上海地鐵維管段全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則

1、上海地鐵維管段全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則第一章總則第一條 為了加強(qiáng)全面預(yù)算管理，提高經(jīng)營(yíng)積極性，保證上海地鐵維管段發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，完善內(nèi)控制度，提升 管理水平，特制定本細(xì)則。第二條的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)第三條指導(dǎo)意見(jiàn)、上海地鐵維管段實(shí)行全面預(yù)算管理，要求全段所有 （維管、工程）均納入預(yù)算管理范疇。本細(xì)則依據(jù)財(cái)政部關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)一一全面預(yù)算、國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步深化中央企業(yè)全面預(yù)算管理工作的通知（國(guó) 資發(fā)評(píng)價(jià)【2011】167號(hào)）、集團(tuán)公司全面預(yù)算管理辦法、中 鐵電化運(yùn)管公司全面預(yù)算管理指導(dǎo)辦法、西延維管處全面預(yù) 算管理實(shí)施細(xì)則（電運(yùn)西財(cái)2016） 122號(hào)）等相關(guān)

2、文件制定。第四條全面預(yù)算管理是企業(yè)圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全方位、全過(guò)程的量化安排， 通過(guò)目標(biāo)確定、預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、預(yù) 算調(diào)整、預(yù)算分析、預(yù)算考核等工作，發(fā)動(dòng)全員參與，落實(shí)責(zé)任, 將業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算融于一體的綜合管理系統(tǒng)。第五條全面預(yù)算管理應(yīng)遵循的原則：一是堅(jiān)持戰(zhàn)略引領(lǐng)原則：根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃確定年度預(yù)算目標(biāo)；二是統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則：上海地鐵維管段預(yù)算目標(biāo)依據(jù)運(yùn)管公司 下達(dá)目標(biāo)制定，服從西延維管處預(yù)算目標(biāo)的總體要求；三是上下結(jié)合原則：預(yù)算目標(biāo)確定和調(diào)整上下結(jié)合，分級(jí)實(shí) 施，逐級(jí)落實(shí)責(zé)任；四是可行性原則：在充分挖潛的基礎(chǔ)上合

3、理確定目標(biāo)，防止 高估或低估，使目標(biāo)具有可行性、指導(dǎo)性。第六條本細(xì)則適用于上海地鐵維管段。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第七條為領(lǐng)導(dǎo)段全面預(yù)算管理工作，段成立全面預(yù)算管理 委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算委員會(huì)）。組長(zhǎng)：段正職領(lǐng)導(dǎo)組員：段副職領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人段長(zhǎng)是全面預(yù)算管理工作總負(fù)責(zé)人。全面預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)全面預(yù)算管理辦公室（以下簡(jiǎn)稱 預(yù)算辦），由計(jì)劃財(cái)務(wù)科履行辦公室職能。主任：計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人成員：各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員段各部門是全面預(yù)算執(zhí)行部門，是段預(yù)算管理責(zé)任單元。 第八條預(yù)算委員會(huì)是段全面預(yù)算管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。其主要 職責(zé)包括：（一）確定全面預(yù)算管理目標(biāo)；（二）確定預(yù)算編制原則和政策，制定預(yù)算管理措施

4、和辦法;（三）審核預(yù)算編制方案、調(diào)整方案，并上報(bào)上級(jí)預(yù)算管理 辦公室；（四）協(xié)調(diào)解決全面預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督考核中的 重大問(wèn)題；（五）組織全面預(yù)算的考核和獎(jiǎng)懲。第九條預(yù)算辦是全面預(yù)算管理的日常工作機(jī)構(gòu)。其主要職 責(zé)包括：（一）擬定全面預(yù)算管理有關(guān)辦法、實(shí)施細(xì)則，提請(qǐng)預(yù)算管 理委員會(huì)審定；（二）組織預(yù)算的編制、審核、匯總，形成預(yù)算草案，上報(bào) 預(yù)算管理委員會(huì)審定；（三）將預(yù)算管理委員會(huì)審定后的預(yù)算，上報(bào)上級(jí)預(yù)算管理 委員會(huì)審定；（四）根據(jù)上級(jí)預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算方案，組織下達(dá)實(shí)施;（五）組織擬訂全面預(yù)算調(diào)整方案；（六）協(xié)調(diào)解決全面預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督考評(píng)中的 有關(guān)問(wèn)題；（七）監(jiān)督和分析

5、預(yù)算完成情況，定期向預(yù)算管理委員會(huì)匯 報(bào)，提出考評(píng)建議；（a）組織開(kāi)展全面預(yù)算管理的相關(guān)培訓(xùn)、宣傳工作。 第十條段各職能部門職責(zé)各預(yù)算執(zhí)行部門具有雙重管理職責(zé)，既按分工負(fù)責(zé)本部門的預(yù)算編制、分析、 內(nèi)部調(diào)整管理，又負(fù)責(zé)主責(zé)成本費(fèi)用的控制管理，基本職責(zé)為：（一）生產(chǎn)技術(shù)科（科技）：1. 負(fù)責(zé)科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理；2. 負(fù)責(zé)維修材料消耗計(jì)劃審核；3負(fù)責(zé)段承擔(dān)的科研項(xiàng)目的審查、評(píng)估、評(píng)審及過(guò)程監(jiān)督和 管理；（二）生產(chǎn)技術(shù)科（工程管理）：1. 根據(jù)工程特點(diǎn)，合理編制工程材料使用計(jì)劃及機(jī)械使用計(jì) 劃；2負(fù)責(zé)工程的概預(yù)算編制、驗(yàn)工計(jì)價(jià)及索賠；3. 協(xié)助計(jì)劃財(cái)務(wù)科做好工程資金回收工作。（三）綜合辦公室（人勞）

6、：1負(fù)責(zé)職工薪酬（含探親交通費(fèi)）的預(yù)算管理；2負(fù)責(zé)職工薪酬（含探親交通費(fèi)）全面預(yù)算指標(biāo)測(cè)算工作；3按照維管處下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，負(fù)責(zé)編制上報(bào)人才儲(chǔ)備、千人 骨干津貼、領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效考核兌現(xiàn)；4. 提供全段員工保險(xiǎn)申報(bào)扣繳標(biāo)準(zhǔn)；5. 負(fù)責(zé)段人工費(fèi)管理工作，建立臺(tái)賬、登記及管理工作，對(duì) 人工費(fèi)使用計(jì)劃和實(shí)際進(jìn)行分析、監(jiān)督、考核。（四）綜合辦公室（職教）：1. 負(fù)責(zé)教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理；2. 負(fù)責(zé)教育經(jīng)費(fèi)全面預(yù)算指標(biāo)測(cè)算工作；3核批標(biāo)準(zhǔn)化工區(qū)建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)。（五）綜合辦公室（物資）：1負(fù)責(zé)材料費(fèi)、生產(chǎn)工器具、生產(chǎn)勞動(dòng)用品費(fèi)用的預(yù)算管理;2負(fù)責(zé)材料費(fèi)、生產(chǎn)工器具、生產(chǎn)勞動(dòng)用品費(fèi)用全面預(yù)算指 標(biāo)測(cè)算工作；3. 按照生產(chǎn)計(jì)劃落

7、實(shí)各類物資的供應(yīng)；4. 按照公司規(guī)定的合格供應(yīng)商進(jìn)行材料采購(gòu)；5建立物資消耗定額，做好臺(tái)賬記錄和分析工作；6做好工器具及vi標(biāo)識(shí)勞保用品的管理工作；7.負(fù)責(zé)全段計(jì)量器具、儀器儀表的檢驗(yàn)、鑒定工作。8負(fù)責(zé)段材料費(fèi)、生產(chǎn)工器具、生產(chǎn)勞動(dòng)用品費(fèi)用、儀表儀 器檢測(cè)費(fèi)管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核。（六）綜合辦公室（機(jī)械）：1負(fù)責(zé)機(jī)械費(fèi)（含機(jī)械設(shè)備大修）的預(yù)算管理；2負(fù)責(zé)機(jī)械費(fèi)（含機(jī)械設(shè)備大修）全面預(yù)算指標(biāo)測(cè)算工作；3負(fù)責(zé)審核、提報(bào)機(jī)械設(shè)備（公司所有權(quán)）大修建議計(jì)劃并 組織實(shí)施；4. 負(fù)責(zé)段統(tǒng)籌項(xiàng)目機(jī)械成本的執(zhí)行與落實(shí)，段機(jī)械全面預(yù)算 管理執(zhí)行情況；5. 進(jìn)行單車核算，建立機(jī)械消耗定額，做好記錄和成本分析工

8、作；6按照機(jī)械使用要求，安排落實(shí)油料、配件、修理、機(jī)械設(shè) 備檢測(cè)等費(fèi)用；7負(fù)責(zé)全段機(jī)械費(fèi)管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核。（七）綜合辦公室（辦公后勤）：1. 負(fù)責(zé)生活類福利費(fèi)、辦公及后勤費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算 管理；2負(fù)責(zé)生活類福利費(fèi)、辦公及后勤費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)全面預(yù) 算指標(biāo)測(cè)算工作；3做好本段辦公類固定資產(chǎn)、低值易耗品、vi標(biāo)識(shí)、辦公 后勤用品的管理工作；4建立間接費(fèi)消耗定額，負(fù)責(zé)辦公后勤物品的臺(tái)賬、記錄和 分析工作；5負(fù)責(zé)全段辦公、后勤支出管理的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核。（a）綜合辦公室（黨群）：負(fù)責(zé)黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理。（九）安全質(zhì)量科：負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用的預(yù)算執(zhí)行管理。 （十）計(jì)劃財(cái)務(wù)科：1.

9、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資等資本性支出的預(yù)算管理；2. 負(fù)責(zé)上報(bào)固定資產(chǎn)及臨時(shí)設(shè)施的預(yù)算編制工作；3負(fù)責(zé)段固定資產(chǎn)配置計(jì)劃的審核、申報(bào)；負(fù)責(zé)全段公司產(chǎn) 權(quán)的固定資產(chǎn)大修支出（含機(jī)械設(shè)備大修支出）計(jì)劃的申報(bào)；4.負(fù)責(zé)段臨時(shí)設(shè)施計(jì)劃申報(bào)；5負(fù)責(zé)段固定資產(chǎn)及臨時(shí)設(shè)施建設(shè)的統(tǒng)籌管理、指導(dǎo)、監(jiān)督 考核工作。6負(fù)責(zé)公司管理費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、各種稅費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、 財(cái)務(wù)費(fèi)用等的預(yù)算管理。第三章全面預(yù)算管理分類第十一條全面預(yù)算管理是指圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，以經(jīng)營(yíng)預(yù) 算管理為導(dǎo)向，以成本預(yù)算管理為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)預(yù)算管理為核心, 體現(xiàn)全員參與、全面覆蓋和全過(guò)程跟蹤控制的綜合管理體系，是 改善經(jīng)營(yíng)效益、提高運(yùn)行質(zhì)量的有效管理機(jī)制。第

10、十二條全面預(yù)算包括維管預(yù)算和工程預(yù)算兩部分。維管 預(yù)算包括公司核批管理的統(tǒng)籌成本費(fèi)用預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱公司級(jí)統(tǒng) 籌預(yù)算）和與段合同掛鉤形成的掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算；掛鉤責(zé) 任成本費(fèi)用預(yù)算分為執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)成本費(fèi)用預(yù)算和段自控成本 費(fèi)用預(yù)算（含段自身的統(tǒng)籌成本預(yù)算）兩部分。工程項(xiàng)目預(yù)算包 括公司工程預(yù)算和段工程預(yù)算兩部分。全面預(yù)算組成結(jié)構(gòu)圖如 下：段全面預(yù)算第十三條維管預(yù)算管理是指為保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，依據(jù)經(jīng)營(yíng)維管合同收入，合理預(yù)測(cè)、籌劃、監(jiān)控、 分配資源等管理活動(dòng)。（一）段預(yù)算是指段為統(tǒng)一管理和組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，履行 段責(zé)任，合理分配資源等做出的預(yù)算安排。內(nèi)容包括：運(yùn)管公 司管理費(fèi)及利

11、潤(rùn)、西延維管處管理費(fèi)。（二）段預(yù)算是指段為組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn), 依據(jù)經(jīng)營(yíng)維管合同約定，合理預(yù)測(cè)、籌劃、監(jiān)控、分配資源等做 出的預(yù)算安排。段管理的預(yù)算包括公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算和掛鉤責(zé)任成 本費(fèi)用預(yù)算兩部分。1. 公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算是指為了滿足公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和統(tǒng)一管理 的需要，從全公司角度進(jìn)行統(tǒng)籌、安排的預(yù)算。公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算由公司下達(dá)，段按照管理要求逐次歸類到相應(yīng)的成本費(fèi)用中，納 入段預(yù)算。主要包括：(1) 涉及公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的事項(xiàng)：新線籌備費(fèi)支出、人才儲(chǔ) 備；(2) 公司統(tǒng)一管理的事項(xiàng)：用于支付段經(jīng)營(yíng)及工區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)；全員一次性獎(jiǎng)勵(lì)；公司大型設(shè)備更新及大修；公司級(jí) 培訓(xùn)基地建設(shè)；員工'

12、'五險(xiǎn)一金”增長(zhǎng)費(fèi)用等；(3) 公司安排的事項(xiàng)：勞動(dòng)力管理成本、公司級(jí)培訓(xùn)基地 管理支出、公司安排的其他事項(xiàng)；2. 掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算是指與段合同收入掛鉤、以段為責(zé) 任主體進(jìn)行控制管理的預(yù)算。段的掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算來(lái)源二 本段會(huì)計(jì)年度合同收入* (掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用系數(shù)+調(diào)節(jié)系數(shù))。 包括：執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)成本費(fèi)用預(yù)算和段自控成本費(fèi)用預(yù)算。第十四條工程項(xiàng)目預(yù)算管理是指段依據(jù)經(jīng)營(yíng)承攬工程收入，按照公司規(guī)定上繳管理費(fèi)后做出的預(yù)算安排，工程項(xiàng)目不得 虧損。第四章全面預(yù)算編制原則第十五條 量入為出，效益性原則。以收入為起點(diǎn)，以現(xiàn)金 流為重點(diǎn)，以“段管理成本與經(jīng)營(yíng)合同收入掛鉤”為核心，兼顧 全段整

13、體平衡，考慮到地域特點(diǎn)，滿足基本需求，留有發(fā)展余地,以調(diào)動(dòng)段經(jīng)營(yíng)積極性。第十六條 積極穩(wěn)健，可行性原則。結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，以 單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況為基礎(chǔ)，輕緩重急，精打細(xì)算，保證預(yù)算編制 的可行性。第十七條 全面預(yù)算，動(dòng)態(tài)管理原則。段各部門納入預(yù)算編制范圍；同時(shí)，以預(yù)算年度將要發(fā)生的全部業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算 和財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)編制，全面、動(dòng)態(tài)地反映段經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成 本費(fèi)用、投資及資金需求狀況。第十八條各部門負(fù)責(zé)人對(duì)全面預(yù)算的執(zhí)行、控制承擔(dān)責(zé) 任。第十九條全員參與原則。全面預(yù)算編制需要全員參與，釆 取上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的程序進(jìn)行。第五章全面預(yù)算編制內(nèi)容第二十條全面預(yù)算的編制內(nèi)容分為維管預(yù)算和

14、工程預(yù)算, 主要包括：人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi) 及管理費(fèi)用。（一）全面預(yù)算人工費(fèi)指標(biāo)構(gòu)成：1. 工費(fèi)：?jiǎn)T工工費(fèi)（工資、津貼、獎(jiǎng)金）、段領(lǐng)導(dǎo)年度考核 兌現(xiàn)、臨時(shí)用工支出、路局勞務(wù)工費(fèi)；2. 福利費(fèi)：廚師工資、獨(dú)子費(fèi)、女工衛(wèi)生費(fèi)、員工取暖補(bǔ)貼、 喪葬補(bǔ)助、撫恤費(fèi)、食堂液化氣費(fèi)、食堂炊具維修費(fèi)、食堂零星 工作餐費(fèi)、集體福利設(shè)施費(fèi)、員工體檢費(fèi)及零星小藥箱費(fèi)等；3社會(huì)保險(xiǎn)：?jiǎn)挝焕U納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、 工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)及其他保險(xiǎn)；4. 公積金：?jiǎn)挝焕U納的公積金、房屋提租補(bǔ)貼；5教育經(jīng)費(fèi)：上崗和轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、專業(yè)技術(shù)人員繼續(xù)教育、職 業(yè)技能鑒定及職業(yè)資格認(rèn)證經(jīng)費(fèi)支出、各類崗

15、位適應(yīng)性培訓(xùn)、企 業(yè)組織員工外送培訓(xùn)、購(gòu)置教學(xué)設(shè)備與設(shè)施及實(shí)習(xí)研究費(fèi)等；6工會(huì)經(jīng)費(fèi)：根據(jù)工會(huì)法，按照工資總額的百分比提取 的經(jīng)費(fèi)。（二）全面預(yù)算材料費(fèi)指標(biāo)構(gòu)成：1. 用于維修的全部材料費(fèi)（含工器具維修、更新）；2. 生產(chǎn)類固定資產(chǎn)維修費(fèi)；3材料加工費(fèi)及倉(cāng)庫(kù)管理費(fèi)；（三）全面預(yù)算機(jī)械使用費(fèi)指標(biāo)構(gòu)成：1. 油料費(fèi)：軌行車輛、汽車、其他小型工機(jī)具所發(fā)生的燃 油費(fèi)用；2. 日常修理費(fèi)：機(jī)械設(shè)備（含內(nèi)燃小型工機(jī)具）零修發(fā)生 的費(fèi)用，包括配件費(fèi)用、委外修理費(fèi)、潤(rùn)滑油脂、防凍液、汽車 裝具費(fèi)用等；3. 其他機(jī)械費(fèi)：主要指通行費(fèi)、車輛技術(shù)鑒定費(fèi)用、年檢 費(fèi)、租賃費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)等；4. 機(jī)械折舊費(fèi)5. 過(guò)軌費(fèi)（四）

16、全面預(yù)算其他直接費(fèi)指標(biāo)構(gòu)成：1勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（勞保用品費(fèi)用及更新、防暑降溫費(fèi)）；2試驗(yàn)儀器儀表檢測(cè)費(fèi)（含零星維修）；3. 生產(chǎn)設(shè)備折舊費(fèi)4消防器材更新維護(hù)支出（不含生產(chǎn)處所大型消防器材）；5. 房屋零星維修6臨時(shí)設(shè)施攤銷7其它安全費(fèi)（含安全生產(chǎn)檢查、警示警告標(biāo)志、臨時(shí)設(shè) 施、反探親費(fèi)用、安全技能培訓(xùn)及應(yīng)急救援演練等）。（五）全面預(yù)算間接費(fèi)指標(biāo)構(gòu)成：i. 辦公費(fèi)：辦公用品、辦公生活類低值維修及更新（含vi標(biāo)識(shí)更新）、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、宣傳費(fèi)（含宣傳欄內(nèi) 容更新、相片沖洗、橫幅標(biāo)語(yǔ)制作以及宣傳欄的日常維護(hù)、修理 更新等）、通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)、會(huì)議費(fèi)；2差旅費(fèi)：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、探親交通費(fèi)

17、；3水費(fèi)：生產(chǎn)生活用水4. 電費(fèi)：生產(chǎn)生活用電5. 集體取暖費(fèi)6黨團(tuán)活動(dòng)費(fèi)7. 固定資產(chǎn)維修費(fèi)8. 辦公、后勤固定資產(chǎn)折舊9. 印花稅、車船稅10科研經(jīng)費(fèi)ii. 環(huán)境保護(hù)費(fèi)（綠化費(fèi)、清污費(fèi)）12. 其他間接費(fèi)：為改善員工辦公、生產(chǎn)、生活條件所進(jìn)行 的零小建設(shè)、補(bǔ)充及更新等。主要包括：零小辦公、培訓(xùn)場(chǎng)地、 料庫(kù)、車庫(kù)、食堂等生產(chǎn)、生活設(shè)施建設(shè)；標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)中vi標(biāo) 識(shí)、綠化設(shè)施的零星補(bǔ)充；員工生活物品、食堂物品的補(bǔ)充及更 新；員工落戶費(fèi)、暫住證費(fèi)、節(jié)日慶典費(fèi)、污水、垃圾處理等費(fèi) 用。（六）全面預(yù)算管理費(fèi)指標(biāo)構(gòu)成：業(yè)務(wù)招待費(fèi)。第二十一條段預(yù)算辦負(fù)責(zé)編制向處上報(bào)的預(yù)算，具體執(zhí)行 處上報(bào)文件的規(guī)定。第六

18、章全面預(yù)算編制流程第二十二條全面預(yù)算編制以“段管理成本與經(jīng)營(yíng)合同收入 掛鉤”為核心，以業(yè)務(wù)計(jì)劃為預(yù)算起點(diǎn)，以收定支、綜合平衡， 編制業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算，最終形成財(cái)務(wù)預(yù)算。編制按照企業(yè)會(huì) 計(jì)制度要求，以統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)假設(shè)為前提，遵循''兩上 兩下”的程序，按年度進(jìn)行編制，并分解到季度。第二十三條維管處對(duì)各單位下達(dá)次年預(yù)算目標(biāo)和編制要 求。（一）維管預(yù)算按照會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)維管合同收入進(jìn)行下達(dá)， 包括上繳公司管理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)、公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算、掛鉤責(zé)任成本 費(fèi)用系數(shù)（計(jì)算方法詳見(jiàn)附件3：中鐵電化運(yùn)管公司成本測(cè)算系 數(shù)說(shuō)明）。（二）工程預(yù)算按照經(jīng)營(yíng)預(yù)算核定的會(huì)計(jì)年度工程營(yíng)業(yè)完成額度進(jìn)行

19、下達(dá)，上繳管理費(fèi)比率執(zhí)行關(guān)于印發(fā)中鐵電化運(yùn)管 公司工程項(xiàng)目管理費(fèi)上繳及竣工結(jié)算獎(jiǎng)勵(lì)管理辦法（試行）的 通知（電運(yùn)經(jīng)管（2016148號(hào)）文件規(guī)定。第二十四條預(yù)算編制上報(bào)：各部門依據(jù)西延維管處預(yù)算辦 下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，根據(jù)編制要求結(jié)合實(shí)際情況編制預(yù)算草案（含 維管和工程）上報(bào)維管處預(yù)算辦。第二十五條預(yù)算編制方法見(jiàn)中鐵電化運(yùn)管公司處段預(yù)算 編制指導(dǎo)手冊(cè)（附件4）。第二十六條預(yù)算協(xié)調(diào)平衡：段預(yù)算辦按照處下達(dá)指標(biāo)，對(duì) 各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、協(xié)調(diào)、平衡，將預(yù)算草案報(bào)送 西延維管處預(yù)算委員會(huì)。第七章預(yù)算過(guò)程控制管理第二十七條預(yù)算過(guò)程控制以業(yè)務(wù)計(jì)劃為基礎(chǔ)，以編制的預(yù) 算為依據(jù)，非特殊情況不得脫離預(yù)算進(jìn)

20、行支出。按業(yè)務(wù)控制費(fèi)用, 通過(guò)發(fā)揮預(yù)算管理系統(tǒng)自動(dòng)化功能、臺(tái)賬登記、預(yù)算季度控制、 過(guò)程分析、過(guò)程調(diào)整的作用，最終實(shí)現(xiàn)有效的預(yù)算過(guò)程控制管理。第二十八條預(yù)算控制的具體措施有：（一）實(shí)行預(yù)算自動(dòng)化控制預(yù)算管理系統(tǒng)為預(yù)算自動(dòng)化控制實(shí)現(xiàn)流程化管理提供了平 臺(tái)。在預(yù)算實(shí)施過(guò)程中，年度預(yù)算滿足不了當(dāng)前管理需要，經(jīng)辦 人可直接通過(guò)預(yù)算申請(qǐng)流程增加預(yù)算，由段長(zhǎng)行使預(yù)算臨時(shí)增加 的審批權(quán)限，對(duì)于臨時(shí)增加的預(yù)算納入部門年度預(yù)算調(diào)整管理。符合處對(duì)段預(yù)算調(diào)整條件的可納入年度預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)管理，由處 全面預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）實(shí)行部門負(fù)責(zé)制管理1.部門費(fèi)用歸口負(fù)責(zé)管理。有兩種管理方式：一是將預(yù)算直 接分劈到歸口部門，

21、按照會(huì)計(jì)科目末級(jí)錄入到信息平臺(tái)，由歸口 部門通過(guò)固化流程進(jìn)行審批報(bào)銷管理。另一種是將預(yù)算分劈到使 用的每個(gè)部門，按照會(huì)計(jì)科目末級(jí)錄入到信息平臺(tái)，通過(guò)固化流 程（包含了歸口部門審核）進(jìn)行審批報(bào)銷管理。2部門日常費(fèi)用負(fù)責(zé)管理。將分劈到部門日常管理預(yù)算，按 照會(huì)計(jì)科目末級(jí)錄入到信息平臺(tái)，通過(guò)固化流程進(jìn)行審批報(bào)銷管 理。（三）實(shí)行季度分析制各部門進(jìn)行季度分析，形成預(yù)算偏離度分析報(bào)告。財(cái)務(wù)組織 每季度初召開(kāi)上季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，分析預(yù)算過(guò)程控制中的偏 離原因，調(diào)整下一季度預(yù)算指標(biāo)。（四）實(shí)行季度滾存預(yù)算控制管理制季度預(yù)算滾存控制是實(shí)施預(yù)算過(guò)程控制的有效手段，實(shí)現(xiàn)管 理風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程監(jiān)控，并充分與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工

22、作結(jié)合，使錄入系統(tǒng) 的預(yù)算指標(biāo)更具有指導(dǎo)性。預(yù)算信息系統(tǒng)管理員應(yīng)該根據(jù)季度分劈預(yù)算對(duì)預(yù)算進(jìn)行會(huì) 計(jì)科目錄入，各預(yù)算執(zhí)行單元根據(jù)預(yù)算總額、每季度預(yù)算，結(jié)合 各階段實(shí)際情況，合理使用，結(jié)合預(yù)算分析（經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析）情況，按照預(yù)算指標(biāo)的季度調(diào)整，及時(shí)修正預(yù)算，實(shí)施自動(dòng)化控制。 圖3 季度滾存預(yù)算控制管理原理圖臺(tái)賬控制管理是成本管理的重要手段，是對(duì)預(yù)算管理系統(tǒng)的 補(bǔ)充，主要是為建立定額、開(kāi)展預(yù)算分析、費(fèi)用主責(zé)部門與財(cái)務(wù) 部門核對(duì)費(fèi)用等工作服務(wù)。各部門建立預(yù)算使用臺(tái)賬，并每月與 計(jì)劃財(cái)務(wù)科進(jìn)行費(fèi)用核對(duì)、分析。使用的臺(tái)賬包括薪酬、材料費(fèi)、 機(jī)械費(fèi)、間接費(fèi)、管理費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、稅費(fèi)等臺(tái)賬。1. 薪酬臺(tái)賬，由

23、綜合辦公室（人勞）建立。2. 材料費(fèi)臺(tái)賬，由綜合辦公室（物資）建立。3. 機(jī)械費(fèi)臺(tái)賬，由綜合辦公室（機(jī)械）建立。4. 間接費(fèi)和管理費(fèi)臺(tái)賬，由綜合辦公室建立。5安全生產(chǎn)費(fèi)用臺(tái)賬，由安全質(zhì)量科建立。6稅費(fèi)臺(tái)賬，由計(jì)劃財(cái)務(wù)科建立。7其他管理需要的臺(tái)賬，由相應(yīng)部門根據(jù)管理需要建立。第八章全面預(yù)算編制調(diào)整第二十九條預(yù)算指標(biāo)一經(jīng)下達(dá)，原則上不予調(diào)整。在執(zhí)行 預(yù)算過(guò)程中，由于會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)生以下情況，可以調(diào)整預(yù)算。預(yù) 算調(diào)整按既定原則和嚴(yán)格的審批程序進(jìn)行:（一）既有合同調(diào)價(jià)（增減）、新簽合同、合同終止:1既有合同調(diào)價(jià)（增減），按照原掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用系數(shù)調(diào) 整預(yù)算；2既有單位新簽合同，按照原掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用系數(shù)

24、調(diào)整 預(yù)算。（二）會(huì)計(jì)年度統(tǒng)籌成本費(fèi)用預(yù)算，按照西延維管處實(shí)際核 批進(jìn)行調(diào)整。第三十條調(diào)整原則（一）調(diào)整事項(xiàng)不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（二）調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)重要的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異；（三）調(diào)整方案要經(jīng)濟(jì)上最優(yōu)、操作上可行。第三十一條調(diào)整程序（一）提出申請(qǐng)各部門于每年10月31日前提出調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告，說(shuō)明調(diào)整項(xiàng) 目、原因、幅度、建議及影響。調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告由各部門向預(yù)算管理辦公室提交，不得越級(jí)上報(bào)。見(jiàn)附件2：中鐵電化運(yùn)管公司處 段預(yù)算編制（調(diào)整）表；（二）審核上報(bào)預(yù)算辦對(duì)調(diào)整申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)符合預(yù)算調(diào)整原則的申 請(qǐng)形成預(yù)算調(diào)整草案，報(bào)西延維管處預(yù)算委員會(huì)。第九章全面預(yù)算

25、管理考核第三十二條全面預(yù)算最終以西延維管處審批后的財(cái)務(wù)預(yù) 算下達(dá)，未經(jīng)審批的預(yù)算不得納入各部門預(yù)算。第三十三條全面預(yù)算執(zhí)行的保障措施（一）充分發(fā)揮預(yù)算管理辦公室的作用；（二）充分利用有效的內(nèi)控制度保證財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行；（三）強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金使用、撥付程序；（四）及時(shí)溝通反饋財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。第三十四條全面預(yù)算執(zhí)行情況分析內(nèi)容（一）全面預(yù)算的執(zhí)行情況、差異原因、存在的問(wèn)題及解決 措施或建議；（二）段內(nèi)部經(jīng)營(yíng)策略、生產(chǎn)活動(dòng)、管理措施對(duì)全面預(yù)算的 影響；（三）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)全面預(yù)算的影響；（四）預(yù)算年度內(nèi)需要披露的重大事項(xiàng)及調(diào)整情況。第三十五條全面預(yù)算考核的基本原則（一）可控性原則全面

26、預(yù)算考核與各部門員工的權(quán)責(zé)范圍相符，僅對(duì)其可以控制的預(yù)算結(jié)果和差異負(fù)責(zé)。（二）利益掛鉤原則全面預(yù)算考核結(jié)果要與段負(fù)責(zé)人績(jī)效考核、員工薪酬分配緊 密結(jié)合。（三）總體優(yōu)化原則全面預(yù)算考核要防止局部利益損害全局利益，保證總體目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)。（四）客觀公正原則全面預(yù)算考核必須以客觀事實(shí)為依據(jù)，公開(kāi)、公平、公正。第三十六條評(píng)價(jià)與考核（一）段預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)價(jià)與考 核；考核依據(jù)各部門自身預(yù)算執(zhí)行情況。（二）段預(yù)算辦牽頭負(fù)責(zé)日常的評(píng)價(jià)考核工作。（三）全面預(yù)算考核是預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各部門績(jī)效考 核的重要依據(jù)，必須納入各部門負(fù)責(zé)人績(jī)效考核體系。（四）段掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算實(shí)行總額考核。（五）

27、段工程成本費(fèi)用預(yù)算實(shí)行總額考核。第十章附則第三十七條本細(xì)則的解釋權(quán)歸上海地鐵維管段預(yù)算辦。第三十八條 本細(xì)則自發(fā)布之日起施行，原發(fā)關(guān)于印發(fā) 上海地鐵維管段全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則（試行）的通知（電運(yùn) 西地財(cái)2015305號(hào)）同時(shí)廢止。附件：1內(nèi)控管理流程圖2. 中鐵電化運(yùn)管公司處段預(yù)算編制（調(diào)整）表3. 中鐵電化運(yùn)管公司成本測(cè)算系數(shù)說(shuō)明4. 中鐵電化運(yùn)管公司處段預(yù)算編制指導(dǎo)手冊(cè)5. 管理職責(zé)界面確認(rèn)單附件1:全面預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則流程圖附件2：中鐵電化運(yùn)管公司處段預(yù)算編制表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目公司統(tǒng)籌成本費(fèi) 用預(yù)算責(zé)任成本費(fèi)用預(yù) 算工程成本費(fèi)用預(yù) 算成本預(yù)算合計(jì)一、人工費(fèi)（一）工費(fèi)1.員工工費(fèi)2.處（段）

28、領(lǐng)導(dǎo)年度考核兌現(xiàn)3.臨時(shí)用工支出4.路局勞務(wù)工費(fèi)（二）福利費(fèi)（三）職工保險(xiǎn)1員工五險(xiǎn)（含補(bǔ)貼）2.補(bǔ)充保險(xiǎn)（四）公積金（五）教育經(jīng)費(fèi)1.新員工實(shí)習(xí)工資2.培訓(xùn)費(fèi)（六）工會(huì)經(jīng)費(fèi)二、材料費(fèi)三、機(jī)械使用費(fèi)四、其他直接費(fèi)五、間接費(fèi)1.會(huì)議費(fèi)2.印花稅、車船稅等六、管理費(fèi)用1.上級(jí)管理費(fèi)2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)七、營(yíng)業(yè)稅費(fèi)總成本費(fèi)用合計(jì)八、處段自控統(tǒng)籌成本費(fèi)用（一）低值更新（二）單項(xiàng)50萬(wàn)元以下臨時(shí)設(shè) 施建設(shè)（三）單項(xiàng)50萬(wàn)元以上臨吋設(shè) 施建設(shè)（四）固定資產(chǎn)大修（五）固定資產(chǎn)購(gòu)置及更新九、公司統(tǒng)籌成本費(fèi)用（一）公司級(jí)培訓(xùn)基地建設(shè)（二）公司大型設(shè)備大修（三）公司大型設(shè)備購(gòu)置及更新（四）其他十、總計(jì)附件3:中鐵電化運(yùn)

29、管公司全面預(yù)算管理成本系數(shù)計(jì)算及使用說(shuō)明全面預(yù)算管理辦法是規(guī)范公司及各段預(yù)算編制、上報(bào)、批復(fù)、 執(zhí)行、調(diào)整、考核的辦法，預(yù)算編制的依據(jù)是經(jīng)營(yíng)維管合同收入 和上繳公司管理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用系數(shù)及調(diào)節(jié)系 數(shù)，具體如下：一、上繳上級(jí)管理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)該系數(shù)包括：上繳集團(tuán)公司管理費(fèi)及利潤(rùn)，運(yùn)管公司機(jī)關(guān)管 理費(fèi)。上繳集團(tuán)公司管理費(fèi)及利潤(rùn)，按目前集團(tuán)公司要求暫為經(jīng)營(yíng) 維管合同收入的3. 5%o運(yùn)管公司機(jī)關(guān)管理費(fèi)以歷年數(shù)據(jù)測(cè)算，占經(jīng)營(yíng)維管合同收入 的 3. 5%o上繳上級(jí)管理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)兩者合計(jì)暫定為7%o二、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用基準(zhǔn)系數(shù)各單位平均掛鉤水平為93%,該系數(shù)決定各單位可直接開(kāi)支 的基礎(chǔ)成本空間

30、。根據(jù)前期大量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算，全公司統(tǒng)籌成本 費(fèi)用占會(huì)計(jì)年度所有經(jīng)營(yíng)維管合同收入比例約為5%,各單位掛 鉤責(zé)任成本占本單位會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)維管合同收入的比例（掛鉤責(zé) 任成本費(fèi)用基準(zhǔn)系數(shù)）定為88%。三、調(diào)節(jié)系數(shù)調(diào)整系數(shù)是為了保持公司管理基本統(tǒng)一，根據(jù)目前目前管理 政策要求，通過(guò)系數(shù)調(diào)整，解決各單位間管理費(fèi)和社保支付水平 差異的矛盾，達(dá)到相對(duì)合理公平。主要包括：社保調(diào)節(jié)系數(shù)和管 理調(diào)節(jié)系數(shù)。（一）社保調(diào)節(jié)系數(shù)=（本單位年社保交費(fèi)金額/本單位年維 管合同收入-工各單位年社保交費(fèi)金額/工各單位年維管合同收 入）*100%。社保調(diào)節(jié)金額二本單位年維管合同收入*本單位社保調(diào)節(jié)系 數(shù)。當(dāng)單位社保調(diào)節(jié)系數(shù)為正數(shù)時(shí)

31、，調(diào)增該單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi) 用；當(dāng)單位社保調(diào)節(jié)系數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)，調(diào)減該單位掛鉤成本費(fèi)用；（二）管理調(diào)節(jié)系數(shù)二（本單位管理人員定員* （本單位管 理人員人均年薪酬+本單位管理人員人均年管理費(fèi)用）/本單位維 管合同總額）工各單位管理人員定員總計(jì)*（各單位管理人 員人均年薪酬+各單位管理人員人均年管理費(fèi)用）/工各單位維管 合同收入*0.75。管理人員包含各單位機(jī)關(guān)、分單位、車間（不含變電檢修車 間）的管理人員。本單位管理調(diào)節(jié)成本金額二本單位會(huì)計(jì)年度維管合同收入* 本單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)。當(dāng)單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)為正數(shù)時(shí)，調(diào)增該單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi) 用；當(dāng)單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)為負(fù)數(shù)時(shí)，調(diào)減該單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi)（三）本單位

32、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用系數(shù)二掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用基 準(zhǔn)系數(shù)+本單位社保調(diào)節(jié)系數(shù)+本單位管理調(diào)節(jié)系數(shù)。本單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算二本單位會(huì)計(jì)年度維管合同收 入*本單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用系數(shù)。本單位成本費(fèi)用預(yù)算二上繳公司管理費(fèi)預(yù)算+統(tǒng)籌成本費(fèi)用四、調(diào)節(jié)系數(shù)測(cè)定的基礎(chǔ)條件（一）各單位年度經(jīng)營(yíng)維管合同收入按照當(dāng)年收入進(jìn)行系數(shù) 測(cè)定。（二）當(dāng)年維管合同收入不確定的，暫按合同增長(zhǎng)20%進(jìn)行 系數(shù)測(cè)定，實(shí)際合同簽定后，據(jù)實(shí)調(diào)整系數(shù)。（三）社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)額均按上年公司薪酬社保政策預(yù)測(cè)。（四）管理人員人均工資為上年預(yù)測(cè)數(shù)。（五）管理人員人均間接費(fèi)為上年預(yù)測(cè)間接費(fèi)數(shù)。（六）會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)維管合同收入，以公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部提供 資料為

33、依據(jù)。以下項(xiàng)目不納入會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)維管合同收入：1. 前期費(fèi)收入；2維管合同約定以外的收入；3砍樹(shù)、防洪、維管配合收入；4.考核扣款后以另外形式的返還款。五、系數(shù)的管理（一）各單位上繳公司管理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用 基準(zhǔn)系數(shù)全公司相同。（二）各單位上繳公司管理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用 基準(zhǔn)系數(shù)、調(diào)節(jié)系數(shù)，公司根據(jù)實(shí)際情況每年公布一次。調(diào)整權(quán) 限歸公司預(yù)算管理委員會(huì)。（三）各單位會(huì)計(jì)年度既有經(jīng)營(yíng)維管合同收入發(fā)生變化，當(dāng) 年上繳公司管理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用基準(zhǔn)系數(shù)不變， 調(diào)節(jié)系數(shù)依據(jù)收入相應(yīng)變化。（四）各單位會(huì)計(jì)年度新簽經(jīng)營(yíng)維管合同，當(dāng)年上繳公司管 理費(fèi)利潤(rùn)系數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用基

34、準(zhǔn)系數(shù)不變，調(diào)節(jié)系數(shù)依據(jù) 收入相應(yīng)變化。（五）既有單位接管新項(xiàng)目時(shí)，當(dāng)年上繳公司管理費(fèi)利潤(rùn)系 數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用基準(zhǔn)系數(shù)不變，調(diào)節(jié)系數(shù)公司按照上述公 式按接管時(shí)間分別進(jìn)行測(cè)算。（六）公司新成立單位接管的項(xiàng)目，當(dāng)年上繳公司管理費(fèi)利 潤(rùn)系數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用基準(zhǔn)系數(shù)不變，調(diào)節(jié)系數(shù)，由公司根 據(jù)項(xiàng)目接管時(shí)間和實(shí)際情況進(jìn)行測(cè)算，預(yù)算委員會(huì)研究提出建 議，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定。（七）各單位掛鉤成本系數(shù)最高封頂為96%,最低保底為 78% o（a）各單位管理機(jī)構(gòu)發(fā)生變化時(shí)，要及時(shí)調(diào)整管理人員， 降低管理成本。（九）特殊情況，由預(yù)算委員會(huì)研究提出建議，報(bào)總經(jīng)理辦 公會(huì)研究決定。六、根據(jù)“1+2”管理改革

35、思路，在保持公司基本統(tǒng)一的前 提下，實(shí)施兩權(quán)下放，各單位在執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算管理的同時(shí)， 應(yīng)積極探索組織機(jī)構(gòu)和定員配置管理改革，根據(jù)管理實(shí)際，在滿 足安全生產(chǎn)、甲方或業(yè)主和正常管理的情況下，通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)和 管理模式，實(shí)行員工兼職、網(wǎng)上辦公，內(nèi)外部工作量承包等方式, 適當(dāng)調(diào)整管理機(jī)構(gòu)，減少固定人員，降低各種管理費(fèi)用和生產(chǎn)成 本。七、其他（一）公司在下達(dá)各單位成本指標(biāo)時(shí)，暫留一定比例作為對(duì) 各段的考核額度，次年兌現(xiàn)。（二）新線接管單位由公司配置的材料，屬于正常消耗，一 次列入當(dāng)期掛鉤責(zé)任成本，考慮一次性支出大，由各單位分三年 在本單位統(tǒng)籌成本費(fèi)用中逐年調(diào)整消化。（三）新線接管單位的前期費(fèi)（介入費(fèi)+開(kāi)

36、辦費(fèi)）包括：?jiǎn)?位科室、車間、工區(qū)、所亭的辦公桌椅及不構(gòu)成固定資產(chǎn)的辦公 設(shè)備、后勤行李、床品、食堂用品；個(gè)人工具，防護(hù)用品；配合 介入開(kāi)通發(fā)生的人工費(fèi)、租車費(fèi)、租房費(fèi)等，列公司統(tǒng)籌成本費(fèi) 用。（四）各單位的上繳上級(jí)管理費(fèi)系數(shù)、掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用系 數(shù)、調(diào)節(jié)系數(shù)、統(tǒng)籌成本費(fèi)用金額由公司進(jìn)行測(cè)定，以年度指標(biāo) 的形式下達(dá)。附件4:中鐵電化運(yùn)管公司預(yù)算編制指導(dǎo)手冊(cè)第一部分總則一、公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算的編制依據(jù)：公司預(yù)算辦每年初下達(dá)的預(yù)算計(jì)劃通知。二、公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算的編制原則：已明確到具體單位的管理事項(xiàng)，由公司相關(guān)科室提供依據(jù)，下達(dá)到相應(yīng)單位年度公司級(jí)統(tǒng) 籌預(yù)算指標(biāo)中；未明確到具體單位的管理事項(xiàng)，納入公司預(yù)算

37、管 理中，相關(guān)單位實(shí)施時(shí)實(shí)行一事一報(bào)，公司年中核批。三、各單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算的編制依據(jù)是公司預(yù)算辦每年初下達(dá)的預(yù)算計(jì)劃通知。四、各單位財(cái)務(wù)科室牽頭組織預(yù)算編制工作，各業(yè)務(wù)科室按 照所管業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行測(cè)算編制，最后由財(cái)務(wù)科室進(jìn)行匯總、統(tǒng)籌、平衡、上報(bào)。五、各單位在公司業(yè)務(wù)科室的指導(dǎo)下執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)的按照公 司標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算；對(duì)于自控成本，要建立自控成本費(fèi)用消耗定額、 據(jù)實(shí)測(cè)定，逐漸對(duì)定額進(jìn)行完善及修訂，并以此作為各單位編制 預(yù)算和公司審核依據(jù)；同時(shí)，也是各單位內(nèi)部進(jìn)行成本控制分析 和考核的依據(jù)。六、手冊(cè)中所述標(biāo)準(zhǔn)均為指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，僅供參考。第二部分公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算一、公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算編制管理包括：（一）

38、人才儲(chǔ)備、經(jīng)營(yíng)及工區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)、領(lǐng)導(dǎo)年度考 核兌現(xiàn)、公司大型設(shè)備更新及大修、公司級(jí)培訓(xùn)基地建設(shè)、員工 ''五險(xiǎn)一金增長(zhǎng)費(fèi)用、公司統(tǒng)一發(fā)放的全員一次性獎(jiǎng)、公司安排 的其他事項(xiàng)支出預(yù)算。1. 人才儲(chǔ)備支出用于人才儲(chǔ)備的薪酬支出，由公司結(jié)合培養(yǎng)計(jì)劃進(jìn)行下達(dá), 各單位根據(jù)下達(dá)人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制，實(shí)行計(jì)劃管理，年初納入 各單位年度公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算。2. 經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)勵(lì)包括完成上交管理費(fèi)項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)、年度工程項(xiàng)目承攬 目標(biāo)計(jì)劃獎(jiǎng)勵(lì)，實(shí)行據(jù)實(shí)管理，按照經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部下達(dá)通知，納入 各單位年度公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算。3. 工區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)獎(jiǎng)勵(lì)工區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化獎(jiǎng)勵(lì)，按照公司安全質(zhì)量環(huán)保部年初下達(dá)通知進(jìn) 行編制，實(shí)行

39、計(jì)劃管理，年初納入各單位年度公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算。4. 領(lǐng)導(dǎo)考核兌現(xiàn)維管處（單位）領(lǐng)導(dǎo)班子正職薪酬兌現(xiàn)，實(shí)行計(jì)劃管理，年 初納入各單位公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算。按照中鐵電化運(yùn)管公司處（段）領(lǐng)導(dǎo)班子正職薪酬與績(jī)效 考核管理辦法（電運(yùn)人2016） 69號(hào)）規(guī)定結(jié)合各處、直管單 位領(lǐng)導(dǎo)人數(shù)和考核結(jié)果核定；處管單位領(lǐng)導(dǎo)由維管處根據(jù)處管理 辦法考核發(fā)放。各單位結(jié)合上年度領(lǐng)導(dǎo)年度績(jī)效考核兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)， 按照一定的增長(zhǎng)比例進(jìn)行編制。5公司大型設(shè)備更新及大修、公司級(jí)培訓(xùn)基地建設(shè)公司大型設(shè)備更新及大修、公司級(jí)培訓(xùn)基地建設(shè)依據(jù)中鐵 電化運(yùn)管公司固定資產(chǎn)投資及臨時(shí)設(shè)施建設(shè)計(jì)劃管理辦法電運(yùn) 經(jīng)2016xx號(hào)文件規(guī)定及公司計(jì)劃進(jìn)行編制預(yù)算

40、上報(bào)公司， 實(shí)行計(jì)劃管理，年初納入各單位年度公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算。公司級(jí)培訓(xùn)基地由公司進(jìn)行立項(xiàng)、選址、下達(dá)建設(shè)計(jì)劃，并 委托相應(yīng)單位實(shí)施。6員工''五險(xiǎn)一金增長(zhǎng)費(fèi)用、公司統(tǒng)一發(fā)放的全員一次性 獎(jiǎng)。員工''五險(xiǎn)一金增長(zhǎng)費(fèi)用按公司規(guī)定增長(zhǎng)比例進(jìn)行預(yù)算編 制。公司統(tǒng)一發(fā)放的全員一次性獎(jiǎng)按照公司正式通知進(jìn)行據(jù)實(shí)預(yù) 算編制。7退休員工節(jié)日費(fèi)，按照公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和退休人數(shù)編制。8公司安排的其他事項(xiàng)支出預(yù)算按照公司相應(yīng)的文件編制，形成相應(yīng)的事項(xiàng)支出預(yù)算。（二）籌備費(fèi)支出預(yù)算籌備費(fèi)包括籌備期間所發(fā)生的薪酬費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、其 他直接費(fèi)、間接費(fèi)及對(duì)口支援發(fā)生的工費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等所

41、有費(fèi)用?；I備組依據(jù)公司審核后的籌備實(shí)施方案和公司規(guī)定，編 制籌備費(fèi)預(yù)算?；I備組創(chuàng)收收入產(chǎn)生的稅費(fèi)，由籌備組全額承擔(dān)。籌備費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)期為4個(gè)月，其中：一階單位項(xiàng)目啟動(dòng)期40天, 二階單位確定方案期30天，三階單位現(xiàn)場(chǎng)籌備期20天，四階單 位基本接管期20天，五階單位開(kāi)通運(yùn)營(yíng)期10天。短于標(biāo)準(zhǔn)期按實(shí)際期限編制。長(zhǎng)于標(biāo)準(zhǔn)籌備期執(zhí)行以下規(guī) 定：編制預(yù)算前可預(yù)見(jiàn)的籌備時(shí)間延長(zhǎng)（含甲方原因），按照實(shí) 際籌備時(shí)間編制預(yù)算、延長(zhǎng)期間成本費(fèi)用預(yù)算比照二階單位的費(fèi) 用標(biāo)準(zhǔn)和延長(zhǎng)時(shí)間計(jì)算；預(yù)算批復(fù)后，因不可預(yù)見(jiàn)的、突發(fā)的外 界事項(xiàng)導(dǎo)致籌備時(shí)間延長(zhǎng)，延長(zhǎng)期間成本費(fèi)用預(yù)算比照二階單位 的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和延長(zhǎng)時(shí)間計(jì)算；三階單位及以

42、后階單位因外界原因 造成的籌備時(shí)間延長(zhǎng)，按實(shí)際延長(zhǎng)期編制。1. 薪酬費(fèi)預(yù)算編制方法薪酬費(fèi)主要包括員工工資、獎(jiǎng)金、津補(bǔ)貼、探親交通費(fèi)、女 工衛(wèi)生費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、社保費(fèi)、公積金、企業(yè)年金 等。薪酬費(fèi)按照公司籌備接管辦法規(guī)定各階單位上崗人數(shù)及各項(xiàng) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算?；竟剑荷蠉徣藬?shù)*各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)*工作時(shí) 間。遇有籌備期調(diào)整的，按照變化階單位的薪酬預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào) 整。2材料費(fèi)、工器具預(yù)算編制方法按照公司物資部提供的指導(dǎo)配置定額，結(jié)合新線各專業(yè)設(shè)備 型號(hào)、數(shù)量、生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及工裝機(jī)具的相關(guān)設(shè)計(jì)文件的實(shí) 際情況進(jìn)行編制。要考慮三方面情況：甲方直接配置及籌備組按 甲方標(biāo)準(zhǔn)自行采購(gòu)，并到甲方報(bào)

43、銷的不納入預(yù)算管理；籌備組按 照公司正常維管標(biāo)準(zhǔn)配置的材料和工器具，不納入籌備費(fèi)預(yù)算管理，納入維管預(yù)算管理，由公司在次年下達(dá)預(yù)算時(shí)，將新線配置 材料費(fèi)及工器具分三年在掛鉤成本中均勻分?jǐn)?；籌備期間發(fā)生零 星的一次性使用的材料費(fèi)、日常勞保費(fèi)，納入籌備費(fèi)管理。3. 機(jī)械費(fèi)預(yù)算編制方法機(jī)械使用費(fèi)主要包括燃油費(fèi)、經(jīng)常修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi) 等，按機(jī)械設(shè)備數(shù)量、消耗定額、工作量及地區(qū)差異核定?；?公式：車輛個(gè)數(shù)*各項(xiàng)費(fèi)用消耗定額*工作量。租賃費(fèi)：按租賃車 輛數(shù)和租賃費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及使用時(shí)間核定；基本公式：車輛個(gè)數(shù)*租賃 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)/天*使用天數(shù)。要考慮兩方面情況：由甲方配置車輛同 時(shí)承擔(dān)車輛費(fèi)用的，不納入籌備費(fèi)預(yù)

44、算管理；無(wú)論是甲方配置車 輛、公司配置車輛還是租用車輛，應(yīng)執(zhí)行籌備期間管理辦法規(guī)定 的車輛配置標(biāo)準(zhǔn)，納入籌備費(fèi)預(yù)算管理；超出配置標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)公司 核批。4. 其他直接費(fèi)和間接費(fèi)預(yù)算編制方法其他直接費(fèi)和間接費(fèi)主要包括：辦公用品、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、 通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)、差旅費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、租房費(fèi)、 其他臨時(shí)費(fèi)用等項(xiàng)目。預(yù)算編制：根據(jù)本辦法人員上線時(shí)間及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)構(gòu)定額 進(jìn)行編制。預(yù)算方式：按間接費(fèi)不同項(xiàng)目分定員費(fèi)用和機(jī)構(gòu)費(fèi)用進(jìn)行測(cè) 算。定員費(fèi)用包含辦公用品、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、水電費(fèi)等，按實(shí) 際上線時(shí)間分管理人員和一線人員不同標(biāo)準(zhǔn)*乂乂元/月人進(jìn)行 核定；機(jī)構(gòu)費(fèi)用包含郵寄費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)、取暖費(fèi)、租

45、房費(fèi)等，按 各段、車間、工區(qū)不同機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)*xx元/月個(gè)進(jìn)行核定。要考慮三方面情況：甲方配置及籌備組按甲方標(biāo)準(zhǔn)自行采購(gòu)，并 到甲方報(bào)銷的，配置標(biāo)準(zhǔn)能滿足公司管理要求的，不納入籌備費(fèi) 管理；配置不能滿足公司管理要求的，單獨(dú)報(bào)公司審批；籌備組 自行購(gòu)置，滿足籌備期間管理需求的辦公用品、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)、 通訊費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)信息費(fèi)、差旅費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、租房費(fèi)、 其他臨時(shí)費(fèi)用，納入籌備費(fèi)管理；籌備組按照公司正常維管標(biāo)準(zhǔn) 配置的辦公、生活類設(shè)備購(gòu)置費(fèi)，辦公、生產(chǎn)、生活家具、行李 購(gòu)置等可以延續(xù)到接管后維管正常使用的，不納入籌備費(fèi)預(yù)算管 理，納入接管單位維管公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算管理。5折舊費(fèi)籌備期間購(gòu)置的固定資產(chǎn)

46、執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法，固定資產(chǎn) 折舊費(fèi)由籌備組全額承擔(dān)。6稅費(fèi)執(zhí)行公司的相關(guān)法律法規(guī)要求。二、公司級(jí)統(tǒng)籌預(yù)算編制的物品配置標(biāo)準(zhǔn)（一）機(jī)構(gòu)：各段機(jī)關(guān)、供電（工務(wù)、電務(wù)）車間、變電檢 修車間、工區(qū)、值守所亭。（二）各機(jī)構(gòu)配置的物品：1 各段機(jī)關(guān)具體配置物品內(nèi)容為：(1) 各段領(lǐng)導(dǎo)辦公室：辦公桌、辦公椅、書柜、沙發(fā)、茶 幾、掛衣架、電話機(jī)、飲水機(jī)。(2) 科室辦公室：辦公桌、辦公椅、文件柜、電話機(jī)、打 印機(jī)。(3) 會(huì)議室：會(huì)議桌、會(huì)議椅、茶水柜。(4) 檔案室：操作臺(tái)、辦公椅、文件柜、電動(dòng)縫紉機(jī)、移動(dòng)硬盤、溫濕度計(jì)。(5) 食堂配：餐桌、餐椅、貨架、操作臺(tái)、雙眼水池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電

47、開(kāi)水器、炒鍋、售飯桌、電餅鐺、 豆?jié){機(jī)、電飯鍋、售飯機(jī)、其它零星物品。(6) 浴室：熱水器、洗衣機(jī)。(7) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。(8) 其它：網(wǎng)絡(luò)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、電視機(jī)、機(jī)頂盒、數(shù) 碼相機(jī)、錄音筆、保險(xiǎn)柜、驗(yàn)鈔機(jī)。2. 供電(工務(wù))車間具體配置物品內(nèi)容為：(1) 辦公室：辦公桌、辦公椅、文件柜、數(shù)碼相機(jī)、一體 機(jī)、電話機(jī)、錄音筆。(2) 會(huì)議室：會(huì)議桌、會(huì)議椅。(3) 食堂：煤氣灶、餐桌、餐椅、貨架、操作臺(tái)、雙眼水 池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電開(kāi)水器、炒鍋、售飯桌、 電餅鐺、豆?jié){機(jī)、電飯鍋、其它零星物品。(4) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。3檢修車間具體配置物品內(nèi)容為：(1

48、) 辦公室：辦公桌、辦公椅、文件柜、數(shù)碼相機(jī)、一體 機(jī)、電話機(jī)、錄音筆。(2) 會(huì)議室：會(huì)議桌、會(huì)議椅。(3) 食堂：煤氣灶、餐桌、餐椅、貨架、操作臺(tái)、雙眼水 池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電開(kāi)水器、炒鍋、售飯桌、 電餅鐺、豆?jié){機(jī)、電飯鍋、其它零星物品。(4) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。4. 工區(qū)具體配置物品內(nèi)容為：(1) 值班室：值班室配置標(biāo)準(zhǔn)：辦公桌、辦公椅、文件柜、 數(shù)碼相機(jī)、一體機(jī)、電話機(jī)、錄音筆。(2) 會(huì)議室：會(huì)議桌、會(huì)議椅、黑板/白板。(3) 食堂：煤氣灶、餐桌、餐椅、貨架、操作臺(tái)、雙眼水 池、排煙罩、消毒柜、冰箱/冰柜、電開(kāi)水器、炒鍋、售飯桌、 電餅鐺、豆?jié){機(jī)、電飯鍋、其

49、它零星物品。(4) 浴室：熱水器、洗衣機(jī)。(5) 宿舍：書桌、椅子、衣柜、窗簾。(6) 其它：網(wǎng)絡(luò)、電視機(jī)、機(jī)頂盒、電視柜。5. 值守所亭具體配置物品內(nèi)容為：(1) 主控室：辦公桌、辦公椅、鑰匙箱、傳真機(jī)、電話、 沙發(fā)。(2) 宿舍：衣柜、書桌、衛(wèi)星接收機(jī)、電視機(jī)(3) 廚房：冰箱、小餐桌、小凳子、灶臺(tái)(碗碟)柜、電 飯鍋。(4) 浴室：洗衣機(jī)、熱水器(5) 其它：網(wǎng)絡(luò)、自行車(三) 各機(jī)構(gòu)物品配置數(shù)量及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)各段機(jī)關(guān)、車間及工區(qū)定員，確定各機(jī)構(gòu)物品配置數(shù)量; 根據(jù)機(jī)構(gòu)管理需要，確定不同的配置費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。(四) 個(gè)人物品配置費(fèi)用1配置標(biāo)準(zhǔn)：床、行李、床品2. 個(gè)人物品配置數(shù)量及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(1

50、) 床:1 張/2 人*420(2) 行李:1套/人*300(3) 床品：2套/人*145(五) 單個(gè)機(jī)構(gòu)辦公后勤物品配置費(fèi)用單個(gè)機(jī)構(gòu)物品配置費(fèi)用*機(jī)構(gòu)數(shù)量+單個(gè)人員物品配置費(fèi)用* 人數(shù)。第三部分各單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算各單位掛鉤責(zé)任成本費(fèi)用預(yù)算包括薪酬、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)、 其他直接費(fèi)、間接費(fèi)、管理費(fèi)、固定資產(chǎn)及臨時(shí)設(shè)施預(yù)算。一、薪酬(人勞科室負(fù)責(zé))(一) 各單位統(tǒng)籌成本費(fèi)用預(yù)算編制1. 人才儲(chǔ)備支出用于人才儲(chǔ)備的薪酬支出，由各單位人勞科室結(jié)合培養(yǎng)人數(shù) 和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制。2. 員工收入的增長(zhǎng)支出考慮各單位合同調(diào)價(jià)年增長(zhǎng)幅度不同，按照人員工資增長(zhǎng)率 統(tǒng)籌考慮，做好現(xiàn)金流安排。（二）執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)

51、成本費(fèi)用預(yù)算編制1.薪酬的基本板塊（薪點(diǎn)工資+津補(bǔ)貼）（1）崗位薪點(diǎn)工資：按照中鐵電化運(yùn)管公司薪酬管理辦 法文件規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)和公司核定各單位的基本定員人數(shù)編 制；（2）各種津補(bǔ)貼：按照中鐵電化運(yùn)管公司薪酬管理辦法 規(guī)定的津補(bǔ)貼項(xiàng)目（不含節(jié)日補(bǔ)貼）、標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司核定各單位 的基本定員人數(shù)、機(jī)械設(shè)備數(shù)量、隧道數(shù)量編制；（3）骨干人才津貼：執(zhí)行中鐵電化運(yùn)管公司骨干人才評(píng) 審管理辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，具體人數(shù)由公司每年年初下達(dá)指標(biāo)，各 單位根據(jù)公司批復(fù)的骨干人才人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。2社會(huì)保險(xiǎn)、公積金、補(bǔ)充保險(xiǎn)（1）社會(huì)保險(xiǎn)是指養(yǎng)老保險(xiǎn)（含補(bǔ)貼）、醫(yī)療保險(xiǎn)（含補(bǔ)貼）、 失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。各單位根

52、據(jù)公司核定員工個(gè)人 保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，按照國(guó)家和參保地規(guī)定的繳費(fèi)比例進(jìn)行編制，新 參保員工按照最低繳費(fèi)基數(shù)標(biāo)準(zhǔn)編制，基本養(yǎng)老及基本醫(yī)療保險(xiǎn) 補(bǔ)貼按照最新標(biāo)準(zhǔn)和符合規(guī)定人數(shù)編制。(2) 公積金包括住房公積金和員工房屋提租補(bǔ)貼兩部分內(nèi) 容。住房公積金由各單位根據(jù)公司文件規(guī)定繳納標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單 位符合規(guī)定人數(shù)進(jìn)行編制；員工房屋提租補(bǔ)貼由各單位根據(jù)公司 文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位符合規(guī)定人數(shù)進(jìn)行編制。(3) 補(bǔ)充保險(xiǎn)是指補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，由公司 保險(xiǎn)負(fù)責(zé)人員進(jìn)行下達(dá)人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，各單位結(jié)合本單位符合規(guī)定 人數(shù)和相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。3體檢費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)等(1) 員工體檢費(fèi)(辦公室負(fù)責(zé))：按照各單位實(shí)際人

53、數(shù)、退 休人員人數(shù)和公司通知的員工體檢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制；(2) 獨(dú)生子女費(fèi)：按照符合享受獨(dú)生子女費(fèi)的員工人數(shù)和 公司制定的獨(dú)生子女費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制；(3) 女工衛(wèi)生費(fèi)：按照女員工人數(shù)和公司制定的女工衛(wèi)生 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制。4喪葬補(bǔ)助及撫恤費(fèi)：按照公司文件規(guī)定據(jù)實(shí)納入年度預(yù)算 管理。5教育經(jīng)費(fèi)：按公司規(guī)定的工資總額的一定比例編制。(1) 新員工實(shí)習(xí)工資：按照實(shí)習(xí)人數(shù)和公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。(2) 培訓(xùn)費(fèi)：按照中鐵電化運(yùn)管公司員工教育經(jīng)費(fèi)管理 辦法(電運(yùn)人201646號(hào)文)規(guī)定，結(jié)合本單位培訓(xùn)計(jì)劃， 根據(jù)人數(shù)、次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制。6工會(huì)經(jīng)費(fèi)：按照工資總額的2%編制。（三）各單位自控成本費(fèi)用預(yù)算編制公司在下達(dá)人工費(fèi)指

54、標(biāo)時(shí)，暫留一定比例作為對(duì)各單位的考 核額度，次年兌現(xiàn)。做預(yù)算時(shí)要考慮。1各類獎(jiǎng)金、節(jié)日生活補(bǔ)貼（1）各類獎(jiǎng)金：按照中鐵電化運(yùn)管公司薪酬管理辦法 電運(yùn)人（2016） 34號(hào)文件的規(guī)定和指導(dǎo)原則，結(jié)合自身管理要 求進(jìn)行編制；（2）節(jié)日生活補(bǔ)貼：按照各單位在崗實(shí)際人數(shù)、退休人員 人數(shù)，結(jié)合各單位節(jié)日生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。2臨時(shí)用工支出：對(duì)于工務(wù)臨時(shí)性用工、自燒采暖鍋爐的用 工等，由各單位根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行編制。3. 路局勞務(wù)工費(fèi)：按照維管合同規(guī)定的人數(shù)和工資總額標(biāo)準(zhǔn) （人均）編制。4福利費(fèi)：依據(jù)公司規(guī)定工資總額的一定比例，同時(shí)結(jié)合自 身需要進(jìn)行編制。（1）辦公室負(fù)責(zé)的福利費(fèi)：根據(jù)各單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、基本定

55、 員情況、管轄工區(qū)（所亭）數(shù)量、消耗定額，分類核定。具體為：食堂液化氣費(fèi)：按定編人數(shù)核定，x元/月/人；食 堂炊具維修費(fèi)：按食堂規(guī)模核定，機(jī)關(guān)食堂x元/月，車間、工 區(qū)食堂x元/月；食堂零星工作餐：按機(jī)關(guān)數(shù)核定，每工區(qū)按x 人、各單位機(jī)關(guān)及車間各按x人，x元/月/人。（2）人勞科室負(fù)責(zé)的福利費(fèi)：指廚師工資，按照各單位廚 師定員人數(shù)和廚師工資標(biāo)準(zhǔn)編制。二、材料費(fèi)（物資科室負(fù)責(zé)）（一）各單位統(tǒng)籌成本費(fèi)用預(yù)算編制工器具、勞動(dòng)保護(hù)用品更新支出按照物資臺(tái)賬中工器具、勞動(dòng)保護(hù)用品的購(gòu)置時(shí)間，結(jié)合工 器具、勞動(dòng)保護(hù)用品的規(guī)定更新年限，在編制執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)成本 費(fèi)用預(yù)算中進(jìn)行考慮。（二）執(zhí)行公司標(biāo)準(zhǔn)成本費(fèi)用預(yù)算公司統(tǒng)一 vi標(biāo)識(shí)的工裝類勞保，包括防寒服、防護(hù)服（馬 夾）、春秋及夏季工作服、絕緣鞋（10kv）、雨衣等。按照標(biāo)準(zhǔn) 和實(shí)際