采購(gòu)部?jī)?nèi)部管理控制制度審計(jì)報(bào)告

1、采購(gòu)部?jī)?nèi)部管理控制制度審計(jì)報(bào)告采購(gòu)審計(jì)工作方案審計(jì)方式：審閱、全方位審計(jì)、抽查計(jì)劃工作時(shí)間：被審計(jì)部門名稱:采購(gòu)部編制依據(jù)：財(cái)政部?jī)?nèi)部控制基本規(guī)范-單位采購(gòu)與付款控制規(guī)范審計(jì)主要內(nèi)容和范鬧1. 物料采購(gòu)程序2. 供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序3. 采購(gòu)管理制度采購(gòu)管理過程包括采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)詢價(jià)、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)決策、采購(gòu)招標(biāo)、合同評(píng)審、訂單處理、驗(yàn)收入庫(kù)、發(fā)料使用九個(gè) 流程：3.1 .對(duì)采購(gòu)的全過程進(jìn)行全方位監(jiān)怦。3.2.對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。3.3對(duì)合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。3.3.1購(gòu)貨合同訂立情況的審'計(jì)。3.3.2購(gòu)貨合同履行情況的審計(jì)。3.3.3對(duì)采購(gòu)合同執(zhí)行中的審計(jì)。34對(duì)合同臺(tái)賬及信息反饋進(jìn)行審計(jì)

2、3.5. 對(duì)采購(gòu)績(jī)效的審計(jì)考核。3.6. 采購(gòu)物資購(gòu)入價(jià)格差界的'市訃。3.7企業(yè)庫(kù)存物資的真實(shí)性及存在狀況審計(jì)。4. 免檢產(chǎn)品及其供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法5. 采購(gòu)部質(zhì)暈日標(biāo)及評(píng)價(jià)方法6. 低值生產(chǎn)用物資采購(gòu)流程圖7. 訂單處理流程（緊急物料采購(gòu)處理流程、物料采購(gòu)處理流程）8. 供應(yīng)商考核表9. 緊急訂單處理流程10. 外悔加工管理規(guī)定組長(zhǎng)（負(fù)責(zé)人）：xxxxxx審計(jì)組成員成員：xxxx部門負(fù)責(zé)人意見耍想做好采購(gòu)審計(jì)，側(cè)重點(diǎn)還是放在制度管理上，只有嚴(yán)抓管理才是根木。2008年 10 月 10 n審 批遼接副總經(jīng)理童見審計(jì)組長(zhǎng)（主審）:起草人：xxxx2008年10月10日審計(jì)單位：公司審計(jì)室被

3、審單位：采購(gòu)部?jī)?nèi)容摘耍附件憑證評(píng)價(jià)及建議被審單位盤見審計(jì)組長(zhǎng)（主審）意見被審計(jì)部門:采購(gòu)部采購(gòu)審計(jì)工作底稿深xxxx審計(jì)通字（2008）第011號(hào)審計(jì)項(xiàng)f1：采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制采購(gòu)審計(jì)實(shí)物核査記錄2008 年 10 月 24 口規(guī)格位合同數(shù)數(shù)量 金額庫(kù)存數(shù)數(shù)量 金額多少備注數(shù)量 金額合同負(fù)責(zé)人： 倉(cāng)庫(kù)： 核對(duì)： 復(fù)核：審計(jì)組長(zhǎng)：審計(jì)員:（備注：倉(cāng)庫(kù)賬面數(shù)據(jù)截止于2008年10月23日星期四9： 00）采購(gòu)審計(jì)實(shí)施計(jì)劃被審計(jì)部門：采購(gòu)部具體審計(jì)項(xiàng)丨【審計(jì)方法 審計(jì)人員 起止日期 審計(jì)的具體內(nèi)容重點(diǎn)問題物料采購(gòu)程序?qū)忛唜xx10-10x供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序?qū)忛唜xxx10-10采購(gòu)管理制度審閱xxxx10

4、-13免檢產(chǎn)品及其供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法審閱xxxx10-14采購(gòu)部質(zhì)量目標(biāo)及評(píng)價(jià)方法審閱xxxx10-14低值生產(chǎn)川物資采購(gòu)流程圖審閱xxxx10-15訂單處理流程-緊急物料采購(gòu)處理流程審閱xxxx10-15訂單處理流程物料采購(gòu)處理流程審閱xxxx10-16供應(yīng)商考核表審閱xxxx10-16緊急訂單處理流程審閱xxxx10-17外協(xié)加工管理規(guī)定審閱xxxx10-17對(duì)采購(gòu)的全過程進(jìn)行全方位監(jiān)件抽查財(cái)務(wù)10-20對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)抽查財(cái)務(wù)10-20對(duì)合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督抽査財(cái)務(wù)10-20購(gòu)貨合同訂立情況的審計(jì)抽查財(cái)務(wù)10-20購(gòu)貨合同履行情況的審計(jì)抽查財(cái)務(wù)10-21對(duì)采購(gòu)合同執(zhí)行中的審計(jì)抽查財(cái)務(wù)10-21

5、對(duì)合同臺(tái)賬及信息反饋進(jìn)行審計(jì)抽査財(cái)務(wù)10-21對(duì)采購(gòu)績(jī)效的審計(jì)考核抽杳財(cái)務(wù)10-21采購(gòu)物資購(gòu)入價(jià)格差異的審計(jì)抽査財(cái)務(wù)10-22庫(kù)存物資的真實(shí)性及存在狀況審計(jì)抽查財(cái)務(wù)10-23備注審計(jì)部門:審計(jì)組長(zhǎng)（主審）:編制人:采購(gòu)審計(jì)業(yè)務(wù)專用發(fā)文稿紙核稿：xxxxxx簽發(fā)擬稿：xxxxxx主辦部門：公司審'計(jì)室事由：采購(gòu)過程是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的起點(diǎn),是決定產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)，原材料的好壞直接影響著公司的經(jīng)濟(jì)效益，目前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)采購(gòu)過程進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，已經(jīng)越來(lái)越引起公司高層的巫視，對(duì)采購(gòu)審 計(jì)的要求和內(nèi)容也從過去的查錯(cuò)糾弊轉(zhuǎn)向了現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，即在對(duì)整個(gè)采購(gòu)過程審計(jì)的同時(shí)，重 點(diǎn)放在預(yù)防

6、和控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)上。采購(gòu)過程包括采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)詢價(jià)、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)決策、采購(gòu)招標(biāo)、 合同評(píng)審、訂單處理、驗(yàn)收入庫(kù)、發(fā)料使用九個(gè)流程，采購(gòu)審計(jì)就是對(duì)這一全過程中各個(gè)環(huán)節(jié)所面臨的 各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與審計(jì)。因此公司審計(jì)室于2008年10月10 口至10月25 口對(duì)采購(gòu)部的內(nèi)部管理制度進(jìn) 行審計(jì)，通過了解采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)情況，并對(duì)采購(gòu)與付款的相應(yīng)會(huì)計(jì)憑證、原始憑證等記錄進(jìn)行抽樣測(cè) 試，只在測(cè)試采購(gòu)管理中的內(nèi)部控制規(guī)范：崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)、請(qǐng)購(gòu)與審批控制、采購(gòu)與驗(yàn)收控制、 付款控制和監(jiān)替檢查的符合性、完整性、規(guī)范性、有效性。附件：1、采購(gòu)審計(jì)計(jì)劃書（審計(jì)內(nèi)容版）2、采購(gòu)部審計(jì)實(shí)施計(jì)劃?rùn)C(jī)密等級(jí)：報(bào)：xxxx

7、副總經(jīng)理發(fā)：采購(gòu)部送：總經(jīng)理辦公室打字：xxxx校版：深xxxx審 字2008第011號(hào) 2008年10月10日 印4份采購(gòu)審計(jì)審議報(bào)告征求意見書對(duì)你部門的內(nèi)部控制制度審計(jì)已基本結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)報(bào)告初稿送閱，在收到審計(jì)報(bào)告zii起2 ii內(nèi)提出書面意見并及時(shí)送冋，逾期及視為同意。2008年 月 日（蓋章）收件人簽章：收件時(shí)間：2008年 月iei時(shí) 分附被審單位憑見被審單位（蓋章）部門負(fù)責(zé)人（簽字）年 月 日采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核査記錄被審訃部門：采購(gòu)部2008年10月10日制度摘耍起效時(shí)間ii前現(xiàn)狀審計(jì)結(jié)論1. 是否運(yùn)用：2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：川購(gòu)的依據(jù)是山物料采購(gòu)程序4.1常規(guī)庫(kù)存

8、物資由生產(chǎn)計(jì)劃部物管員根據(jù)最低庫(kù)存情況，填2008-4-22 購(gòu)單。物料采購(gòu)程序4.2非常規(guī)庫(kù)存物資山1.是否運(yùn)用：是工產(chǎn)車間根據(jù)產(chǎn)品計(jì)劃清單及工產(chǎn)訂單要求2008-4-222.是否執(zhí)行:填寫請(qǐng)購(gòu)單;3 存在問題:物料采購(gòu)程序4.3采購(gòu)人員負(fù)責(zé)與供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)及向供應(yīng)商索取相關(guān)的資料及檢驗(yàn)2008-4-22報(bào)告；1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題：物料采購(gòu)程序4.4技術(shù)部門負(fù)責(zé)捉供有關(guān)物料的標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)文件及特殊產(chǎn)品的檢2008-4-22驗(yàn)；1. 是否運(yùn)用：2. 是否執(zhí)行：否3 存在問題:1.是否運(yùn)用:物料采購(gòu)程序4.5質(zhì)保部負(fù)責(zé)提供物 料進(jìn)廠的檢驗(yàn)；2008-4-222.是否執(zhí)行:3.

9、心在問題：冇部分無(wú)檢驗(yàn)程物料采購(gòu)程序4.6采購(gòu)部負(fù)責(zé)公司所20084221.是否運(yùn)用：是上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后的物料需求計(jì)劃。冇國(guó)內(nèi)采購(gòu)的生產(chǎn)用原、輔料的采購(gòu);2.是否執(zhí)行:3.存在冋題:物料采購(gòu)程序4.7特殊產(chǎn)品由總經(jīng)理1.是否運(yùn)用：是指圧專門人員負(fù)責(zé)采購(gòu).但相應(yīng)的采購(gòu)文件（采購(gòu)合同、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、檢驗(yàn)報(bào)告、廠家資2008-4-222.是否執(zhí)行:質(zhì)文件等）歸ii采購(gòu)部統(tǒng)一管理;3.存在冋題:1.是否運(yùn)用：是物料采購(gòu)程序4.8國(guó)際部采購(gòu)及文件 由國(guó)際部歸口管理。2008-4-222.是否執(zhí)行:3 存在冋題:1.是否運(yùn)用：是物料采購(gòu)程序5.1.1低價(jià)生產(chǎn)用品的采購(gòu)見低值生產(chǎn)用物資采購(gòu)流程圖20084222.

10、是否執(zhí)行:3 存在問題:物料采購(gòu)程序5.1.2采購(gòu)人員根據(jù)牛產(chǎn)計(jì)劃部物管員或生產(chǎn)車間提供的請(qǐng)購(gòu)單及銷售部門的訂貨介同擬制采購(gòu)訂單或采購(gòu)介同,經(jīng)采購(gòu)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后執(zhí)行；進(jìn)口2008-4-22原料采購(gòu)由國(guó)際部根據(jù)生產(chǎn)悄況捉出計(jì)劃，總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；進(jìn)口開關(guān)柜采購(gòu)由國(guó)際部1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題：根據(jù)生產(chǎn)訂單及市場(chǎng)情況執(zhí)行采購(gòu)。物料采購(gòu)程序5.1.3采購(gòu)訂單的主要1.是否運(yùn)用：是內(nèi)容：供應(yīng)商名稱、交貨期、物料名稱、規(guī)2008-4-222.是否執(zhí)行:格、數(shù)量、價(jià)格和發(fā)票事項(xiàng)。3.存在問題:物料采購(gòu)程序5.21依拯生產(chǎn)訂單、庫(kù)存情況、請(qǐng)購(gòu)單、合格供應(yīng)商清單、 各種采購(gòu)物料對(duì)應(yīng)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

11、、資料和檢驗(yàn)2008-4-22文件。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題：物料采購(gòu)程序5.2.2屈于常規(guī)即存的產(chǎn)品，山物管員依據(jù)常規(guī)產(chǎn)品最低庫(kù)存及最高庫(kù)存一覽表，當(dāng)庫(kù)存低于或等于最低2008-4-22 庫(kù)存時(shí)，物管員填寫請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)部門主管審核后交采購(gòu)。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題:物料采購(gòu)程序5.2.3非常規(guī)庫(kù)存的物資山生產(chǎn)車間根據(jù)技術(shù)清單及生產(chǎn)訂單填寫2008-4-22 請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)部門主管審核后交采購(gòu)。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3存在問題：制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人:執(zhí)行:復(fù)核:審計(jì)組長(zhǎng):審計(jì)員:采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核查記錄被審計(jì)部門：采購(gòu)部2008年0月10日制度摘

12、耍起效時(shí)間0前現(xiàn)狀審計(jì)結(jié)論物料采購(gòu)程序5.3價(jià)方袪實(shí)施。合格供應(yīng)商的建立按供應(yīng)商評(píng)20084221. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：有運(yùn)行，但公司沒 冇批準(zhǔn)權(quán)限2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1.是否運(yùn)用：是物料采購(gòu)程序5.2.4新設(shè)備的采購(gòu)中請(qǐng)山相關(guān)部門提ih,經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購(gòu)部采購(gòu)；但對(duì)于專業(yè)性較2008

13、-4-22 強(qiáng)的設(shè)備，可由總工指定人員或直接進(jìn)行供應(yīng)商的考査并可 給釆購(gòu)提供選取建議，采購(gòu)部接收相關(guān)的采購(gòu)資料。物料采購(gòu)程序5.2.5新產(chǎn)品開發(fā)人員需要的特殊物資、新產(chǎn)品開發(fā)用的原料、輔助用品、配件，需由開發(fā)人員明確特殊耍求（質(zhì)量耍求、技術(shù)要求、圖紙資料等）或提出2008-4-22 初步方案后交采購(gòu)，由采購(gòu)人員確定定價(jià)、付款方式及運(yùn)費(fèi)、 發(fā)票情況，作采購(gòu)合同。物料采購(gòu)程序5.2.6市場(chǎng)部直接銷售的產(chǎn)品，山市場(chǎng)部提供相關(guān)的出貨單及發(fā)票給采購(gòu)部，采購(gòu)部再進(jìn)行入庫(kù)及2008-4-22 報(bào)賬、付款。物料采購(gòu)程序5.4.1采購(gòu)員與合格供應(yīng)商洽談，取得共識(shí)后擬制采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同，一般訂單（常規(guī)用生產(chǎn)物資

14、）由采購(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)執(zhí)行，超過二十萬(wàn)元以上的合同由總2008-4-22 經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。特殊物資（如設(shè)備）由總經(jīng)理授權(quán)人執(zhí)行 采購(gòu)。物料采購(gòu)程序5.4.2沒有合格供應(yīng)商的新原料和配件，町根據(jù)需要先找一些供應(yīng)商試用，試用一段時(shí)間后再依2008-4-22 據(jù)供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法進(jìn)行評(píng)定。物料采購(gòu)程序5.5.1供應(yīng)商提出更改訂單交期，必須有電話通知或書面文件通知，采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)與質(zhì)保部、總工辦、生產(chǎn)車間協(xié)調(diào)，取得一致后執(zhí)行5.4,同時(shí)將相關(guān)更2008-4-22 改事項(xiàng)記錄在原采購(gòu)訂單上。其他方面的更改應(yīng)重新下單同 時(shí)申明前單作廢物料采購(gòu)程序5.5.2szxx提出更改的，采購(gòu)人員應(yīng)重2008-4-22 新發(fā)出

15、采購(gòu)訂單或合同，并同時(shí)在此單上巾明前單作廢。2.是否執(zhí)行:3.存在問題:物料采購(gòu)程序5.6.1采購(gòu)人員在采購(gòu)時(shí)應(yīng)盡量要求供 應(yīng)商送貨到公司。2008-4-221. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3.存在問題:物料采購(gòu)程序562無(wú)法送貨到公司的由采購(gòu)人員通 知行政部及取貨人員取貨。2008-4-221. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：物料采購(gòu)程序5.7.1采購(gòu)的物料到達(dá)公司后，庫(kù)管員依送貨單或?qū)嵨矧?yàn)證物料數(shù)雖及包裝，合格厲通知質(zhì)保部依 據(jù)來(lái)料檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)彳了檢驗(yàn)。檢驗(yàn)合格質(zhì)檢員存入庫(kù)單的2008-4-22檢驗(yàn)欄簽字，辦理入莊乎續(xù)。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：物料采

16、購(gòu)程序5.7.2特殊產(chǎn)品由采購(gòu)人員通知技術(shù)部門或生產(chǎn)部門的相關(guān)人員在指定地點(diǎn)協(xié)助驗(yàn)收：工裝部的材料、工具參照工裝部來(lái)料入廠檢驗(yàn)制度執(zhí)行；技術(shù)人員2008-4-22或生產(chǎn)部門的人員驗(yàn)收介格后在入庫(kù)單的檢驗(yàn)欄上簽字確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)方可辦理入庫(kù)手續(xù)。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：物料采購(gòu)程序5.7.3來(lái)料經(jīng)檢驗(yàn)不合格的物料質(zhì)檢人員下達(dá)來(lái)料檢驗(yàn)報(bào)告通知采購(gòu)人員，與供應(yīng)商協(xié)調(diào)并作2008-4-22 退貨處理。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題物料釆購(gòu)程序5.8采購(gòu)產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題，應(yīng)山生產(chǎn)及使用部門及時(shí)通知質(zhì)保部及采購(gòu)部（產(chǎn)品2008-4-22 質(zhì)量反饋單），并執(zhí)

17、行不合格控制程序。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人:執(zhí)行:復(fù)核審計(jì)組長(zhǎng)：xxxx審計(jì)員：xxxx采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核査記錄被審計(jì)部門:采購(gòu)部2008 年 10 月 10 h制度摘耍起效時(shí)間目前現(xiàn)狀審計(jì)結(jié)論物料采購(gòu)程序5.9采購(gòu)的相關(guān)資料由采購(gòu)人員保管'22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題:1.是否運(yùn)用：是供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序4.1采購(gòu)部負(fù)責(zé)收集供應(yīng)商的資料及供應(yīng)商調(diào)查表。22008-4-22. 是否執(zhí)行：3. 存在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程用4.2采購(gòu)部負(fù)責(zé)組織對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià).22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問

18、題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序4.3必要時(shí)質(zhì)保部、總工辦、生產(chǎn)部 門、市場(chǎng)部參與對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)。22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.1.1僅對(duì)主耍生產(chǎn)原料及主要配件 的供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)。22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.1.2具體評(píng)價(jià)內(nèi)容及工作方法，見 作業(yè)指導(dǎo)書供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法。22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.1.3經(jīng)評(píng)價(jià)合格的供應(yīng)商，將結(jié)果 記錄在合格供應(yīng)商淸單中。22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：供應(yīng)商評(píng)價(jià)程丿予5.2.1

19、按來(lái)料檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行進(jìn)貨檢驗(yàn)。22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.2.2對(duì)暫時(shí)無(wú)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的物料可不 檢驗(yàn)，但應(yīng)對(duì)物料的侖格證明、型號(hào)、規(guī)格和數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)證。22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程丿予5.2.3生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)因物料原因的 產(chǎn)品性能不良，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)與采購(gòu)人員溝通，采購(gòu)人員 與質(zhì)保部、總工辦、生產(chǎn)人員確認(rèn)來(lái)料原因，進(jìn)行以下的處22008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：理：3.存在問題:1.是否運(yùn)用：是供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.2.3.1影響公司產(chǎn)品質(zhì)量：退貨。2008-4-22.是否執(zhí)行：3.存

20、在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.2.3.2不影響公司產(chǎn)品質(zhì)屋，但增2008-4-21.是否運(yùn)用：是加公司生產(chǎn)費(fèi)川：可讓步使川，但應(yīng)耍求供應(yīng)一商賠償損失， 同時(shí)對(duì)供應(yīng)商通報(bào)，避免出現(xiàn)類此現(xiàn)象。22.是否執(zhí)行：3.存在問題1.是否運(yùn)用：是供應(yīng)商評(píng)價(jià)程用5.2.3.3將處理結(jié)果記錄在供應(yīng)商質(zhì)量記錄上。22008-4-22.是否執(zhí)行：3.存在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.2.4來(lái)料檢驗(yàn)人員將每次采購(gòu)物品1.是否運(yùn)用：是的質(zhì)鼠記錄在來(lái)料檢驗(yàn)記錄上，并將質(zhì)屋悄況通報(bào)采購(gòu) 人員，采購(gòu)人員將來(lái)料質(zhì)量情況記錄在供應(yīng)商質(zhì)量記錄22008-4-22.是否執(zhí)行：上.3.存在問題：供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.2.5對(duì)于供應(yīng)商在交貨中出現(xiàn)的物20

21、08-4-21.是否運(yùn)用：是料不合格的情況，應(yīng)按不介格控制程序執(zhí)行，并對(duì)供應(yīng)商2 采取如下措施2.是否執(zhí)行：3.存在問題1.是否運(yùn)用：是供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.2.5.1首次岀現(xiàn)不合格的供應(yīng)商， 由采購(gòu)人員給予巧面通知，并做岀限期改正的耍求；22008-4-22.是否執(zhí)行：3.存在問題制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人:xxxx執(zhí)行：xxxx 復(fù)核：xxxx審計(jì)組xxxx'市計(jì)員：xxxx被審計(jì)部門：采購(gòu)部制度摘耍起效時(shí)間審計(jì)結(jié)論供應(yīng)商評(píng)價(jià)程用5.2.5.2同一品種再次出現(xiàn)不合格的2008-4-2供應(yīng)商.由采購(gòu)人員酌情考慮減少莫訂貨呈;1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題供應(yīng)商評(píng)價(jià)程用5.2.5.3同

22、一品種多次出現(xiàn)不合格的2008-4-2供應(yīng)商應(yīng)，應(yīng)考慮暫停合作或取消其供貨資格。21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核査記錄2008年10月10日2008-4-21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：供應(yīng)商評(píng)價(jià)程療;5.2.6被取消供貨資格的供應(yīng)商若想 恢復(fù)其資格,采購(gòu)人員可組織相關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行評(píng)審,并對(duì)其 被取消資格原因進(jìn)行考慮。2供應(yīng)商評(píng)價(jià)程用5.3.1由采購(gòu)部組織相關(guān)部門每年對(duì) 合格供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)依據(jù):a、供應(yīng)商質(zhì)暈記錄中 過去一年的質(zhì)量狀況；b、供應(yīng)商的供貨保證能力情況。22008-4-2供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.3.2評(píng)價(jià)介格山采購(gòu)部填寫供應(yīng)2008-4

23、-2商評(píng)估表，經(jīng)會(huì)簽后山采購(gòu)部歸入供應(yīng)商檔案。2供應(yīng)商評(píng)價(jià)程序5.3.3評(píng)價(jià)為不合格的供應(yīng)商由采購(gòu)部取消其合格供應(yīng)商的資格，并將其從合格供應(yīng)商淸單 2 中刪去。2008-4-2采購(gòu)管理制度：一、月采購(gòu)計(jì)劃，公司物料做月采購(gòu)計(jì)劃是為使公司在財(cái)務(wù)、生產(chǎn)上冇計(jì)劃性，對(duì)控制資金流通2008-4-2和生產(chǎn)冇很好的指導(dǎo)作用，生產(chǎn)計(jì)劃部根據(jù)公司實(shí)際悄況，2制定如下流程規(guī)范月采購(gòu)計(jì)劃:1.生產(chǎn)計(jì)劃部物料控制人員根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、未完成 生產(chǎn)訂單、每月發(fā)貨量、日前庫(kù)存量及采購(gòu)周期制定常規(guī)庫(kù) 存產(chǎn)品月使用訃劃，由部門主管審核后交采購(gòu)主管：22008-4-22.各生產(chǎn)部門根據(jù)本車間庫(kù)存及生產(chǎn)訂單要求提出2008-4-2

24、車間輔助物資刀使川計(jì)劃;3.設(shè)計(jì)中的特殊物料山各車間根據(jù)設(shè)計(jì)人員的物料2008-4-2單做出月使用計(jì)劃;4.以上計(jì)劃要求毎月30日前交于采購(gòu)部主管;2008-4-225.生產(chǎn)計(jì)劃部匯總分析各產(chǎn)品月使用計(jì)劃，做公司2008-4-2月采購(gòu)計(jì)劃;6.生產(chǎn)計(jì)劃部按月對(duì)臨時(shí)物資和特殊物資進(jìn)行趨勢(shì)2008-4-2分析，經(jīng)常使用物資可轉(zhuǎn)為常規(guī)物料，通知倉(cāng)庫(kù)做庫(kù)存儲(chǔ)備:21. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題:1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題1. 是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行：否3. 存在問題

25、1. 是否運(yùn)用：2. 是否執(zhí)行：否3. 存在問題1. 是否運(yùn)用：2. 是否執(zhí)行：否3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：2. 是否執(zhí)行：否3. 存在問題1. 是否運(yùn)用：冇2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題1. 是否運(yùn)用：2. 是否執(zhí)行：否1.是否運(yùn)用:7.各部門每月15日休修正一次月使用計(jì)劃以使庫(kù)存 更加合理；（如訂單發(fā)生更改需及時(shí)通知采購(gòu)人員）22008-4-22.是否執(zhí)行：否3存在問題：二、請(qǐng)購(gòu)要求，采購(gòu)部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃部提岀的川采購(gòu) 計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)。為了節(jié)省資金和配合公司產(chǎn)品訂單要求，對(duì)2008-4-21.是否運(yùn)用：是于緊急訂單的物料采購(gòu)，采購(gòu)部則按訂單要求進(jìn)行，盡可能2滿足山場(chǎng)的需求。公司為了更好地

26、管控物料的采購(gòu)，對(duì)各部 門及車間的物料流程作如下要求2.是否執(zhí)行：3.存在問題1.常規(guī)物料：由生產(chǎn)計(jì)劃部按庫(kù)存和繪低繪高庫(kù)存2008-4-21.是否運(yùn)用：冇部分物料要求提出采購(gòu)巾請(qǐng)，做物料庫(kù)存，填寫請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)主管審批后2 送來(lái)購(gòu)部主管；2.是否執(zhí)行：3.存在問題制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人：xxxx執(zhí)行：xxxx 復(fù)核：xxxx審計(jì)組長(zhǎng)：xxxx 審計(jì)員：xxxx采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核查記錄被審計(jì)部門：采購(gòu)部2008年10月10日制度摘要2. 特殊、臨時(shí)物料：由生產(chǎn)車間或產(chǎn)品設(shè)計(jì)人員臨時(shí)提 出采購(gòu)計(jì)劃，填寫請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)部門主管審核送生產(chǎn)計(jì)劃部，由主產(chǎn) 計(jì)劃部統(tǒng)一匯總后，報(bào)常務(wù)副總經(jīng)理審批后，再交到采購(gòu)部進(jìn)行2 采

27、購(gòu)。3. 非生產(chǎn)部門的特殊物料可由相關(guān)部門提出，經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交到采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)：24. 工裝部全部為計(jì)劃生產(chǎn)，模具用材料及刀具，不需做 庫(kù)存，又有專業(yè)要求，山車間根據(jù)生產(chǎn)要求提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)，山部 長(zhǎng)'市核，常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購(gòu)部主管進(jìn)行安排采購(gòu)；25、新產(chǎn)品的請(qǐng)購(gòu)可由設(shè)計(jì)人員明確特殊要求提出采購(gòu)方 案，經(jīng)相關(guān)副總經(jīng)理或總工程師批準(zhǔn)后，口行采購(gòu)所需的試樣物2 料；6. 新設(shè)備的采購(gòu)申請(qǐng)山相關(guān)部門捉出，經(jīng)常務(wù)副總經(jīng)理 批準(zhǔn)后交采購(gòu)部采購(gòu)；但對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的設(shè)備，可由總工指定起效時(shí)間目前現(xiàn)狀1.是否運(yùn)用：審計(jì)結(jié)論2008-4-22.是否執(zhí)行：3存在問題：沒有匯總1.是否運(yùn)用：是2

28、008-4-22.是否執(zhí)行：3存在問題1.是否運(yùn)用：是2008-4-22.是否執(zhí)行：3存在問題：目前由齊助理審批1.是否運(yùn)用：是2008-4-22.是否執(zhí)行：3.存在問題：2008-4-21.是否運(yùn)用：是人以或亢接進(jìn)行供應(yīng)商的考查并川給采購(gòu)捉供選取建議;2.是否執(zhí)行:3.存在問題:對(duì)于上述物資的分類，冇生產(chǎn)計(jì)劃部組織鑒別，做常規(guī)物 料最低、最高庫(kù)存表、車間存物資表，以便于指導(dǎo)庫(kù)管員及車間 采購(gòu)物料。由采購(gòu)部門做產(chǎn)品采購(gòu)周期一覽表，以便車間、庫(kù)管2 員提前請(qǐng)購(gòu)。2008-4-2合理1. 是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:三、供應(yīng)商選取與評(píng)價(jià)，供應(yīng)商的選擇對(duì)于公司產(chǎn)品的 質(zhì)量和成本冇很大影

29、響，因此供應(yīng)商由采購(gòu)部匯同總工辦或技術(shù) 支持部、絕緣事業(yè)部、質(zhì)保部、生產(chǎn)車間共同控制。2008-4-21 是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:3 存在問題:1.常規(guī)產(chǎn)品供應(yīng)商，冇采購(gòu)部組織評(píng)選至少三家，做供 應(yīng)商調(diào)査和考查，了解供應(yīng)商生產(chǎn)規(guī)模、質(zhì)量、價(jià)格情況，以供2 備選；2008-4-21 是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:個(gè)產(chǎn)品3個(gè)廠商2.特殊物料，由技術(shù)人員或生產(chǎn)車間提供調(diào)查資料，由 采購(gòu)部參與到價(jià)格及交貨談判中，經(jīng)常需耍采購(gòu)的，可轉(zhuǎn)為常規(guī)一 2 產(chǎn)品，山采購(gòu)部控制；2008-4-21. 是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:3.供應(yīng)商評(píng)價(jià)由采購(gòu)部組織，總工辦或技術(shù)支持部、絕2008-4

30、-2緣事業(yè)部、質(zhì)保部、生產(chǎn)車間共同參與，按is09001供應(yīng)前 評(píng)價(jià)程序執(zhí)行。21. 是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:四、物料采購(gòu):2008-4-221 常規(guī)產(chǎn)品：采購(gòu)員根據(jù)物料采購(gòu)程序,選取合格2008-4-2 供應(yīng)商，填寫采購(gòu)訂單，傳真供應(yīng)商，不能按耍求采購(gòu)到的，耍 及時(shí)通知生產(chǎn)車間和倉(cāng)庫(kù)，以便生產(chǎn)車間調(diào)整；21. 是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:2.對(duì)于特殊、臨時(shí)物料：采購(gòu)部采購(gòu)員接到請(qǐng)購(gòu)單后，與相應(yīng)供應(yīng)商聯(lián)絡(luò)，發(fā)出采購(gòu)訂單，必要時(shí)我司的技術(shù)或質(zhì)保部2008-4-2人員可以與供應(yīng)商進(jìn)行溝通，確保產(chǎn)品能按時(shí)保質(zhì)到貨；對(duì)于不2能完成的采購(gòu)，應(yīng)及時(shí)與請(qǐng)購(gòu)部門人員聯(lián)絡(luò)；1.

31、是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:3.急料的采購(gòu)：需緊急采購(gòu)的產(chǎn)品可電話通知采購(gòu)人員，2008-4-2 但必須在二日內(nèi)補(bǔ)寫采購(gòu)單據(jù)給采購(gòu)人員；未按時(shí)補(bǔ)寫月終交人2 力資源部處理；1. 是否運(yùn)用:2. 是否執(zhí)行:是有做庫(kù)存，但不是u前沒冇做到每是是是是是制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人：執(zhí)行： 復(fù)核：審計(jì)組長(zhǎng):3 存在問題:采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核查記錄被審計(jì)部門：采購(gòu)部制度摘要起效時(shí)間0前現(xiàn)狀審計(jì)結(jié)論1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題:1. 是否運(yùn)川：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：4、新產(chǎn)品的采購(gòu)：可山設(shè)計(jì)人員根據(jù)特殊要求（質(zhì)量要求、技術(shù)要求

32、、圖紙資料等）并捉出釆購(gòu)方案，經(jīng)相關(guān)副總經(jīng)理或總工程師批準(zhǔn)后，自行采購(gòu)所需的試樣物料。如果試樣合格，要批量采購(gòu)時(shí)，再將和關(guān)的供應(yīng)商資料轉(zhuǎn)交給2008-4-22采購(gòu)部，由采購(gòu)人員確定價(jià)格、付款方式及運(yùn)費(fèi)、發(fā)票情況等擬訂相關(guān)采購(gòu)合同；如果試樣不合格，將進(jìn)行再次采購(gòu)試樣，直至試樣合格為止。5. 新設(shè)備的采購(gòu)：對(duì)于常規(guī)的設(shè)備采購(gòu)，采購(gòu)部可按貨比三家的原則進(jìn)行；對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的設(shè)備，可山總工指定人員或肓接進(jìn)行供應(yīng)商的考查并可給采購(gòu)提供選取建2008-4-22議；由采購(gòu)最終確定單價(jià)及付款方式，簽定采購(gòu)合同，和應(yīng)的采購(gòu)資料交采購(gòu)部指處人員保管；6. 由山場(chǎng)部從廠商采購(gòu)后并直接銷售的產(chǎn)品，由山.場(chǎng)部?jī)?nèi)勤下達(dá)產(chǎn)

33、品出貨單給采購(gòu)辦理產(chǎn)品入庫(kù)，并要提供產(chǎn)2008-4-221.是否運(yùn)用：是7.外發(fā)加工的產(chǎn)胡：按外協(xié)加工管理規(guī)定執(zhí)行； 2008-4-222. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:五、采購(gòu)產(chǎn)品的驗(yàn)收:200&4221.常規(guī)產(chǎn)品到貨后冇倉(cāng)庫(kù)通知質(zhì)保部質(zhì)檢員按來(lái) 料檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)；1.是否運(yùn)用：是2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存在問題：2.特姝產(chǎn)陽(yáng)由采購(gòu)人員通知技術(shù)部門或生產(chǎn)部門的相關(guān)人員在指定地點(diǎn)協(xié)助驗(yàn)收；技術(shù)人員或生產(chǎn)部門的相關(guān) 人員驗(yàn)收合格后在入庫(kù)單的檢驗(yàn)欄上簽字確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)方可辦2008-4-22理入庫(kù)于續(xù):1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：3 如在工產(chǎn)過程或安裝使用過程

34、中發(fā)現(xiàn)冇質(zhì)量問題 應(yīng)書而及時(shí)反饋質(zhì)保部和采購(gòu)人員（內(nèi)部產(chǎn)品信息反饋報(bào) 告），以便及時(shí)反饋供應(yīng)商改進(jìn)。1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3 存在問題:品的稅票，以便采購(gòu)安排付款；供應(yīng)商所提供商品（樣品）的價(jià)格及品質(zhì)2008-4-221. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：4如特殊產(chǎn)品進(jìn)行多次采購(gòu)逐漸變?yōu)槌Ｒ?guī)產(chǎn)晶時(shí)，相關(guān)的技術(shù)部門人員可下達(dá)i

35、s09000文件（產(chǎn)品檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)） 2008-4-22 給質(zhì)保部，并同時(shí)通知采購(gòu)人員下一批次由質(zhì)保部進(jìn)行檢驗(yàn)；六、采購(gòu)產(chǎn)品入庫(kù)：2008-4-22物料驗(yàn)收完成后由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)按倉(cāng)庫(kù)出、入庫(kù)制度200&4-22 組織入庫(kù)，按要求擺放，冇產(chǎn)品不良及時(shí)通知采購(gòu)人員。供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法：供應(yīng)商町以用以下幾種方法進(jìn)彳丁評(píng)200&4-22 價(jià)，以確定合格供應(yīng)商：收集供應(yīng)商的資料：通過供應(yīng)商的有關(guān)樣本及文字資料了解対方的產(chǎn)品；通過媒體或其它途徑了解其佶譽(yù)等事2008-4-22項(xiàng)。分析收集的資料，并根據(jù)供應(yīng)商的能力調(diào)査表進(jìn)行評(píng)2008422 價(jià)制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人：執(zhí)行： 復(fù)核： 審計(jì)組長(zhǎng):審計(jì)員:采購(gòu)審計(jì)內(nèi)

36、部控制制度核査記錄被審計(jì)部門：采購(gòu)部制度摘要起效時(shí)間h前現(xiàn)狀審計(jì)結(jié)論1. 是否運(yùn)用：是根據(jù)生產(chǎn)部門、質(zhì)保部對(duì)該供應(yīng)商提供商品試用1-22008-4-2 小 4-2. 是杏執(zhí)行：個(gè)月的實(shí)際使用效果23. 存在問題：在垠近一段使用期間內(nèi)，供應(yīng)商供貨是否及時(shí)2. 是否執(zhí)行:供應(yīng)商是否冇良好的售前、竹后服務(wù)2008-4-2市場(chǎng)部對(duì)該產(chǎn)品的反饋供應(yīng)商經(jīng)試用二個(gè)月后開始評(píng)價(jià)對(duì)于新開發(fā)的供應(yīng)商，山采購(gòu)部門組織相關(guān)部門人員 進(jìn)行評(píng)定，如評(píng)定合格，則可進(jìn)行采購(gòu)試用；對(duì)于已經(jīng)是我 司的主料合格供應(yīng)商，則由相關(guān)采購(gòu)部紐織相關(guān)部門進(jìn)行最 少每年一年的綜合評(píng)定，評(píng)定合格，則繼續(xù)列為我司的合格2 供應(yīng)商；評(píng)定不合格，則要

37、求供應(yīng)商改善至滿足我司的條件 為止，否則列為不合格供應(yīng)商。參加評(píng)定的部門為：采購(gòu)部、總工辦或技術(shù)支持部、 絕緣半業(yè)部、質(zhì)保部、生產(chǎn)部或市場(chǎng)部根據(jù)上述幾項(xiàng)的綜合評(píng)價(jià)，確定合格供應(yīng)商，經(jīng)評(píng)價(jià) 合格的供應(yīng)商山管理者代表批準(zhǔn)，將上述評(píng)價(jià)結(jié)果記錄徃供應(yīng)商評(píng)估表：，將介格供應(yīng)商名稱記錄在介格供應(yīng)2 商清單上外協(xié)加工管理:3職責(zé):3.1 生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)外i*產(chǎn)品的數(shù)量確認(rèn)及接受加工完 成的外協(xié)產(chǎn)品及外協(xié)單據(jù)的保管；2008-4-22008-4-22008-4-22008-4-22008-4-22008-4-22008-4-21.是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:3 存在問題:1.是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:3.存在問題:1

38、.2.3.1.是否運(yùn)用:是否執(zhí)行:心在i可題:是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:3.存在問題:1.是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:3 存在問題:1.是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:3.存在問題:1.是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:3.存在問題:1.是否運(yùn)用:3.2.物流部負(fù)責(zé)外協(xié)產(chǎn)品的單重的測(cè)就并上報(bào)采購(gòu), 及外協(xié)單據(jù)的保管；2008-4-22.是否執(zhí)行:3.心在i可題:3.3.采購(gòu)部負(fù)責(zé)外協(xié)產(chǎn)品的價(jià)格.運(yùn)輸方式及與供應(yīng) 商進(jìn)行對(duì)帳結(jié)算；1.是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:1.是否運(yùn)用:2008-4-22.是否執(zhí)行:3 存在問題:1.是否運(yùn)用:3.5.質(zhì)保部負(fù)責(zé)外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)屋檢驗(yàn)及反饋2008-4-22.是否執(zhí)行:3.存在問題:外協(xié)加工

39、管理規(guī)定4.工作內(nèi)容:2008-4-24.1.生產(chǎn)部門的外協(xié)曲生產(chǎn)部門指定人員負(fù)責(zé)發(fā)、收 外協(xié)產(chǎn)品（整體箱注明型號(hào)，而板及小件類注明尺寸）：夕卜 協(xié)加工單（發(fā)貨用）及送貨單（收貨用）要存放于收貨人員 處以便收貨人按單核對(duì)收貨數(shù)量并驗(yàn)收產(chǎn)品的質(zhì)量。收貨人2 員保管好單據(jù)（外協(xié)加工單及送貨單）在月末交采購(gòu)人員與 供應(yīng)商對(duì)帳。1.是否運(yùn)用:制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人：執(zhí)行:復(fù)核： 審計(jì)組長(zhǎng):2008-4-2審計(jì)員:2.是否執(zhí)行:3.存在問題:采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核査記錄被審計(jì)部門：采購(gòu)部34技術(shù)部門負(fù)責(zé)提供外協(xié)產(chǎn)品的面積核算及外協(xié)產(chǎn) 品的相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)（如鍍層厚度、耐老化性能標(biāo)準(zhǔn)等）；2起效時(shí)間目前現(xiàn)狀1.是否運(yùn)

40、用：2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存在問題：變更為山采購(gòu)部人員收貨入庫(kù)，計(jì)劃部外發(fā)1.是否運(yùn)用：是2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存在問題：1.是否運(yùn)用：是2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存在問題：2008-4-221.是否運(yùn)用：是2.是否執(zhí)行：審計(jì)結(jié)論制度摘耍42車間生產(chǎn)或采購(gòu)的零配件需進(jìn)行后續(xù)表面處理才 能出庫(kù)的（如電泳、鍍銀、鍍錫）應(yīng)先辦理入庫(kù)于續(xù)后，山 倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行收、發(fā)外協(xié)產(chǎn)品并保管相關(guān)的單據(jù)。月末統(tǒng) 一交給采購(gòu)部采購(gòu)人員4.3. 外發(fā)零件應(yīng)山車間或倉(cāng)庫(kù)指定人員管理。如在外 協(xié)廠發(fā)生丟失須在月末統(tǒng)一上報(bào)采購(gòu)進(jìn)行處理；否則冇相關(guān) 貴任者按原價(jià)二倍賠償。4.4. 夕卜協(xié)單

41、據(jù)是與供應(yīng)商結(jié)款的依據(jù)，應(yīng)妥善保管。 因保管不當(dāng)造成的損失由收貨人員承擔(dān)丟失單據(jù)的貨款金 額的責(zé)任，并按規(guī)定交人力資源部處理。4.5外協(xié)產(chǎn)品在生產(chǎn)過程小發(fā)現(xiàn)冇質(zhì)量問題及時(shí)反饋 給采購(gòu)部（牛產(chǎn)部門及質(zhì)保部均可提交質(zhì)量反饋單給采購(gòu)）免檢產(chǎn)品及其供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法2008-4-221.是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行:3. 存在問題:免檢產(chǎn)品及其供應(yīng)商可以用以下兒種方法進(jìn)行評(píng)價(jià), 以確定免檢產(chǎn)品：2008-4-22該產(chǎn)品的供應(yīng)商足合格分承包方2008-4-22對(duì)方捉供的檢驗(yàn)報(bào)告符合我方的質(zhì)暈要求2008-4-22至少在半年內(nèi)所捉供的產(chǎn)品質(zhì)鼠穩(wěn)定2008-4-22生產(chǎn)部門對(duì)該產(chǎn)品1-3個(gè)月的實(shí)際使用效果表示滿意

42、2008-4-222008-4-22根據(jù)質(zhì)保部對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的反饋，認(rèn)為該產(chǎn)品質(zhì)量符合我方要求2008422根據(jù)市場(chǎng)部對(duì)該產(chǎn)品的信息反饋，沒有因使用該產(chǎn)品 而引起質(zhì)量事故投訴2008-4-22根據(jù)上述兒項(xiàng)的綜合評(píng)價(jià)，確定免檢產(chǎn)品，參加評(píng)定人員為：總工辦、絕緣事業(yè)部、采購(gòu)部、質(zhì)保部、市場(chǎng)部、2008-4-22生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題:1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題:1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題:1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題:1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行

43、：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：列為免檢的產(chǎn)品只做外觀上的對(duì)比驗(yàn)證2008-4-221. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：3. 存在問題：1.是否運(yùn)用：是列為免檢的產(chǎn)品不能免除在生產(chǎn)工序中的驗(yàn)證2008-4-222.是否執(zhí)行:3 存在問題:制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人：執(zhí)行： 復(fù)核：審計(jì)組長(zhǎng)：審計(jì)員：采購(gòu)審計(jì)內(nèi)部控制制度核査記錄被審計(jì)部門：采購(gòu)部制度摘耍起效時(shí)間ii前現(xiàn)狀審計(jì)結(jié)論1. 是否運(yùn)用:免檢產(chǎn)品極其供應(yīng)商評(píng)價(jià)方法續(xù)2008-4-222.是否執(zhí)行:3 存在問題:1. 是否運(yùn)用:免檢清單所列物資由質(zhì)保部負(fù)責(zé)人審核2008-4-222.是否

44、執(zhí)行:3. 存在問題:1. 是否運(yùn)用:采購(gòu)部的質(zhì)暈u標(biāo)及評(píng)價(jià)方法2008-4-222.是否執(zhí)行:3.存在問題:1.是否運(yùn)用:質(zhì)量h標(biāo)：采購(gòu)及時(shí)率（不延誤生產(chǎn)、不 不良品質(zhì)反饋）99%*2008-4-222.3.1.是否執(zhí)行:存在問題:是否運(yùn)用:評(píng)定周期:三個(gè)月2008-4-222.是否執(zhí)行:評(píng)定人：使用部門2008-4-22目前尚未達(dá)3.1.存在問題:是否運(yùn)用:2.是否執(zhí)行:評(píng)估方法：通過倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)部門的反饋,2008-4-223.存在問題：1. 是否運(yùn)用：是2. 是否執(zhí)行：對(duì)比木丿j的采購(gòu)次數(shù)3.存在問題：1.是否運(yùn)用：是供應(yīng)商考核表供應(yīng)曲月度綜合評(píng)估表2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存

45、在問題：1.是否運(yùn)用：是低值生產(chǎn)用物資采購(gòu)流程圖2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存在問題：1.是否運(yùn)用：是物料采購(gòu)處理流程2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存在問題：1.是否運(yùn)用：是緊急物料采購(gòu)處理流程2008-4-222.是否執(zhí)行：3.存在問題：1.是否運(yùn)用：是緊急訂單處理流程圖2008-4-222.是否執(zhí)行：3.心在問題：制度執(zhí)行負(fù)責(zé)人：執(zhí)行：復(fù)核：審計(jì)組長(zhǎng)：審計(jì)員：采購(gòu)審計(jì)計(jì)劃書一、采購(gòu)審計(jì)的目的：1、規(guī)范采購(gòu)與付款行為2、防范采購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊；3、預(yù)防和控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。二、釆購(gòu)審計(jì)內(nèi)容1. 對(duì)采購(gòu)的全過程進(jìn)行全方位監(jiān)督。全過程的審計(jì)是拆從計(jì)劃、市批詢價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收

46、、核算、 付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督。審計(jì)重點(diǎn)是對(duì)汁劃制定、簽訂合同，質(zhì)雖驗(yàn)收和結(jié)賬付款四個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn) 的審計(jì)監(jiān)督，以防止舞弊行為。全方位的審計(jì)是指內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、制度考核三管齊下，把審計(jì)監(jiān)督 貫穿丁-采購(gòu)活動(dòng)的全過程，是確保采購(gòu)規(guī)范和控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線"科學(xué)規(guī)范的采購(gòu)機(jī)制，不僅可 以降低公司的物資采購(gòu)價(jià)格，提高物資采購(gòu)質(zhì)量，還可以保護(hù)采購(gòu)人員和避免外部矛盾。2. 對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)。審查公司采購(gòu)部門物料謂求；物資采購(gòu)計(jì)劃的編制依據(jù)是否科學(xué)；調(diào)查預(yù)測(cè) 是否存在偏離實(shí)際的情況；計(jì)劃冃標(biāo)與實(shí)現(xiàn)忖標(biāo)是否一致；采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)h標(biāo)、采購(gòu)時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、 使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃是否有保證措

47、施。3對(duì)合同進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。耍對(duì)采購(gòu)經(jīng)辦部門是否履行職責(zé)進(jìn)行審計(jì)。審査采購(gòu)部門和人員是否對(duì)供應(yīng) 商進(jìn)行調(diào)查，包括供貨方的生產(chǎn)狀況、質(zhì)量保證、供貨能力、公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況。每年是否對(duì)供應(yīng)商進(jìn) 行一次復(fù)審評(píng)定，所有供應(yīng)商都必須滿足is09000標(biāo)準(zhǔn)要求，考評(píng)主要指標(biāo)是對(duì)每年所執(zhí)行的合同情況， 如供貨質(zhì)量、履行合同次數(shù)、準(zhǔn)時(shí)交貨率、價(jià)格水平、合作態(tài)度、售后服務(wù)等進(jìn)行評(píng)審，是否在全而了解 的基礎(chǔ)上，作出選擇合格供應(yīng)商的正確決策，使合同建立在可行的基礎(chǔ)上。采購(gòu)招標(biāo)是否按照規(guī)范的程序 進(jìn)行，是否存在違反規(guī)定的行為發(fā)生。3.1購(gòu)貨合同訂立情況的審計(jì)。企業(yè)發(fā)生物資采購(gòu)行為要與供貨方簽訂具冇法律效力的購(gòu)貨介同或買

48、 賣合同，以維護(hù)企業(yè)利益，避免經(jīng)濟(jì)糾紛帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)濟(jì)合同訂立的審計(jì)，除了要對(duì)合同的一般條 款，即：合同的標(biāo)的、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格報(bào)酬、履行地點(diǎn)、方式、期限、違約責(zé)任、解決爭(zhēng)議方法進(jìn)行嚴(yán) 格逐項(xiàng)的審計(jì)外，還要乘點(diǎn)對(duì)合同中所購(gòu)買的標(biāo)的物的權(quán)屬性質(zhì)，尤其是抹賬購(gòu)進(jìn)的標(biāo)的物的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)更 要慎雨；標(biāo)的物的采購(gòu)價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格的關(guān)系以及逾期交付標(biāo)的物的價(jià)格：標(biāo)的物的運(yùn)輸費(fèi)及運(yùn)雜費(fèi)負(fù)擔(dān) 的約定等合同內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審慎的審計(jì)3.2購(gòu)貨介同履行情況的審計(jì)。企業(yè)購(gòu)貨合同生效并履行，購(gòu)進(jìn)的物資驗(yàn)收入庫(kù)后，要對(duì)h合同的履 行情況跟蹤審計(jì)。將合同所簽價(jià)款、質(zhì)量、數(shù)量等項(xiàng)內(nèi)容與實(shí)際購(gòu)進(jìn)物資及所取得的購(gòu)貨發(fā)票進(jìn)行對(duì)照核 對(duì)

49、，看其入庫(kù)的物資質(zhì)量、數(shù)量等是否符介合同約定，結(jié)算價(jià)款、運(yùn)輸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等是否按合同履行。在 審計(jì)價(jià)款結(jié)算方面要注意合同法的規(guī)定，按時(shí)交付標(biāo)的物的，遇價(jià)格上漲或下跌都不診響其合同的有 效履行；若逾期交付標(biāo)的物的，遇價(jià)格上漲按質(zhì)價(jià)執(zhí)行，價(jià)格下降按市價(jià)執(zhí)行。3.3對(duì)采購(gòu)合同執(zhí)行中的審計(jì)。要對(duì)合同中規(guī)定的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、交貨方式與時(shí)間、交貨 地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式等各項(xiàng)內(nèi)容，按照合法性、可行性、合理性和規(guī)范性等四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，逐一進(jìn)行審 核。331審査合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況，是否做好物資到貨驗(yàn)收工作和原始記錄，是否嚴(yán)格按合同 規(guī)定付款。如有與合同不符的情況，是否及時(shí)與供方協(xié)商處理，對(duì)不符合合同部分的貨款是否拒付。是否 對(duì)有關(guān)合同執(zhí)行中的來(lái)往函電、文件都進(jìn)行了妥善保存，以備查詢。3.3.2審查物資驗(yàn)收工作執(zhí)行情況，是否對(duì)物資進(jìn)貨、入庫(kù)、發(fā)放過程進(jìn)行驗(yàn)收控制。3.3.3對(duì)不合格品控制執(zhí)行悄況審計(jì)，審查是否對(duì)發(fā)現(xiàn)的不合格品及時(shí)記錄。3.3.4還應(yīng)重視對(duì)合同履行違約糾紛處理的審計(jì)。3.3.5審查釆取“零庫(kù)存”策略的公司，是否保持一定的產(chǎn)成品存貨以規(guī)避缺貨損失；是否保持一定的 料件存貨以滿足需求增長(zhǎng)引起的生產(chǎn)盂要；是否建立牢尚的外部契約關(guān)系，保證供貨渠道穩(wěn)定，降低風(fēng)險(xiǎn)， 規(guī)避成木。4對(duì)合同臺(tái)賬及佶息反饋進(jìn)行審計(jì)。建立合同臺(tái)賬、做好合同匯總，是加