財政與金融復(fù)習(xí)提綱

1、財政與金融復(fù)習(xí)提綱2財政與金融復(fù)習(xí)提綱1資源配置職能的含義及主要內(nèi)容。P6資源配置職能是通過財政收支改變資源的配置， 實現(xiàn)資源結(jié)構(gòu)的合理化， 使 社會的人力、物力、財力資源得到高效利用，獲得最大的經(jīng)濟和社會效益。資源配置職能的主要內(nèi)容有： 調(diào)節(jié)資源在地區(qū)之間的配置； 調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè) 部分之間的配置；調(diào)節(jié)全社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置。2經(jīng)濟穩(wěn)定職能的含義及主要內(nèi)容。P8經(jīng)濟穩(wěn)定職能是指通過財政分配實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定的目標(biāo)， 即充分就業(yè)、 物價穩(wěn) 定、國際收支平衡、合理的經(jīng)濟增長率。經(jīng)濟穩(wěn)定職能的主要內(nèi)容有： 調(diào)節(jié)社會供求總量的大體平衡； 調(diào)節(jié)社會供求 結(jié)構(gòu)上的平衡。3財政收入按收入形式如

2、何進行分類？p11按收入形式分類，財政收入可分為稅收形式和非稅收形式。稅收收入是國家依據(jù)國家權(quán)力，強制無償?shù)厝〉玫囊徊糠重斦杖搿７嵌愂帐杖胧侵赋愂招问揭酝獾钠渌斦杖胄问?。主要有國有企業(yè)收 入、債務(wù)收入、其他收入。4.稅收有哪些特征？如何理解？p11稅收具有強制性、無償性、固定的特征。 稅收三性是稅收本身所固有的，也是一切社會形態(tài)下稅收的共性。稅收的強制性是指國家依據(jù)法律征稅， 而并非一種自愿交納， 納稅人必須依 法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的無償性是指國家征稅以后， 稅款就成為國家所有， 不再直接歸還納稅 人，也不需要付給納稅人任何代價。稅收的固定性是指國家征稅以法律形式預(yù)先規(guī)

3、定征稅范圍和征收比例， 便于 征納雙方共同遵守。5、個人所得稅的計稅依據(jù)。P36個人所得稅是對在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的個 人， 從中國境內(nèi)和境外取得的所得和在中國境內(nèi)無住所又不居住或者無住所而在 境內(nèi)居住不滿一年的個人，從中國境內(nèi)取得的所得征收的一種稅。個人所得稅的征稅對象具體內(nèi)容包括： 工資、薪金所得；個體工商戶的生產(chǎn)、 經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、 承租經(jīng)營所得； 稿酬所得；勞務(wù)報酬所得； 特許權(quán)使用費所得、利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)租賃所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得偶然 所得和其他所得。6簡述國債的特征。p44（1）有償性。政府通過發(fā)行國債籌集的財政資金，必須如期償還。

4、（2）自愿性。國債的發(fā)行或認(rèn)購建立在認(rèn)購者自愿承購的基礎(chǔ)上，認(rèn)購者買與不買， 購買多少，完全由認(rèn)購者自己根據(jù)個人或者單位情況自主決定， 國家并不能指派具體的承購人。（3）靈活性。國債發(fā)行與否，以及發(fā)行多少，一般完全由政府根據(jù)國家財 政資金的豐裕程度靈活加以確定，不能通過法律形式預(yù)先加以規(guī)定。7簡述決定國債利率高低的因素。P50（1）國債利率應(yīng)參照金融市場的利率而決定。（2）國債利率主要以銀行利率為基準(zhǔn)，一般應(yīng)略高于同期銀行存款的利率水 平。3（3）國債利率也應(yīng)視政府信用的狀況而決定。（4）國債利率還應(yīng)根據(jù)社會資金供給量的大小而決定。8簡述量入為出原則的涵義及要注意的問題。P67量入為出，是指在

5、財政收入總額已定的前提下， 根據(jù)財政收入的規(guī)模確定財 政支出的規(guī)模， 用收入制約支出， 即有多少錢辦多少事。 同時還要充分發(fā)揮資金 的使用效果。堅持量入為出原則，應(yīng)注意以下幾點：第一，要實事求是地估量國家財力。 第二，要對財政收入的來源是否正常進行認(rèn)真分析。9如何控制行政管理費的規(guī)模？p80（1）合理調(diào)整規(guī)劃支出范圍，嚴(yán)格支出的管理與監(jiān)督，硬化預(yù)算約束力。（2）精簡機構(gòu)，控制人員編制，提高行政支出效率。（3）深化與優(yōu)化行政組織結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變行政職能和完善行政體制為主要內(nèi)容的行 政改革。10如何解釋社會保障的概念？p93社會保障是指國家向喪失勞動能力、 失去就業(yè)機會以及遇到其他事故而面臨 經(jīng)濟困難的

6、公民提供的基本生活保障。 經(jīng)濟社會要正常運行， 除了必須保證有一 個持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟增長率， 來提供越來越豐富的物質(zhì)財富外， 還必須有一個安定 的社會環(huán)境，這便是社會保障存在的前提條件。11論述社會保障的主要內(nèi)容。P93社會保障的內(nèi)容：（1）社會保險。是指保障勞動者在失去勞動能力， 從而失 去工資收入后仍能享有基本的生活保障。 （2）社會救助。是指通過國家財政撥款， 保障生活確有困難的貧困者最低限度的生活需要。 （3）社會福利中的一部分。 是 指國家民政部門提供的主要是對盲聾啞和鰥寡孤獨的社會成員給予的各種物質(zhì) 幫助，其資金來源大部分是國家預(yù)算撥款。 （4）社會優(yōu)撫。 是指對革命軍人及其家屬提供

7、的社會保障。12試析社會保障基金的管理模式。P97（1）高度集中的管理模式。即在全國或整個地區(qū)建立一個管理機構(gòu)，集中 管理社會保險事物。（2）分散管理模式。即在立法與行政監(jiān)督上集中統(tǒng)一， 但在 運作管理上是分散的， 屬于不同的機構(gòu)。（3）統(tǒng)分結(jié)合的管理模式。 即把統(tǒng)一性 強的保險項目集中起來統(tǒng)一管理，把獨立性強的項目或環(huán)節(jié)實行分散管理。13試比較單式預(yù)算與復(fù)式預(yù)算的不同特點和作用。P109單式預(yù)算的優(yōu)點是具有全面性和綜合性， 較為明確地反映財政收支的總體情 況，符合統(tǒng)一性和完整性的預(yù)算原則。 缺點是沒有按收支性質(zhì)分別編列和平衡，看不出各項收支之間的對應(yīng)平衡關(guān)系，不利于宏觀調(diào)控；復(fù)式預(yù)算的優(yōu)點是

8、對收 支結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟建設(shè)支出狀況的反映較明確，可以對收入的不同性質(zhì)分別進行分析 和管理， 有利于國家職能的分離和宏觀調(diào)控， 提高財政支出的經(jīng)濟效益。 缺點是 預(yù)算總體功能較弱，操作上沒有單式預(yù)算那樣簡潔、明了。14簡述國家預(yù)算管理體制的概念及其實質(zhì)。P115國家預(yù)算管理體制是在中央與地方政府、 以及地方各級政府之間規(guī)定預(yù)算收 支范圍和預(yù)算管理職權(quán)的一項根本制度。國家預(yù)算管理體制的實質(zhì)， 是處理預(yù)算資金分配和管理上的集權(quán)與分權(quán)、 集 中與分散的關(guān)系問題。415簡述分稅制概念及其優(yōu)點。P118分稅制是分稅制預(yù)算 （財政）管理體制的簡稱， 是在劃分中央與地方政府事 權(quán)的基礎(chǔ)上，按稅種劃分各級政府財政收

9、入的一種預(yù)算管理體制。1有利于理順并規(guī)范各級政府間的財政分配關(guān)系，消除政府之間財力分配的 隨意性，使各級政府真正建立起獨立的一級預(yù)算。2有利于調(diào)動中央和地方兩個積極性， 在促進整個財政收入增長的同時， 逐 步提高中央財政收入占全國財政收入的比重，增強中央財政的宏觀調(diào)控能力。3有利于實現(xiàn)政企分開和政府職能的轉(zhuǎn)移， 有利于促進資源的優(yōu)化配置和產(chǎn) 業(yè)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整。4通過建立統(tǒng)一、規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度，有利于加強中央對老、少、邊、窮 地區(qū)的財政支援，逐步縮小地區(qū)間的差距。16簡述一般什么情況下，采取擴張性財政政策和緊縮性財政政策。P124當(dāng)社會總需求水平低于總供給水平， 政府可以通過擴大財政支出規(guī)模，

10、 相對 減少財政收入， 刺激總需求的增加， 這就是擴張性財政政策； 在社會總需求過剩 的情況下， 政府則采取減少財政支出， 相對增加財政收入， 從而抑制社會總需求 的增加，這就是緊縮性財政政策。17，試述相機抉擇穩(wěn)定器的概念及主要的財政政策工具。P126相機抉擇的穩(wěn)定器是指為了使經(jīng)濟達到預(yù)定的總需求水平和就業(yè)水平，政府 根據(jù)不同情況所采取的財政措施。其特征是不能自動地發(fā)揮作用， 而是靠人們對 客觀經(jīng)濟形勢進行分析判斷， 然后再相機決定所要采取的相應(yīng)財政措施。相機抉 擇的穩(wěn)定器主要包括調(diào)整政府購買商品和勞務(wù)的水平；調(diào)整稅率；調(diào)整稅收起征 點和減免稅規(guī)定；調(diào)整轉(zhuǎn)移支付條件；調(diào)整加速折舊政策規(guī)定等。

11、18、論述衡量貨幣流通狀況的標(biāo)志。P157確定衡量標(biāo)志的目的， 是提供貨幣流通狀況的信息， 作為調(diào)節(jié)貨幣流通的依 據(jù)。（1） 物價水平的變動。在西方國家這是唯一的標(biāo)志。在我國，隨著理順價 格體系，逐步放開價格，運用市場機制，物價水平的變動將成為主要標(biāo)志。（2） 根據(jù)歷史統(tǒng)計資料確定的某些經(jīng)驗數(shù)據(jù)，貨幣供應(yīng)量與生產(chǎn)總值兩者 增長率之比。（3）市場供求狀況和儲蓄存款動態(tài)等等。19、簡述政策性金融機構(gòu)的特征。P165其特征有：經(jīng)營目標(biāo)是實現(xiàn)政府的政策目標(biāo)；資金主要來自國家預(yù)算撥款， 在國內(nèi)發(fā)行金融債券和發(fā)行國外債券等。 資金運用以中長期貸款為主； 貸款重點 是政府產(chǎn)業(yè)政策、社會經(jīng)濟發(fā)展計劃中重點扶植

12、的項目。20試分析商業(yè)銀行的性質(zhì)。P173（1）商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)（2）商業(yè)銀行不同于一般的工商企業(yè)：商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是特殊的商品 貨幣。（3）商業(yè)銀行在一定程度上蘊藏著經(jīng)濟管理的內(nèi)容：21簡述商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。P177資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運用其經(jīng)營資金從事各種信用活動的業(yè)務(wù)。1貸款：貸款是商業(yè)銀行按一定利率和確定的期限出借貨幣資金的信用活 動。它是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是銀行利潤的主要來源。2投資：一般而言，投資是商業(yè)銀行參與有價證券買賣而持有證券所引起的 銀行資金的占用。3票據(jù)承兌： 票據(jù)承兌是商業(yè)銀行作為商業(yè)匯票作按期付款的承諾。 如果出 票人到5期無力

13、付款， 銀行有責(zé)任為出票人墊款， 這時，承兌業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化為貸款業(yè)務(wù)。4儲備資產(chǎn)： 儲備資產(chǎn)是商業(yè)銀行為應(yīng)付存款提取而保存的各種形式支付準(zhǔn) 備金的總稱。22簡述派生存款創(chuàng)造的條件。P181派生存款的創(chuàng)造必須具備兩大基本條件：1部分準(zhǔn)備金制度： 準(zhǔn)備金的多少與派生存款量直接相關(guān)。 銀行提取的準(zhǔn)備 金占全部存款的比例稱作存款準(zhǔn)備金率。 存款準(zhǔn)備金率越高， 提取的準(zhǔn)備金越多， 銀行可用的資金就越少，派生存款量也相應(yīng)減少；反之，存款準(zhǔn)備金率越低，提 取的準(zhǔn)備金越少，銀行可用資金就越多，派生存款量也相應(yīng)增加。2非現(xiàn)金結(jié)算制度： 在現(xiàn)代信用制度下， 銀行向客戶貸款是通過增加客戶在 銀行存款帳戶的余額進行的， 客

14、戶則是通過簽發(fā)支票來完成他的支付行為。 因此， 銀行在增加貸款或投資的同時， 也增加了存款額， 即創(chuàng)造出了派生存款。 如果客 戶以提取現(xiàn)金方式向銀行取得貸款，就不會形成派生存款。23簡述制約信用擴張與收縮的因素。P1841法定存款準(zhǔn)備金率： 法定存款準(zhǔn)備金率是指為了保障存款人的利益， 減少 商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險以及實現(xiàn)金融的宏觀調(diào)控， 中央銀行用法律規(guī)定商業(yè)銀行在 吸收存款中必須繳存存款準(zhǔn)備金的比率。 它與商業(yè)銀行的信用擴張能力和派生存 款量成反比。 提高法定存款準(zhǔn)備金率， 銀行的信用擴張能力就降低， 派生存款量 就減少；降低法定存款準(zhǔn)備金率，銀行可使用的存款量就增加， 從而使銀行的貸 款和派生

15、存款量相應(yīng)擴大。 法定存款準(zhǔn)備金率直接影響商業(yè)銀行的貸款規(guī)模和派 生存款的創(chuàng)造。2付現(xiàn)率：亦稱現(xiàn)金漏損率，指借款人以現(xiàn)金形式支取貸款的數(shù)量占貸款總 量的比例。 借款人以提取現(xiàn)金形式支取貸款， 使得銀行的存款余額減少， 在法定 存款準(zhǔn)備金率不變的情況下，意味著銀行必須減少貸款的發(fā)放，由此引起整個銀 行體系信用規(guī)模的縮小。24簡述中央銀行金融管理中的對內(nèi)金融管理的方法。P201對內(nèi)的金融管理有三種類型：1預(yù)防性管理： 指中央銀行為了確保金融體系的安全， 對銀行和非銀行金融 機構(gòu)的開業(yè)、資本金及其經(jīng)營活動采取一系列的管理措施。2應(yīng)急性管理： 金融機構(gòu)在經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中， 難免遇到臨時資金短缺， 這時，

16、 金融機構(gòu)可運用拆借、 再貼現(xiàn)波行金融債券等方式籌措資金， 彌補臨時資金不足。 但在發(fā)生長期資金短缺且影響清償力時，中央銀行就有義務(wù)提供緊急貸款，幫助 金融機構(gòu)克服困難。3援助性或制裁性管理： 中央銀行有權(quán)對銀行和非銀行金融機構(gòu)的一切業(yè)務(wù) 實行監(jiān)督和檢查。 對有助于經(jīng)濟發(fā)展和金融業(yè)務(wù)健康擴展的行為， 要采取有效措 施加以扶持；對有損于經(jīng)濟發(fā)展和金融穩(wěn)定的行為，則要依法制裁。25論述信托的職能。P2171融通資金的功能： 是金融市場的基本功能。 這一功能具體表現(xiàn)在三個方面： 一是資金供需雙方的融資。二是金融機構(gòu)間的融資。三是地域間的資金轉(zhuǎn)移。2積累資金的功能：金融市場上資金短缺方運用股票、債券的

17、發(fā)行籌措資金，從事生產(chǎn)活動； 資金盈余方則通過購買股票。 債券，將自己一部分積蓄提交給證 券發(fā)行者，從事投資活動。這樣，以金融工具為媒介，完成了資金投資、增值、 積累的全過程。63降低風(fēng)險的功能： 金融市場擁有眾多的金融工具可供投資者選擇。 金融工 具有高度的風(fēng)險性， 金融市場的運作又以嚴(yán)格的法定規(guī)則為依據(jù)。 這一切使投資 者一方面能分散風(fēng)險， 另一方面又可得到法律的保護， 起到降低投資風(fēng)險的作用。4宏觀調(diào)控的功能： 這是金融市場在貨幣供需方面發(fā)揮的獨特作用。 金融市 場是中央銀行推行貨幣政策的場所， 通過公開市場業(yè)務(wù)， 吞吐基礎(chǔ)貨幣， 直接調(diào) 控社會貨幣供應(yīng)量。 金融市場上金融工具的買賣和發(fā)

18、行， 實質(zhì)是資金的重新分配 和組合，利率的變動使資金得以優(yōu)化配置，實現(xiàn)經(jīng)濟的宏觀調(diào)節(jié)。26簡述外匯交易主要的四種方式。P2501即期外匯交易： 亦稱現(xiàn)匯交易， 是外匯市場上最常見的交易方式。 它是指 銀行同業(yè)之間或銀行和客戶之間的買賣成交后， 立即或在兩個營業(yè)日內(nèi)辦理收付 交割的外匯交易。2遠(yuǎn)期外匯交易：亦稱期匯交易，是指外匯交易的雙方，就匯率、幣別、金 額、交割期限達成協(xié)議后簽訂合同， 俟合同到期， 按照約定匯率辦理交割的外匯 交易方式。3套匯交易： 指套匯者在同一時間內(nèi)， 利用不同的外匯市場、 不同的貨幣種 類、不同的交割期限在匯率上的差異， 或為防范匯率風(fēng)險， 或為牟取套匯收益而 進行的

19、賤買貴賣的外匯交易方式。4套利交易： 指當(dāng)不同國家金融市場短期利率存在偏差時， 投資者將資金從 利率低的國家轉(zhuǎn)移到利率高的國家，以圖增加收益的外匯交易方式。27簡述治理通貨膨脹的一般措施。P264治理通貨膨脹的一般措施1緊縮政策：指通過緊縮財政支出和銀行信貸達到收縮貨幣供給量以抑制通 貨膨脹的措施和方法。2供給政策： 指通過發(fā)展生產(chǎn)， 增加社會總供給，以彌補供需缺口， 從而解 決通貨膨脹的措施和方法。3控制物價和工資： 指由政府采取限制物價和工資上升的措施來抑制通貨膨 脹時物價上漲的過猛勢頭。但不宜長久使用。4幣制改革： 當(dāng)通貨膨脹已達到惡性程度， 治理通貨膨脹的措施應(yīng)該是實行 幣制改革。28.外匯有哪些作用？p269便利國際結(jié)算的開展： 由于各國貨幣制度存在差異， 本國貨幣通常木能成 為清算國際債權(quán)債務(wù)的支付手段， 而外匯的可兌換性和可接受性， 使這種清算能 順利進行。促進國際貿(mào)易的發(fā)展： 在國際貿(mào)易中運用外匯， 既安全又便捷， 一定程 度上推動了國際貿(mào)易