付款管理詳細(xì)介紹（精編版）

1、付款管理1范圍適用于公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的各種涉及付款、預(yù)付款業(yè)務(wù)的管理2控制目標(biāo)2.1確保所有的付款和預(yù)付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的方案性，提高資金使用效率，從而滿足采購部門及其他部門的業(yè)務(wù)需求，并盡量保證較好的資信水平2.2確保所有付款均嚴(yán)格按照審批權(quán)限規(guī)定得到審核，以防止因錯(cuò)付、多付等情況而給公司帶來損失，使企業(yè)效益最大化2.3確保所有支付款項(xiàng)都得到及時(shí)、準(zhǔn)確的記錄，做到與銀行對(duì)帳單相符3主要控制點(diǎn)3.1部門經(jīng)理依據(jù)月工作方案、資金方案、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度審核由部門經(jīng)辦人填寫的付款申請(qǐng)書的內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，是否在資金方案內(nèi)，確定是否同意付款3.2各部門按權(quán)限審批

2、付款申請(qǐng)書3.3會(huì)計(jì)主管審核付款申請(qǐng)書的付款事項(xiàng)、金額是否在資金方案和預(yù)算內(nèi)，不在資金方案內(nèi)的付款事項(xiàng)予以退回，要求補(bǔ)充資金方案3.4應(yīng)收應(yīng)付根據(jù)合同編號(hào)和訂單編號(hào)審核在資金方案內(nèi)的付款申請(qǐng)書的付款事項(xiàng)、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)是否滿足合同的付款條件；審核付款申請(qǐng)書是否已經(jīng)過規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；審核相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付款帳，是否有此應(yīng)付款項(xiàng)3.5財(cái)務(wù)部以至總經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)資金方案、國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、相關(guān)合同條款以及公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度審批付款申請(qǐng)書付款事由、付款金額、付款方式3.6會(huì)計(jì)主管審核付款

3、憑證科目使用是否正確，相關(guān)單據(jù)與付款金額是否一致，數(shù)據(jù)計(jì)算是否準(zhǔn)確4特定政策4.1預(yù)付款的定義：指在經(jīng)營過程中按照購貨合同、基建合同或勞務(wù)合同規(guī)定，預(yù)先支付給供貨方或提供勞務(wù)方的賬款。4.2預(yù)付款審批權(quán)限：?采購部經(jīng)理單筆 _萬、市場部經(jīng)理單筆 _萬、信息技術(shù)部經(jīng)理軟件采購單筆 _萬；?生產(chǎn)物流相關(guān)副總單筆 _萬、市場銷售相關(guān)副總單筆_萬；?財(cái)務(wù)主管單筆 _萬、財(cái)務(wù)部經(jīng)理單筆 _萬、財(cái)務(wù)行政相關(guān)副總單筆_萬；?總經(jīng)理單筆 _萬?董事會(huì)單筆 _萬以上4.3付款申請(qǐng)審批單必須寫明合同編號(hào)，附有效合法的發(fā)票國內(nèi)付款必須附經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的合法發(fā)票及入庫驗(yàn)收單及其他支持文件預(yù)付款除外，且與合同相符，否那

4、么財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付4.4付款審批權(quán)限：?采購部經(jīng)理單筆 _萬以內(nèi)、同一工程 _萬以內(nèi)；其他部門經(jīng)理單筆_萬以內(nèi)、同一工程 _萬以內(nèi)；?生產(chǎn)物流相關(guān)副總單筆 _萬以內(nèi)、同一工程 _萬以內(nèi)；市場銷售相關(guān)副總單筆 _萬以內(nèi)、同一工程 _萬以內(nèi)；?財(cái)務(wù)主管：采購?fù)还こ蘝萬以內(nèi)、其他同一工程 _萬以內(nèi)；?財(cái)務(wù)部經(jīng)理：采購?fù)还こ蘝萬以內(nèi)、其他同一工程 _萬以內(nèi)；?財(cái)務(wù)行政相關(guān)副總：采購?fù)还こ蘝萬以內(nèi)、其他同一工程 _萬以內(nèi)；?總經(jīng)理：采購單筆 _萬、其他單筆 _萬?董事會(huì)：采購單筆 _萬以上、其他單筆 _萬以上4.5新產(chǎn)品工程預(yù)算的審批：?部門經(jīng)理無審批權(quán)，由相應(yīng)工程經(jīng)理根據(jù)其賦予的行政級(jí)別在相應(yīng)的審

5、批權(quán)限內(nèi)行使審批職能4.6財(cái)務(wù)主管根據(jù)資金方案確定付款方式，適當(dāng)考慮在國內(nèi)采取錢物搭配方式或承兌匯票付款4.7每月對(duì)外付款時(shí)間25 日截止4.8如付款情況發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)附付款情況說明書及相關(guān)證明文件，財(cái)務(wù)方可報(bào)銷4.9應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)查詢往來帳，如對(duì)方單位欠本公司款項(xiàng)，可以辦理拒付4.10 屬于外匯經(jīng)常工程下付款應(yīng)按照國家外匯管理法規(guī)要求，相關(guān)部門準(zhǔn)備合同及有關(guān)材料辦理付款審批交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)審核后交銀行支付4.11 銷售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供銷貨合同、貨運(yùn)合同或招標(biāo)書，并附有銷貨發(fā)票復(fù)印件；保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)提供保險(xiǎn)合同及銷貨發(fā)票復(fù)印件；出口傭金提供傭金協(xié)議、出口發(fā)票、出口收回水單。4.12 固定資產(chǎn)付款需提供資產(chǎn)

6、添置申請(qǐng)報(bào)告、合同、發(fā)票和固定資產(chǎn)竣工驗(yàn)收單直接安裝使用的固定資產(chǎn)或入庫單入庫的固定資產(chǎn)5付款管理流程說明c-12-002-001 步驟涉及部門步驟說明1相關(guān)部門各部門經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請(qǐng)，按規(guī)定工程填寫付款申請(qǐng)書。2部門經(jīng)理部門經(jīng)理以至主管副總在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)月工作方案、資金方案、相關(guān)合同條款及公司有關(guān)規(guī)章制度，審核經(jīng)辦人填寫的付款申請(qǐng)書的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，確定是否同意付款/ 預(yù)付款，將不同意的付款申請(qǐng)書返回1 進(jìn)行修改，將超出審批權(quán)限的付款申請(qǐng)書報(bào)主管副總審批。3財(cái) 務(wù) 部 - 會(huì) 計(jì)主管會(huì)計(jì)主管依據(jù)資金方案和預(yù)算，審核各部門經(jīng)辦人報(bào)送的付款申請(qǐng)書是否在月資金方案內(nèi)，

7、將不在月資金方案內(nèi)的付款申請(qǐng)書退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門工作方案及資金方案管理流程的規(guī)定程序辦理資金方案。4財(cái) 務(wù) 部 - 應(yīng) 收應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)審核相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定；查詢財(cái)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)付款帳，判斷是否有此應(yīng)付款項(xiàng)。根據(jù)合同編號(hào)和定單編號(hào)審核在資金方案內(nèi)的付款申請(qǐng)書的付款事項(xiàng)、金額與相關(guān)合同的相關(guān)條款是否相符，相關(guān)單據(jù)是否滿足合同的付款條件步驟涉及部門步驟說明4.1財(cái) 務(wù) 部 - 應(yīng) 收應(yīng)付會(huì)計(jì)假設(shè)為通過，將拒付通知、不合格的付款申請(qǐng)書及相關(guān)單據(jù)退回申請(qǐng)部門辦理拒付5財(cái) 務(wù) 部 - 財(cái) 務(wù)主管財(cái)務(wù)主管根據(jù)付款要求判斷結(jié)算方式，在付款申請(qǐng)書上注明付款方式6財(cái) 務(wù) 部 - 財(cái) 務(wù)經(jīng)理7財(cái) 務(wù) 部 - 應(yīng) 收應(yīng)付會(huì)計(jì)假設(shè)批準(zhǔn)付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)審核付款申請(qǐng)審批單是否已經(jīng)過規(guī)定程序的審批，各程序的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單交出納辦理相關(guān)付款操作7.1財(cái) 務(wù) 部 - 出 納會(huì)計(jì)出納會(huì)計(jì)根據(jù)付款憑證，按照付款申請(qǐng)書注明的結(jié)算方式辦理付款。7.2財(cái) 務(wù) 部 - 應(yīng) 收應(yīng)付會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)辦理承兌付款、物資抵賬等相關(guān)手續(xù)7.3財(cái) 務(wù) 部 - 出 納會(huì)計(jì)匯票付款等 - 出納會(huì)計(jì)填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)。8財(cái) 務(wù) 部 - 出 納會(huì)計(jì)支票付款 -出納會(huì)計(jì)登記支票領(lǐng)用本并開具支票，加蓋印鑒。9財(cái) 務(wù) 部 - 出 納會(huì)計(jì)