ERP操作說明書存貨核算

1、福達(dá)合金材料股份有限公司 ERP操作說明書鍵入公司名稱福達(dá)合金材料股份有限公司ERP操作說明書文檔版本：1.0首次發(fā)布日期：更新日期：信息部一、 概述存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、 半成品、在產(chǎn)品以及各種材料、燃料、包裝物、低值易耗品等。存貨是企業(yè)的一項重要的流動資產(chǎn)，其價值在企業(yè)流動資產(chǎn)中占有很大的比重。存貨核算是企業(yè)會計核算的一項重要內(nèi)容，進(jìn)行存貨核算，應(yīng)正確計算存貨購入成本， 促使企業(yè)努力降低存貨成本會計；反映和監(jiān)督存貨的收發(fā)、領(lǐng)退和保管情況；反映和監(jiān)督存貨資金的占 用情況，促進(jìn)企業(yè)提高資金的使用效果。存貨核算中業(yè)務(wù)核算（1）采購業(yè)務(wù)成本核算

2、存貨暫估入庫的成本處理方式：單到回沖采購入庫單由采購或庫存系統(tǒng)產(chǎn)生，存貨核算可以修改采購入庫單的單價和 金額。采購入庫時，如果沒有采購入庫成本，可以進(jìn)行暫估入庫，報銷時，存貨核 算可以按暫估處理方式進(jìn)行處理。（2）銷售業(yè)務(wù)成本核算按委托供銷發(fā)出商品進(jìn)行核算；對銷售發(fā)票及銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬；樣品銷售和福達(dá)消耗（未開票）對銷售出庫單進(jìn)行記賬；操作說明1、產(chǎn)成品成本分配（是指所有生產(chǎn)完工入庫的半成品、成品生產(chǎn)成本單價、金額的分 配，可按產(chǎn)品類別進(jìn)行分配）。（1） 功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 存貨核算一 業(yè)務(wù)核算一 產(chǎn)成品成本分配（2）數(shù)據(jù)查詢（圖1）（圖1）如果需要對已有成本的產(chǎn)成品入庫單價重新分配，請在過

3、濾時將“對已有 成本的產(chǎn)成品入庫單重新分配”復(fù)選框勾上。 默認(rèn)不過濾紅字產(chǎn)成品入庫單，如果查詢，請在過濾時將“包括紅字入庫 單”。（3） 分配成本（圖2）（圖2） 可以根據(jù)產(chǎn)品存貨分類來錄入產(chǎn)成品成本，系統(tǒng)會自動分配到分類的明細(xì) 存貨上。 如果成本管理模塊應(yīng)用后，可以通過成本管理中計算的產(chǎn)成品入庫單上的 成本單價、金額，會自動取到存貨核算中，保存后自動反寫產(chǎn)成品入庫單 上的單價、金額。2、單據(jù)記賬前的準(zhǔn)備工作（1）銷售模塊：銷售管理模塊是否結(jié)賬及所有銷售發(fā)貨單是否對應(yīng)有銷售出庫單，并且銷售發(fā)貨單上的日期（理貨日期）與銷售出庫單上的出庫日期是 否在當(dāng)前會計期間內(nèi)。如（圖3），發(fā)現(xiàn)當(dāng)前會計期間委托

4、供銷發(fā)貨單及普通發(fā)貨單列表中未出庫數(shù)量不為“ 0”時，就檢查當(dāng)前單據(jù)是否銷售出庫。（圖3）（2）倉庫模塊：是否結(jié)賬及檢查當(dāng)前會計期間所有倉庫的出、入庫單據(jù)是否審核，審核日期是否在當(dāng)前會計期間內(nèi)。（3）采購模塊：是否結(jié)賬及采購訂單是否全部審核。3、正常單據(jù)記賬順序（1）先確定入庫成本，先記入庫，再記出庫，期末處理計算出庫成本。（2）正常單據(jù)記賬順序 “采購入庫單”記賬； “產(chǎn)成品入庫單”記賬；使用“包零調(diào)撥單單價調(diào)整工具”，反寫成品倉與點檢倉之間調(diào)撥單（處理 包零業(yè)務(wù)）產(chǎn)生的出入庫單成本，再記賬； 使用“包零調(diào)撥單單價調(diào)整工具”，處理各倉庫之間的調(diào)撥單并記賬； 使用“包零調(diào)撥單單價調(diào)整工具”，處

5、理“返工入庫單”、“盤盈入庫單”、“其它入庫單”、“委外加工入庫”、“受托加工入庫”并記賬；處理形態(tài)轉(zhuǎn)換單； “發(fā)出商品”記賬； “材料出庫單”記賬；未開發(fā)票“銷售出庫單”記賬； “其它出庫單”記賬；4、恢復(fù)記賬（1）恢復(fù)記賬，是將已記賬單據(jù)恢復(fù)到未記賬狀態(tài)；（2）福達(dá)采用的是全月平均計價方式，一般恢復(fù)記賬沒有順序，如果存在紅藍(lán)字對應(yīng)單據(jù)，需要先恢復(fù)紅字單據(jù)，后恢復(fù)藍(lán)字單據(jù)；（3） 恢復(fù)記賬只是更改單據(jù)狀態(tài)，對單據(jù)上存貨、數(shù)量、單價、金額沒有影響。5、記賬前修改單據(jù)單價及出入庫調(diào)整單（1）在單據(jù)記賬前發(fā)現(xiàn)單據(jù)上已存在的單據(jù)異常，需要修改，可以通過供應(yīng)鏈 存貨核算一 日常核算一 單據(jù)列表的功能找

6、到相應(yīng)的單據(jù)，進(jìn)行修改 單價和金額；（2）注意只能修改單價和金額，已生成發(fā)票的單據(jù)需要刪除發(fā)票才能修改。（3） 需要調(diào)整某些存貨的入庫或出庫金額，可以通過供應(yīng)鏈一 存貨核算一 日 常業(yè)務(wù)一 出（入）調(diào)整單進(jìn)行調(diào)整。注意不能調(diào)整數(shù)量只調(diào)整金額。6、庫存與存貨對賬（1）功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 庫存管理一 對賬一 庫存與存貨對賬（2） 注意：在全部單據(jù)記賬完畢后，必須要執(zhí)行此項操作；（3） 去掉包含未審核單據(jù)，選擇對賬月份（如下圖），進(jìn)行對賬，系統(tǒng)自動顯示對 賬不平的記錄。10 / 911x1期豐址摩月齡；曲月未贈圭處旺低性相片益非朗末處理食庫|主期斗楚玦存黃已嗣耒迸埋住庫心生已哄處理倉匪|已期親址理存

7、貨7、期末處理(1) 功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 存貨核算一 業(yè)務(wù)核算一 期末處理(2) 期末處理：計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月出 庫成本，對已完成日常業(yè)務(wù)的倉庫做處理標(biāo)記。村料半或品車云件區(qū)討材庫 元件半咸石庫糾耒半成品庫奠檢倉庫元塵聊釘半辰品庫 品肓件半晩品牛喊耳啃2貉存數(shù)繪為賽登淞4如主菽巴匪調(diào)壟卑金適 |H赭丨 碼冗(3) 注意：結(jié)存數(shù)量為零金額不為零生成出庫調(diào)整單的選項，一般期末處理時勾 上復(fù)選框。&平均單價計算(1) 功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 存貨核算一 業(yè)務(wù)核算一 平均單價計算1是否進(jìn)行了期菲處理工1幢遷廣香1倉庫1平均單愉刃存貨規(guī)格確定 I 取消 （2） 功

8、能說明：期末處理前后可以通過平均單價計算來查看當(dāng)月存貨平均單價,對單價進(jìn)行審核，是否存在異常。孑筑 ij 和麗 IJI-TJ 4W l|f I用用frp mv vfjiviV 4Ljstt t奩也少把呂-=業(yè)母宕飢豳¥科MnS 審 ts舌=E2稅紗豈-上WMSIK j加曲e憶非 u FlZ暫在:2JHt亠管怙麻拿慶.扎1）程口睥事即羽 冷尸昵畀戍空±« 宰炸L*.恤1豐 SfW計uftp 3 KI來吐SI-；!審JC伸:35h+«止pis sirnXM療盂戦圧界穴EJT耳問1匕再肯彌平|?材甩耳MV1M&HTBOdrrifNAaa ug)ffu6

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12、際要求。（此處需要財務(wù)部進(jìn)行實際工作要求進(jìn)行規(guī)范）味賬記主筆d認(rèn)阜三賣一 * .魚硝確掛卑教怎單甲卑單申單単申單g 尺牖 脫庫用用拔番庫庫更龍”箱沖 kxfe攔-背-ffl日土出士凋同想訂nnn 囪駒管管感他嘗售喜科星庫幸.寧一 T集遷代“.苴弟曇齧礦苴工.丄咗養(yǎng)遼" sz J-y- okj ) J .J J-J SJ J%_ 創(chuàng)刷amama冒H弓a刪aa“卻門收世獎別禍尊也船庫-衛(wèi)底人記刑日旺羊臂丘期或應(yīng)曆好實 尖應(yīng)醫(yī) 忑F毎奘確定肛消10、與總賬對賬、發(fā)出商品與總賬對賬（1）功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 >存貨核算一 >財務(wù)核算一 >與總賬對賬、發(fā)出商品與總 賬對賬；（2

13、 ）生成憑證完成后，一定要與總賬對賬、發(fā)出商品與總賬對賬，此時可以發(fā)現(xiàn) 是否有遺漏的單據(jù)沒有生成憑證，存貨、發(fā)出商品與總賬有哪些不平，以便查找原 因。11、存貨明細(xì)賬、發(fā)出商品明細(xì)賬、收發(fā)存匯總表等（1） 功能節(jié)點：供應(yīng)鏈一 > 存貨核算一 > 賬表一 > 賬簿（匯總表）；（2）明細(xì)賬（如下圖），可以反映要查詢的存貨所有發(fā)生收發(fā)業(yè)務(wù)數(shù)量、金額明 細(xì)賬表；KM 11丹咧一'* JT dW*An曰LKU. WKftJMfi：衛(wèi)5韻713L h 11T竄E和 40-li*曹WL二卑Die亠華a77. T7Z l-sl 'ii1tl 4鋼u,律州鍛? KUfir?的S

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