yè)應(yīng)交營業(yè)稅等于企業(yè)應(yīng)稅收入與營業(yè)稅稅率的乘積。22.應(yīng)交所得稅：反映企業(yè)應(yīng)交的所得稅，應(yīng)交所得稅等于企業(yè)的應(yīng)納稅所得額與所得稅稅率的乘積。23.已交稅金：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納稅金等總和。24.已交增值稅：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納的增值稅。25.已交消費(fèi)稅：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納的消費(fèi)稅。26.已交營業(yè)稅：反映企

9、業(yè)本年已經(jīng)繳納的營業(yè)稅。27.已交所得稅：反映企業(yè)本年已經(jīng)繳納的所得稅。注：以上指標(biāo)中，“上年同期”指上年年初到上年同期的累計(jì)數(shù)。 “所有者權(quán)益合計(jì)”、“凈利潤”指標(biāo)，應(yīng)按財(cái)政部規(guī)定的合并會計(jì)報(bào)表的合并方法編制填列。1.3、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)表填寫填寫“資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)表”請先填寫各個(gè)合計(jì)指標(biāo)，如“流動資產(chǎn)合計(jì)”、“非流動資產(chǎn)合計(jì)”。本表只是羅列了相關(guān)主要分項(xiàng)指標(biāo)，所以各個(gè)合計(jì)項(xiàng)不一定等于下面分項(xiàng)之和，填寫分項(xiàng)指標(biāo)，對照各公司財(cái)務(wù)報(bào)表，將相同的指標(biāo)科目填錄到本表即可。注意，所有者權(quán)益總計(jì)=資產(chǎn)總計(jì)-負(fù)債合計(jì)，不是等于下面明細(xì)項(xiàng)相加。表內(nèi)指標(biāo)說明該類指標(biāo)根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表及相關(guān)科目填列。1.資產(chǎn)總計(jì)：指企

10、業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。資產(chǎn)總計(jì)=流動資產(chǎn)合計(jì)+非流動資產(chǎn)合計(jì)。 2.流動資產(chǎn)合計(jì)：指企業(yè)在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)。 3.應(yīng)收賬款：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)壞賬準(zhǔn)備期末余額后的凈額填列。 4.應(yīng)收利息：反映企業(yè)交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)、發(fā)放貸款、存放中央銀行款項(xiàng)、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)等應(yīng)收取的利息，應(yīng)根據(jù)科目的期末余額，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)壞賬準(zhǔn)備期末余額后的凈額填列。 5.存貨：企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨相關(guān)科目的期末余額合計(jì)，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”或“商品削價(jià)準(zhǔn)備”、“代銷商品款”科

11、目的期末余額后的凈額填列。6.庫存商品（產(chǎn)成品）：指企業(yè)庫存的各種外購商品、企業(yè)經(jīng)過加工制造達(dá)到規(guī)格技術(shù)條件驗(yàn)收合格的產(chǎn)品。7.非流動資產(chǎn)合計(jì)：指企業(yè)流動資產(chǎn)以外的資產(chǎn)。8.長期應(yīng)收款：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長期應(yīng)收款”科目的期末余額，減去相應(yīng)的“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目和“壞賬準(zhǔn)備”科目所屬相關(guān)科目期末余額后的凈額填列。9.長期股權(quán)投資：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目賬面余額，減去相應(yīng)“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。 10.投資性房地產(chǎn)：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。采用成本模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊（攤銷）”和“投資性房地產(chǎn)減

12、值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列；采用公允價(jià)值模式計(jì)量投資性房地產(chǎn)的，應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額填列。11.固定資產(chǎn)凈額：指企業(yè)持有固定資產(chǎn)的賬面余額扣減累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值。12.在建工程：反映企業(yè)尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程的成本扣減減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值，應(yīng)根據(jù)“在建工程”科目的期末余額，減去“在建工程減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。13.無形資產(chǎn)：反映企業(yè)持有無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，應(yīng)根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額，減去相應(yīng)的“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“累計(jì)攤銷”科目期末余額后的凈額填列。14.負(fù)債合計(jì)：指企業(yè)承擔(dān)

13、的能以貨幣計(jì)量，將以資產(chǎn)或勞務(wù)償付的債務(wù)。15.流動負(fù)債合計(jì)：指企業(yè)在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)需要償還的債務(wù)合計(jì)。16.應(yīng)付賬款：指企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動應(yīng)支付的款項(xiàng)。17.應(yīng)付利息：企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付利息”科目的期末余額填列。18.非流動負(fù)債合計(jì)：指企業(yè)償還期在一年以上或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期以上的負(fù)債。19.長期借款：指企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)借款。20.長期應(yīng)付款：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長期應(yīng)付款”科目余額，減去“未確認(rèn)融資費(fèi)用”科目期末余額后的凈額填列。21.所有者權(quán)益合計(jì)：指企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。22.實(shí)收資本（股本

14、）：反映企業(yè)各投資者實(shí)際投入的資本（或股本）總額。其中：中外合作經(jīng)營企業(yè)“實(shí)收資本凈額”按“實(shí)收資本”扣除“已歸還投資”后的金額填列。23.國有資本：指有權(quán)代表國家投資的政府部門或機(jī)構(gòu)、直屬事業(yè)單位及具有獨(dú)立法人地位的國有企業(yè)（單位）或國有獨(dú)資公司對企業(yè)投資形成的資本金。24.國有法人資本：指具有獨(dú)立法人地位的國有企業(yè)（單位）或國有獨(dú)資公司對企業(yè)投資形成的資本金。25.集體資本：指由本企業(yè)職工等自然人集體投資或各種機(jī)構(gòu)對企業(yè)進(jìn)行扶持形成的集體性質(zhì)的資本金,以及具有獨(dú)立法人地位的集體企業(yè)對企業(yè)投資形成的資本金。26.民營資本：指除國有資本、集體資本、外商資本以外的其他資本。27.個(gè)人資本：指自然

15、人實(shí)際投入企業(yè)的資本金。28.外商資本：指外國和我國香港、澳門及臺灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。29.盈余公積：反映企業(yè)盈余公積的期末余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“盈余公積”科目的期末余額填列。30.未分配利潤：反映尚未分配的利潤，未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目內(nèi)以“-”填列。31.歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)：指在合并報(bào)表中歸屬于母公司的所有者權(quán)益部分。32.應(yīng)付職工薪酬：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的工資、職工福利、社會保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利等各種薪酬。其中:應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付工資和應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)根據(jù)貸方累計(jì)發(fā)生額填列。外商投資企業(yè)按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵

16、及福利基金，應(yīng)在“應(yīng)付福利費(fèi)”項(xiàng)下單獨(dú)列示。1.4、生成經(jīng)營指標(biāo)表 本表為選填報(bào)表，工業(yè)企業(yè)（石油、石化、鋼鐵、煤炭、電力、汽車等）類型企業(yè)對相關(guān)發(fā)生的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行填錄，其他企業(yè)不需要填錄。 表內(nèi)指標(biāo)說明本報(bào)表包括生產(chǎn)運(yùn)營情況指標(biāo), 節(jié)能減排指標(biāo)、進(jìn)出口及企業(yè)累計(jì)向境外投資額指標(biāo)和企業(yè)研發(fā)投入四大類指標(biāo)。1.生產(chǎn)運(yùn)營情況指標(biāo)（部分企業(yè)填報(bào)）：該類指標(biāo)按企業(yè)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料填列。2.節(jié)能減排指標(biāo)：該類指標(biāo)根據(jù)各企業(yè)節(jié)能減排工作進(jìn)展情況選擇相應(yīng)科目填列。3.進(jìn)出口及企業(yè)累計(jì)向境外投資指標(biāo)：進(jìn)出口指標(biāo)按海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)填列；企業(yè)累計(jì)向境外投資指標(biāo)反映企業(yè)期末向境外的投資金額，但應(yīng)剔除返還境內(nèi)投資部分。4.企業(yè)

17、研發(fā)投入：是指本年企業(yè)研發(fā)投入的合計(jì)數(shù)，包括資本化和費(fèi)用化金額。1.5、企業(yè)匯總快報(bào) 這張表是快報(bào)的分析報(bào)表，只有匯總單位才能見到這張表，在做完匯總操作之后，點(diǎn)擊“運(yùn)算”->“分析”，即可生成這張分析報(bào)表，如下圖所示：二、常見問題詳解2.1、 登陸問題描述：由于系統(tǒng)特殊設(shè)置關(guān)系，用戶在登陸后與登陸前界面相似，導(dǎo)致部分用戶不能清晰的知道是否已經(jīng)登入系統(tǒng)。解決辦法：查看網(wǎng)頁右上角，如下圖所示，出現(xiàn) “歡迎 XXXXXXXX公司|注銷”就表明您已經(jīng)成功登入網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)。 2.2、 登陸提示登錄錯(cuò)誤：賬號或密碼錯(cuò)誤！描述：在輸入賬號密碼后，提示：“登錄錯(cuò)誤：賬號或密碼錯(cuò)誤！”解決辦法：請您耐心的再次

18、輸入賬號和密碼，點(diǎn)擊登陸；如果還是不成功，請您查看一下大小寫鍵盤是不是打開。最后還是提示同樣字樣，請您到“首頁文件下載申請新增用戶模板”，填好新增模板后，發(fā)送至ncjqrj，久其將在兩個(gè)工作日內(nèi)為您新增用戶！賬號密碼將以郵件形式反饋給您，請您注意查收郵件！2.3、 提示無單位描述：用戶進(jìn)入系統(tǒng)后，選擇好相應(yīng)任務(wù)之后，無法填數(shù)，提示“當(dāng)前視圖無單位”解決辦法：請將您9位組織機(jī)構(gòu)代碼和出現(xiàn)的問題準(zhǔn)確的告訴久其工作人員（電話或者qq），我們將以最快的速度為您解決。 2.4、 切換快報(bào)月份方法描述：初次進(jìn)去，系統(tǒng)預(yù)設(shè)的是當(dāng)前日期上一月份的快報(bào)填錄，如需查找其他月份數(shù)據(jù)，請各用戶切換成其他月份進(jìn)行操作。解決辦法：點(diǎn)擊紅色框內(nèi)區(qū)域，做相應(yīng)的月份選擇，如下圖所示 2.5、 不能上報(bào)描述：填報(bào)單位在填完數(shù)據(jù)之后，點(diǎn)擊（上報(bào)）后提示“審核未通過，請修改有問題數(shù)據(jù)或添加出錯(cuò)說明，才能上報(bào)”解決辦法：填報(bào)單位在填錄完所有報(bào)表數(shù)據(jù)之后，在保存之后，請做“全審”操作，對于所提示“請修改”錯(cuò)誤，即紅色顏色錯(cuò)誤提示，請對數(shù)據(jù)做