企業(yè)財務(wù)報表XXXX格式doc

1、企業(yè)財務(wù)報表2013浙江省國家稅務(wù)局1.小企業(yè)會計準(zhǔn)則類報表 31.1 資產(chǎn)負(fù)債表 31.2 利潤表 _月報 41.3 現(xiàn)金流量表 _月報 61.4 利潤表 _年報 71.5 現(xiàn)金流量表 _年度 81.6 附注 102 企業(yè)會計準(zhǔn)則類報表 132.1 資產(chǎn)負(fù)債表 132.2 利潤表 152.3 現(xiàn)金流量表 162.4 所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表 203 企業(yè)會計制度類報表 233.1 資產(chǎn)負(fù)債表 233.2 損益表 253.3 現(xiàn)金流量表 274 金融企業(yè)類報表 284.1 金融企業(yè)財務(wù)報表（銀行類） 284.1.1 資產(chǎn)負(fù)債表 284.1.2 利潤表 294.1.3 現(xiàn)金流量表 304.1

2、.4 所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表 314.2 金融企業(yè)財務(wù)報表（保險類） 324.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表 324.2.2 利潤表 344.2.3 現(xiàn)金流量表 354.2.4 所有者權(quán)益變動表 374.3 金融企業(yè)財務(wù)報表（證券類） 404.3.1 資產(chǎn)負(fù)債表 404.3.2 利潤表 444.3.3 現(xiàn)金流量表 464.3.4 所有者權(quán)益變動表 494.4 金融企業(yè)財務(wù)報表（擔(dān)保類） 524.4.1 資產(chǎn)負(fù)債表 524.4.2 利潤及利潤分配表 544.4.3 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表 561小企業(yè)會計準(zhǔn)則類報表1.1資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表會小企01表編制單位：年 月曰單位：元資產(chǎn)行次期末

3、余額期初余額負(fù)債和所有者權(quán)益行次期末余額期初余額流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金1短期借款31短期投資2應(yīng)付票據(jù)32應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款33應(yīng)收賬款4預(yù)收賬款34預(yù)付賬款5應(yīng)付職工薪酬35應(yīng)收股利6應(yīng)交稅費36應(yīng)收利息7應(yīng)付利息37其他應(yīng)收款8應(yīng)付利潤38存貨9其他應(yīng)付款39其中：原材料10其他流動負(fù)債40在產(chǎn)品11流動負(fù)債合計41庫存商品12非流動負(fù)債：周轉(zhuǎn)材料13長期借款42其他流動資產(chǎn)14長期應(yīng)付款43流動資產(chǎn)合計15遞延收益44非流動資產(chǎn)：其他非流動負(fù)債45長期債券投資16非流動負(fù)債合計46長期股權(quán)投資17負(fù)債合計47固定資產(chǎn)原價18減：累計折舊19固定資產(chǎn)賬面價值20在建工程21工程物資2

4、2固定資產(chǎn)清理23生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：無形資產(chǎn)25實收資本（或股本）48開發(fā)支出26資本公積49長期待攤費用27盈余公積50其他非流動資產(chǎn)28未分配利潤51非流動資產(chǎn)合計29所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計52資產(chǎn)總計30負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計53邏輯關(guān)系： 第15行“流動資產(chǎn)合計”：自動計算得出，行15 =行1+行2+行3+行4+行5+行6+行 7+行8+行9+行14; 第20行“固定資產(chǎn)賬面價值”：自動計算得出，行 20 =行18-行19; 第29行“非流動資產(chǎn)合計”：自動計算得出，行 29=行16+行17+行20+行21+行 22+ 行23+行24+行25

5、+行26+行27+行28 第30行“資產(chǎn)總計”：自動計算得出，行30=行15+行29 第41行“流動負(fù)債合計”：自動計算得出，行 4仁行31+行32+行33+行 34+行35+行36+行 37+行 38+行 39+行 40; 第46行“非流動負(fù)債合計”：自動計算得出，行 46=行42+行43+行44+行45; 第47行“負(fù)債合計”：自動計算得出，行47=行41+行46; 第52行“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計” ：自動計算得出，行 52=行48+行49+行 50+行 51 ; 第53行“負(fù)債和所有者權(quán)益總計”：自動計算得出，行53=行47+行52=行30。 第9行 >=行10+行11行1

6、2+行13。1.2利潤表月報利潤表會小企02表編制單位：年月單位：元項目行次本年累計金額本月金額一、營業(yè)收入1減：營業(yè)成本2營業(yè)稅金及附加3其中：消費稅4營業(yè)稅5城市維護(hù)建設(shè)稅6資源稅7土地增值稅8城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅9教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費10銷售費用11其中：商品維修費12廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費13管理費用14其中：開辦費15業(yè)務(wù)招待費16研究費用17財務(wù)費用18其中：利息費用（收入以“-”號填列）19力口：投資收益（損失以“-”號填列）20二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）21力口：營業(yè)外收入22其中：政府補助23減：營業(yè)外支出24其中：壞賬損失25無法收回的長

7、期債券投資損失26無法收回的長期股權(quán)投資損失27自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失28稅收滯納金29三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）30減：所得稅費用31四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）32邏輯關(guān)系: 第21行"營業(yè)利潤”：自動計算得出，行 2仁行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20; 第30行“利潤總額”：自動計算得出，行 30=行21+行22-行24 ; 第32行“凈利潤”：自動計算得出，行 32=行30-行31。 行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11>=行12+行13; 行14>=行15+行16+行17； 行18>

8、=行19； 22行 >=行23； 行 24>=行 25+行 26+行 27+行 28+行 29。1.3現(xiàn)金流量表月報現(xiàn)金流量表會小企03表編制單位：年 月單位： 元項目行次本年累計金額本月金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3支付的職工薪酬4支付的稅費5支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金8取得投資收益收到的現(xiàn)金9處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10短期投資、長期債

9、券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金11購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款收到的現(xiàn)金14吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15償還借款本金支付的現(xiàn)金16償還借款利息支付的現(xiàn)金17分配利潤支付的現(xiàn)金18籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19四、現(xiàn)金凈增加額20力口：期初現(xiàn)金余額21五、期末現(xiàn)金余額22邏輯關(guān)系: 第7行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”自動計算得出，行 7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”自動計算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12; 第19行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈

10、額”：自動計算得出，行19=行14+行15-行16- 行17-行18; 第20行“四、現(xiàn)金凈增加額”：自動計算得出，行 20=行7+行13+行19; 第22行“五、期末現(xiàn)金余額”：自動計算得出，行 22=行20+行21;1.4利潤表年報利潤表會小企02表編制單位：年度單位：元項目行次本年累計金額上年金額一、營業(yè)收入1減：營業(yè)成本2營業(yè)稅金及附加3其中：消費稅4營業(yè)稅5城市維護(hù)建設(shè)稅6資源稅7土地增值稅8城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅9教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、排污費10銷售費用11其中：商品維修費12廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費13管理費用14其中：開辦費15業(yè)務(wù)招待費16研究費用17財務(wù)費用

11、18其中：利息費用（收入以“-”號填列）19力口：投資收益（損失以“-”號填列）20二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）21力口：營業(yè)外收入22其中：政府補助23減：營業(yè)外支出24其中：壞賬損失25無法收回的長期債券投資損失26無法收回的長期股權(quán)投資損失27自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失28稅收滯納金29三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）30減：所得稅費用31四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）32邏輯關(guān)系： 第21行"營業(yè)利潤”項目：行 2仁行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20; 第30行“利潤總額”項目：行 30=行21+行 22-行24; 第32行“凈利潤”項目：

12、行 32=行30-行31。 行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行 9+行10。 行11>=行12+行13； 行14>=行15+行16+行17； 行18>=行19； 行>22=行23； 行24>=行25+行26+行27+行28+行29；1.5現(xiàn)金流量表_年度現(xiàn)金流量表會小企03表編制單位：年度單位：元項目行次本年累計金額上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金3支付的職工薪酬4支付的稅費5支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金6經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額7二、投資活動

13、產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金8取得投資收益收到的現(xiàn)金9處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額10短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金11購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金12投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額13三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款收到的現(xiàn)金14吸收投資者投資收到的現(xiàn)金15償還借款本金支付的現(xiàn)金16償還借款利息支付的現(xiàn)金17分配利潤支付的現(xiàn)金18籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額19四、現(xiàn)金凈增加額20力口：期初現(xiàn)金余額21五、期末現(xiàn)金余額22邏輯關(guān)系： 第7行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 第13行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)

14、金流量凈額” 第19行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6；:行13=行8+行9+行10-行11-行12；:行 19=行 14+行 15-行 16-行 17-行 18； 第20行“四、現(xiàn)金凈增加額”：行20=行7+行13+行19； 第22行“五、期末現(xiàn)金余額”項目：行22=行20+行21 。1.6附注1 短期投資的披露：編制單位：年 月項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與期末市價的差額1股票2.債券3.基金4.其他合計2.應(yīng)收賬款按賬齡結(jié)構(gòu)披露：編制單位：年 月賬齡結(jié)構(gòu)期末賬面余額年初賬面余額1年以內(nèi)（含1年）1年至2年（含2年）2年至3年（含3年）3年以上

15、合計3存貨的披露：編制單位：年月項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與期末市價的差額1原材料2 .在產(chǎn)品3.庫存商品4.周轉(zhuǎn)材料5.消耗性生物資產(chǎn)6.周轉(zhuǎn)材料7.委托加工物資& 消耗性生物資產(chǎn)9.在途物資10.其他合計4.固定資產(chǎn)的披露：編制單位：年 月項目原價累計折舊期末賬面價值1.房屋、建筑物2.機器3機械4.運輸工具5.設(shè)備6.器具7工具合計5.應(yīng)付職工薪酬的披露：應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表會小企01表附表1編制單位：年月單位：元項目期末賬面余額年初賬面余額1.職工工資2.獎金、津貼和補貼3.職工福利費4.社會保險費5 .住房公積金6.工會經(jīng)費7.職工教育經(jīng)費&非貨幣性福利9 .

16、辭退福利10.其他合計6應(yīng)交稅費的披露格式如下:應(yīng)交稅費明細(xì)表會小企01表附表2編制單位：年 月單位：元項目期末賬面余額年初賬面余額1.增值稅2.消費稅3.營業(yè)稅4.城市維護(hù)建設(shè)稅5企業(yè)所得稅6資源稅7土地增值稅&城鎮(zhèn)土地使用稅9 .房產(chǎn)稅10.車船稅11.教育費附加12.礦產(chǎn)資源補償費13.排污費14.代扣代繳的個人所得稅15.其他合計7.禾U潤分配的披露:利潤分配表會小企01表附表3編制單位：年度單位：元項目行次本年金額上年金額一、凈利潤1力口：年初未分配利潤2其他轉(zhuǎn)入3二、可供分配的利潤4減：提取法定盈余公積5提取任意盈余公積6提取職工獎勵及福利基金7提取儲備基金8提取企業(yè)發(fā)展基

17、金9利潤歸還投資10三、可供投資者分配的利潤11減：應(yīng)付利潤12四、未分配利潤13邏輯關(guān)系： 行4=行1+行2+行3 行1仁行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10 行13=行11-行122企業(yè)會計準(zhǔn)則類報表2.1資產(chǎn)負(fù)債表資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位：年 月曰單位：元資產(chǎn)行 次期末余 額年初余 額負(fù)債及所有者權(quán)益行次期末余額年初余額流動資產(chǎn)：1流動負(fù)債：34貨幣資金2短期借款35交易性金融產(chǎn)資產(chǎn)3交易性金融負(fù)債36應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)付票據(jù)37應(yīng)收帳款5應(yīng)付帳款38預(yù)付款項6預(yù)收款項39應(yīng)收利息7應(yīng)付職工薪酬40應(yīng)收股利8應(yīng)交稅費41其他應(yīng)收款9應(yīng)付利息42存貨10應(yīng)付股利43一年內(nèi)到期的非流 動資

18、產(chǎn)11其他應(yīng)付款44其他流動資產(chǎn)12一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債45流動資產(chǎn)合計(13=2&12)13其他流動負(fù)債46非流動資產(chǎn)：14流動負(fù)債合計(47=35&46)47可供岀售金融資產(chǎn)15非流動負(fù)債：48持有至到期投資16長期借款49長期應(yīng)收款17應(yīng)付債券50長期股權(quán)投資18長期應(yīng)付款51投資性房地產(chǎn)19專項應(yīng)付款52固定資產(chǎn)20預(yù)計負(fù)債53在建工程21遞延所得稅負(fù)債54工程物資22其他非流動負(fù)債55固定資產(chǎn)清理23非流動負(fù)債合計(56=49&55)56生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24負(fù)債合計(57=47+56)57油氣資產(chǎn)25所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):58無形資產(chǎn)26實收資本(或股本)

19、59開發(fā)支岀27資本公積60商譽28減：庫存股61長期待攤費用29專項儲備62遞延所得稅資產(chǎn)30盈余公積63其他非流動資產(chǎn)31未分配利潤64非流動資產(chǎn)合計(32=15&31)32所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(64=59+60-61+62+63+64)65資產(chǎn)總計(33=13+32)33負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(66=57+64)66邏輯關(guān)系(1 )第13欄“流動資產(chǎn)合計”：期末余額：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計”期末余額欄數(shù)據(jù) =第2+12行期末余額欄 數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計”年初余額欄數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)。(2 )第32欄“非流動資產(chǎn)合計”期末余額：數(shù)字型,“非流動資產(chǎn)合計”

20、期末余額欄數(shù)據(jù)欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型, 欄數(shù)據(jù)。(3)第33欄“資產(chǎn)總計”期末余額：數(shù)字型, 據(jù)。年初余額：數(shù)字型, 據(jù)?！胺橇鲃淤Y產(chǎn)合計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第2+12行年初余額欄=第15+31行期末余額=第15+31行年初余額“資產(chǎn)總計”期末余額欄數(shù)據(jù) =第13行+第32行期末余額欄數(shù) “資產(chǎn)總計”年初余額欄數(shù)據(jù) =第13行+第32行年初余額欄數(shù)(4)第47欄“流動負(fù)債合計”：期末余額：數(shù)字型，“流動負(fù)債合計”期末余額欄數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型,數(shù)據(jù)。"流動負(fù)債合計”年初余額欄數(shù)據(jù)(5)第56欄“非流動負(fù)債合計”：期末余額：數(shù)字型，“非流動負(fù)債合計”期末余額欄數(shù)據(jù)欄數(shù)據(jù)。年初余額

21、：數(shù)字型,欄數(shù)據(jù)?！胺橇鲃迂?fù)債合計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第35+46行期末余額欄=第35+46行年初余額欄=第49+55行期末余額=第49+55行年初余額（6）第57欄“負(fù)債合計”：期末余額：數(shù)字型，“負(fù)債合計”期末余額欄數(shù)據(jù) =第47行+第56行期末余額欄數(shù) 據(jù)。年初余額：數(shù)字型，“負(fù)債合計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第56年初余額欄數(shù)據(jù)。（7）第65欄“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計” ：期末余額：數(shù)字型，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計”期末余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第5

22、9行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余額欄數(shù)據(jù)。（8）第66欄“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計” ：期末余額：數(shù)字型，“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計”期末余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行期末余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字型，“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計”年初余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行年初余額欄數(shù)據(jù)。2.2利潤表利 潤 表編制單位：年 月單位：元項目行次本期金額上期金額一、營業(yè)收入1減：營業(yè)成本2營業(yè)稅金及附加3銷售費用4管理費用5財務(wù)費用6資產(chǎn)減值損失7力口 ：公允價值變動收益（損失以號填列）8投資收益（損失以號填列）9其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

23、10二、營業(yè)利潤（虧損以""號填列）11=01-02-03-04-05-06-07+08+0911力口：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13其中：非流動資產(chǎn)處置損失14三、利潤總額（虧損總額以""號填列）15=11+12-1315減：所得稅費用16四、凈利潤（凈虧損以""號填列）17=15-1617五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀釋每股收益20邏輯關(guān)系（1 ）第11欄“二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）本期金額：數(shù)字型，“二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行

24、+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。 上期金額：數(shù)字型，“二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第15欄“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） ”：本期金額：數(shù)字型，“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3） 第17欄“四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）”：本期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）”本期金額

25、欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4） 第14欄“其中：非流動資產(chǎn)處置損失”：本期金額：數(shù)字型，“其中：非流動資產(chǎn)處置損失” 本期金額欄數(shù)據(jù) <=第13欄“減： 營業(yè)外支出”本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“其中：非流動資產(chǎn)處置損失” 上期金額欄數(shù)據(jù) <=第13欄“減： 營業(yè)外支出”上期金額欄數(shù)據(jù)。2.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流旦 量表編制單位：年月單位：元項目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2收到的稅費返還3收到的其他與經(jīng)營活動

26、有關(guān)的資金4經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計（5=2+3+4）5購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7支付的各項稅費8支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計（10=6+7+8+9）10經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（1仁5-10）11二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12收回投資收到的現(xiàn)金13取得投資收益收到的現(xiàn)金14處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 收回的現(xiàn)金凈額15處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金16凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17投資活動現(xiàn)金流入小計（18=13+14+15+16+17）18購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 所支付的現(xiàn)金19投資支付的現(xiàn)金20取

27、得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金 凈額21支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22投資活動現(xiàn)金流出小計（23=19+20+21+22）23投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（24=18-23）24三、籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25吸收投資收到的現(xiàn)金26取得借款收到的現(xiàn)金27收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28籌資活動現(xiàn)金流入小計（29=26+27+28）29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金31支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32籌資活動現(xiàn)金流出小計（33=29+30+31）33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（34=29-33）34四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加

28、額（36=11+24+34+35）36力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額37六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 （38=36+37）38補充資料行次本年金額上年金額1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：39凈利潤40力口：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備41固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生 物資產(chǎn)折舊42無形資產(chǎn)攤銷43長期待攤費用攤銷44處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn) 的損失（收益以"一"號填列）45固定資產(chǎn)報廢損失（收益以"-"號填列）46公允價值變動損失（收益以"一"號填列）47財務(wù)費用（收益以"一"號填列）48投資損失（收益以&

29、quot;"號填列）49遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以"-"號填列）50遞延所得稅負(fù)債增加（減少以"-"號填列）51存貨的減少（增加以"一"號填列）52經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以"一"號填 列）53經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以"一"號填 列）54其他55經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（56=40&55）562.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：57債務(wù)轉(zhuǎn)為資本58一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券59融資租入固定資產(chǎn)603.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：61現(xiàn)金的期末余額(62=38)62減

30、：現(xiàn)金的期初余額63力口：現(xiàn)金等價物的期末余額64減：現(xiàn)金等價物的期初余額65現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額66 (66=62-63+64-65)邏輯關(guān)系(1 )第5欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”：=第2行+第3行+=第2行+第3行+=第6行+第7行+=第6行+第7行+本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù) 第4行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計”上期金額欄數(shù)據(jù) 第4行上期金額欄數(shù)據(jù)。(2 )第10欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計”：本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計”本期金額欄數(shù)據(jù) 第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計”上期金額

31、欄數(shù)據(jù) 第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。(3 )第11欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第 10行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第 10行上期金額欄數(shù)據(jù)。(4) 第18欄“投資活動現(xiàn)金流入小計”：=第13行+第14行=第13行+第14行=第19行+第20行=第19行+第20行本期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù) +第15行+第16行+第17行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流入小計”上期金額欄數(shù)據(jù)+第15行+第16行+第17行上期金額

32、欄數(shù)據(jù)。(5) 第23欄“投資活動現(xiàn)金流出小計”：本期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流出小計”本期金額欄數(shù)據(jù) +第21行+第22行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流出小計”上期金額欄數(shù)據(jù)+第21行+第22行上期金額欄數(shù)據(jù)。(6) 第24欄“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額：數(shù)字型，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第18行-第 23 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù) 第 23 行上期金額欄數(shù)據(jù)。7）第 29 欄“籌資活動現(xiàn)金流入小計” ： 本期金額：數(shù)字型， “籌資活動現(xiàn)金流入小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第+第 28 行

33、本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “籌資活動現(xiàn)金流入小計”上期金額欄數(shù)據(jù)=第+第 28 行上期金額欄數(shù)據(jù)。8）第 33 欄“籌資活動現(xiàn)金流出小計” ： 本期金額：數(shù)字型， “籌資活動現(xiàn)金流出小計”本期金額欄數(shù)據(jù)=第+第 32 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “籌資活動現(xiàn)金流出小計”上期金額欄數(shù)據(jù)=第+第 32 行上期金額欄數(shù)據(jù)。9）第 34 欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” ： 本期金額：數(shù)字型， “籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù) 第 33 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù) 第 33 行上期金額欄數(shù)據(jù)。10 ）第 36 欄“

34、五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額” ： 本期金額：數(shù)字型， “五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù) +第 24 行 +第 34 行 +第 35 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù) +第 24 行 +第 34 行 +第 35 行上期金額欄數(shù)據(jù)。11）第 38 欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額” ： 本期金額：數(shù)字型， “六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù) +第 37 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上期金額欄數(shù)據(jù) +第 37 行上期金額欄數(shù)據(jù)。12 ）第 56 欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”

35、： 本期金額： 數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 本期金額欄數(shù)據(jù) 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額： 數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額” 上期金額欄數(shù)據(jù) 行上期金額欄數(shù)據(jù)。13 ）第 62 欄“現(xiàn)金的期末余額” ： 本期金額：數(shù)字型， “現(xiàn)金的期末余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第 38 行“=第 18 行 -26行+第 27行26行+第 27行30 行+第 31 行30 行+第 31 行=第 29 行-=第 29 行-= 第 11 行= 第 11 行= 第 36 行= 第 36 行=第 40+ +55=第 40+ +55六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “現(xiàn)金的期末

36、余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第 38 行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)。（ 14）第 66 欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額” ：本期金額：數(shù)字型， “現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第 62 行-第63行+第 64行-第 65 行本期金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字型， “現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第 62 行-第63行+第 64行-第 65 行上期金額欄數(shù)據(jù)。2.4 所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表所有者權(quán)益變動表編制單位：年月單位：元項目行次本年金額上年金額實收資本（或股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利 潤所有者權(quán)益 合計6列=1+2-3+4+5實收資本（或股

37、本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利 潤所有者權(quán)益合計12列=7+8-9+10+11一、上年年末余額1力口：會計政策變更2前期差錯更正3二、本年年初余額 4=1+2+34三、本年增減變動金額（減少以-號填）列）5=12+13+17+215（一）凈利潤6（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失7=8+9+10+1171.可供岀售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額82.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影 響93.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響104.其他11上述（一）和（二）小計12=6+712（三）所有者投入和減少資本 13=14+15+16131.所有者投入資本142.股份支付計入所有者權(quán)益的

38、金額153.其他16（四）利潤分配17=18+19+20171.提取盈余公積182.對所有者（或股東）的分配193.其他20（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 2仁22+23+24+24211.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）222.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）233.盈余公積彌補虧損244.其他25四、本年年末余額 26=4+526邏輯關(guān)系（1） 第4欄“二、本年年初余額”：數(shù)字型，“二、本年年初余額”欄數(shù)據(jù) =第1行+第2行+第3行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“三、本年增減變動金額（減少以“-”號填）列）”：數(shù)字型，“三、本年增減變動金額（減少以“-”號填）列）”欄數(shù)據(jù)=第12行+第13行+第17行+第21行數(shù)據(jù)

39、之和。（3） 第7欄“（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失”：數(shù)字型，“（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失”欄數(shù)據(jù)=第8行+第9行+第10行+第11行數(shù)據(jù)之和。（4） 第12欄“上述（一）和（二）小計”：數(shù)字型，“上述（一）和（二）小計”欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行數(shù)據(jù)之和。（5） 第13欄“（三）所有者投入和減少資本”：數(shù)字型，“（三）所有者投入和減少資本”欄數(shù)據(jù)=第14行+第15行+第16行數(shù)據(jù)之和。（6） 第17欄“（四）利潤分配”：數(shù)字型，“（四）利潤分配”欄數(shù)據(jù)=第18行+第19行+第20行數(shù)據(jù)之和。（7） 第21欄“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”：數(shù)字型，“（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)”欄數(shù)據(jù)

40、=第22行+第23行+第24行+第25行數(shù)據(jù)之和。（8） 第26欄“四、本年年末余額”：數(shù)字型，“四、本年年末余額”數(shù)據(jù) =第4行+第5行數(shù)據(jù)之和。3企業(yè)會計制度類報表3.1資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年 月 日單位：元資產(chǎn)行 次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行 次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金1短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款70應(yīng)收股利4預(yù)收帳款71應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收帳款6應(yīng)付福利費73其他應(yīng)收款7應(yīng)付股利74預(yù)付帳款8應(yīng)交稅金75應(yīng)收補貼款9其他應(yīng)交款80存貨10其他應(yīng)付款81待攤費用11預(yù)提費用82一年內(nèi)到期的長 期債券投資21預(yù)計負(fù)債83其他流動資產(chǎn)24一

41、年內(nèi)到期的長期 負(fù)債86流動資產(chǎn)合計31其他流動負(fù)債90流動負(fù)債合計100長期投資：長期期權(quán)投資32長期負(fù)債：長期債權(quán)投資34長期借款101長期投資合計38應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)原價39專項應(yīng)付款106減：累計折舊40其他長期負(fù)債108固定資產(chǎn)凈值41長期負(fù)債合計110減：固定資產(chǎn)減值 準(zhǔn)備42遞延稅項：固定資產(chǎn)凈額43遞延稅款貸項111工程物資44負(fù)債合計114在建工程45固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：固定資產(chǎn)合計50實收資本（或股本）115無形資產(chǎn)及其它資 產(chǎn)：減：已歸還投資116無形資產(chǎn)51實收資本（或股本） 凈額117長期待攤費用52資本公積118

42、其它長期資產(chǎn)53盈余公積119無形資產(chǎn)及遞延資 產(chǎn)合計60其中：法定公益金120遞延稅項：未分配利潤121遞延稅款借項61所有者權(quán)益（或股東權(quán) 益）合計122資產(chǎn)總計67負(fù)債及所有者權(quán)益（或 股東權(quán)益）總計135邏輯關(guān)系:（1 ）第31欄“流動資產(chǎn)合計”：期末數(shù)：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)年初數(shù)：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計”年初數(shù)欄數(shù)據(jù) （2 ）第38欄“長期投資合計”：期末數(shù)：數(shù)字型，“長期投資合計”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)年初數(shù)：數(shù)字型，“長期投資合計”年初數(shù)欄數(shù)據(jù)（3 ）第41欄“固定資產(chǎn)凈值”：期末數(shù)：數(shù)字型，“固定資產(chǎn)凈值”期末數(shù)欄數(shù)據(jù)=第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24 行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。=第 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+21+24 行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。=第32+34行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。=第32+34行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。=第39行-第32行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型， “固定資產(chǎn)凈值”年初數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 39 行-第 32 行年初數(shù)欄數(shù)據(jù)。4）第 43 欄“固定資產(chǎn)凈額” ：期末數(shù)：數(shù)字型， “固定資產(chǎn)凈額”期末數(shù)欄數(shù)據(jù) =第 41行-第 42行期末數(shù)欄數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型， “固定資產(chǎn)凈額” ”年初數(shù)欄數(shù)據(jù) =第41行-第 4