信托租賃融資租賃業(yè)務介紹及其操作流程學習教案

1、會計學1信托租賃信托租賃(zln)融資租賃融資租賃(zln)業(yè)務介紹業(yè)務介紹及其操作流程及其操作流程第一頁，共40頁。1、融資租賃有限公司簡介2、融資租賃的定義3、融資租賃業(yè)務流程4、風險分析(fnx)5、保險6、問題解答7、代理商準入流程目錄(ml)第1頁/共39頁第二頁，共40頁。2-1 融資租賃(zln) 定義第2頁/共39頁第三頁，共40頁。2-2 租賃(zln)物的物權保障第3頁/共39頁第四頁，共40頁。2-3 租賃(zln)物所有權的特殊性第4頁/共39頁第五頁，共40頁。2-4 租賃物所有權保全(boqun)方案第5頁/共39頁第六頁，共40頁。2-5 租賃(zln)物留購第6

2、頁/共39頁第七頁，共40頁。2-6 融資租賃(zln)與傳統(tǒng)租賃(zln)比較第7頁/共39頁第八頁，共40頁。2-7 融資租賃與銀行(ynhng)按揭比較第8頁/共39頁第九頁，共40頁。銀行按揭與融資租賃的相似之處： 借款人和承租人在清償完畢后都可以保留資產(chǎn)； 在貸款期限內(nèi)和租賃期限內(nèi)，都需要償還利息和資本； 借款人和承租人均承擔資產(chǎn)的管理職能，包括但不限于維修保養(yǎng)的義務； 中途不得解約，除非出租人或貸款人收回了規(guī)定的所有(suyu)債權，否則合同不得終止2-8 融資(rn z)租賃與銀行按揭比較第9頁/共39頁第十頁，共40頁。3-1 業(yè)務(yw)框架第10頁/共39頁第十一頁，共40

3、頁。3-2 業(yè)務流程第11頁/共39頁第十二頁，共40頁。3-2 業(yè)務流程第12頁/共39頁第十三頁，共40頁。3-2 業(yè)務流程第13頁/共39頁第十四頁，共40頁。3-3 資料(zlio)明細第14頁/共39頁第十五頁，共40頁。第15頁/共39頁第十六頁，共40頁。3-3 資料明細(mn x)(法人客戶)第16頁/共39頁第十七頁，共40頁。第17頁/共39頁第十八頁，共40頁。3-4 融資租賃的幾個(j )重要參數(shù)第18頁/共39頁第十九頁，共40頁。3-5 首期付款、租金(zjn)收取辦法首期付款推薦使用網(wǎng)銀支付方式租金原則上必須使用網(wǎng)銀支付方式承租人在SFLC指定銀行開立“銀行卡賬戶

4、”，并授權“扣款銀行”按SFLC提供的金額從承租人的銀行卡賬戶中自動扣劃至SFLC賬戶中。承租人在約定租金支付日期前將相應(xingyng)期次租金及違約金(如有)等足額存入“銀行卡賬戶”中；如果SFLC未能按時成功扣劃，SFLC將按融資租賃合同約定向承租人收取違約金。原則上禁止代理店為承租人墊款連續(xù)逾期2個月停止使用連續(xù)逾期3個月解除租賃合同 并委托DB取回租賃物，由DB回購第19頁/共39頁第二十頁，共40頁。3-6 租賃(zln)物購買價款的支付 SFLC每月1日至15日所確認的滿足支付條件的融資租賃合同(h tong)項下的租賃物購買價款應當在當月25日向代理商支付； 每月16日至當月

5、月底前確認的滿足支付條件的融資租賃合同(h tong)項下的租賃物購買價款應當在次月10日向代理商支付。第20頁/共39頁第二十一頁，共40頁。3-7 業(yè)務(yw)流程業(yè)務(yw)載體第21頁/共39頁第二十二頁，共40頁。4-1 風險(fngxin)分析意向(yxing)客戶(k h)調(diào)查項目評估項目審批起租資產(chǎn)管理項目結束項目總結第22頁/共39頁第二十三頁，共40頁。4-2 風險(fngxin)分類客觀風險：金融、政策、市場、技術變革 屬于不可抗力的風險 行業(yè)組織呼吁、改善外部環(huán)境 健全二手市場體系主觀風險：信用、管理 屬于可控風險 自然災害、盜搶、損毀(sn hu)屬于意外風險 轉移至

6、保險公司第23頁/共39頁第二十四頁，共40頁。4-3 風險(fngxin)曲線按照起租比例20%，租賃(zln)期限24個月，車輛壽命為36個月進行核算。AB第24頁/共39頁第二十五頁，共40頁。4-4 風險(fngxin)控制第25頁/共39頁第二十六頁，共40頁。4-5 融資租賃(zln)的要求第26頁/共39頁第二十七頁，共40頁。4-9 租賃(zln)物毀損、滅失租賃物在租賃期限內(nèi)毀損、滅失的風險由承租人來承擔，原有的債權關系不受影響。處理流程如下：首先、根據(jù)融資租賃合同要求承租人按提前還租執(zhí)行；其次、根據(jù)業(yè)務協(xié)定書承租人拒絕執(zhí)行，代理商全面履行回購義務，制造商承擔最后回購義務然后

7、、依據(jù)保險單通過(tnggu)保險公司索賠，優(yōu)先償付代理商的損失，如果還有節(jié)余，補償承租人的損失。第27頁/共39頁第二十八頁，共40頁。5-1 保險(boxin)種類第28頁/共39頁第二十九頁，共40頁。(1)施工機械損失保險內(nèi)容（靜）： 由于下列(xili)原因造成保險標的的損毀或滅失，保險人負責賠償： 火災、爆炸； 雷擊、暴雨、洪水、臺風、暴風、龍卷風、雪災、雹災、冰凌、泥石流、崖崩及自然災害引起的突發(fā)性滑坡和自然災害引起的地面下沉下陷。(2)施工機械損失保險內(nèi)容（動）： 在施工場地范圍內(nèi)，保險標的在被有操作資格的人員使用、維護和保養(yǎng)過程中，由于下列(xili)原因造成保險標的的損毀，

8、保險人負責賠償： 電擊，特約提示中聲明； 碰撞、傾覆； 空中運行物體墜落及建筑物倒塌； 5-2 保險(boxin)內(nèi)容第29頁/共39頁第三十頁，共40頁。5-2 保險(boxin)內(nèi)容第30頁/共39頁第三十一頁，共40頁。(6)第三者責任保險內(nèi)容 保險期限內(nèi)，保險標的(bio de)在使用過程中因發(fā)生意外事故引起第三者的人身傷亡或財產(chǎn)損失，依法應由被保險人承擔的經(jīng)濟賠償責任。 事先經(jīng)書面同意的訴訟費用亦負責賠償。 保險費率：10萬/1000元 20萬/1700元(7)地下施工保險內(nèi)容 保險標的(bio de)在山洞、坑道、隧道內(nèi)使用時因意外事故或自然災害造成的保險標的(bio de)的損失

9、。 任何損失賠償僅限于保險標的(bio de)本身的修理費用，且扣除10000元絕對免賠額或損失金額的30%，兩者以高者為準。 保險費率：75-2 保險(boxin)內(nèi)容第31頁/共39頁第三十二頁，共40頁。保險金額(基準):車輛購置價格保險費率:施工機械險:保險金額6 第三者責任險:1000元(保額10萬元) 地下施工險：保險金額7 交強險:由客戶自行辦理折 舊 率:20%投保期限:不足(bz)3個月的按年保費的30%收費， 超過3個月的按以下短期費率表執(zhí)行。5-3 保費計算方法第32頁/共39頁第三十三頁，共40頁。投保期限:不短于租賃期限第三者責任險:保險額度不小于10萬元受益人：SF

10、LC租賃物滅失受益人為SFLC 一般(ybn)賠付SFLC授權代理商為第一受益人其他按“保險公司規(guī)定”執(zhí)行5-4 保險(boxin)規(guī)定第33頁/共39頁第三十四頁，共40頁。5-5 理賠(l pi)流程第34頁/共39頁第三十五頁，共40頁。6- 問題解答第35頁/共39頁第三十六頁，共40頁。6- 問題解答6.3 租賃物的選擇？原則上是：山東重工集團內(nèi)的產(chǎn)品 6.4 租賃物更換新機械是否可以？原則上不可以。如果(rgu)制造商、代理商都同意，可就同型號、同配置在同樣條件下更換。6.5 租金的扣劃銀行是如何確定的？ 承租人在SFLC指定的銀行開立銀行卡，并簽署扣款授權委托書。6.6 租賃物在

11、什么情況下將被收回？ 承租人發(fā)生遲延支付租金等情形時，SFLC無需提前告知僅用通知即可解除本合同，并委托代理商取回租賃物。 由此造成SFLC的損失由承租人承擔。第36頁/共39頁第三十七頁，共40頁。6.7 關于融資租賃費何時調(diào)整的說明？租賃期限內(nèi)，如遇中國人民銀行同期貸款基準利率調(diào)整時，SFLC將對租賃年利率作出同方向、同幅度的調(diào)整。自中國人民銀行同期貸款基準利率調(diào)整當月起第n+2月(n為利率調(diào)整當月)開始，每期租金均按調(diào)整后的數(shù)額計收。6.8 SFLC在什么情況下將暫停代理店的融資租賃業(yè)務？(1)承租人逾期不付租金，SFLC解除融資租賃合同，并委托代理商取回租賃物。代理商未完成SFLC的委托，或回購責任未完成時。 (2)代理商擔保的融資租賃業(yè)務所發(fā)生的逾期（金額(jn )和臺量）超過SFLC的管理指導線時。目前SFLC管理指導線為：金額(jn )逾期率2%以內(nèi)；臺量逾期率20%以內(nèi)6- 問題解答第37頁/共39頁第三十八頁，共40頁。7- 代理商準入流程(lichng)第38頁/共39頁第三十九頁，共40頁。NoImage內(nèi)容(nirng)總結會計學。(3)對于上牌車輛(chling)，辦理“車輛(chling)抵押登記手