小額貸款公司內(nèi)部控制制度

1、小額貸款有限公司內(nèi)部控制制度總則第一條、為強化公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營效率和盈利水平，增強財務(wù)信息可靠性，防范和化解各類風(fēng)險，保證國家法律法規(guī)切實得到遵守，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。第二條、本制度的制定堅持架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)完整、切實可行的原則。第三條、公司董事會對公司內(nèi)部控制的建立、完善和有效運行負責(zé)。第四條、內(nèi)部控制主要包括環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。環(huán)境控制第五條、環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。第六條、公司建立合理的組織架構(gòu)，確保各項工作責(zé)權(quán)到位，有序進行。(一）股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)；(二）董事會依據(jù)公司章程和

2、股東大會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行決策管理；(三）總經(jīng)理和其他高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據(jù)公司章程和董事會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行執(zhí)行管理；(四）監(jiān)事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對董事會、總經(jīng)理和其他高級管理人員、公司財務(wù)進行審計監(jiān)督管理；第七條、公司建立逐級授權(quán)制度，各級授權(quán)要適當(dāng)，職責(zé)要分明，并對授權(quán)實行動態(tài)管理，建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。(一）公司制定章程，以維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為。(二）公司制定股東大會議事規(guī)則，明確股東大會的職權(quán)，并對股東大會的召開條件、召開程序、會議通知與提案、會議決議與公告、股東資格認定等作出規(guī)

3、定，以規(guī)范股東大會的運作程序，提高議事效率，最大限度地維護股東的合法權(quán)益。(三）公司制定 董事會議事規(guī)則，明確董事會的職權(quán)、組成、召集、議事程序、決議公告等，以確保董事會的工作效率和科學(xué)決策，提高議事效率，更好地發(fā)揮董事會決策中心作用。(四）公司制定董事會專門委員會實施細則，明確董事會戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會的人員組成、職責(zé)權(quán)限、決策程序、議事規(guī)則等，確保公司的規(guī)范運作。(五）公司制定 監(jiān)事會議事規(guī)則，明確監(jiān)事會的職權(quán)、組成、召集、議事程序、決議公告等，以保障監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督權(quán)，確保全體股東的利益和公司的發(fā)展。(六）公司制定監(jiān)事會工作暫行規(guī)定，明確監(jiān)事會的工作

4、性質(zhì)、職權(quán)產(chǎn)生、工作程序、權(quán)利義務(wù)、監(jiān)督范圍等，以保證規(guī)范運作，責(zé)權(quán)到位。(七）公司制定總經(jīng)理工作細則，明確總經(jīng)理的任職資格與任免程序、總經(jīng)理職權(quán)，包括在資金運用、資產(chǎn)運用、簽訂重大合同的權(quán)限，總經(jīng)理辦公會議制度，向董事會、監(jiān)事會的報告制度，以及考核與獎懲的具體規(guī)定等，以規(guī)范公司的經(jīng)營管理活動。(八）公司制定總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則，明確總經(jīng)理辦公會的議題范圍、會議程序、監(jiān)督執(zhí)行等，以規(guī)范總經(jīng)理辦公會對重大事項的決策和處置。(九）公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設(shè)置職能管理部門，各職能管理部門的崗位設(shè)置與人員編制應(yīng)符合實際，并做到定崗科學(xué)合理，定員精干高效。第八條、公司制定人事管理規(guī)定、干部免職、辭職、降職暫

5、行規(guī)定、績效考核試行辦法、員工培訓(xùn)管理規(guī)定、聘用人員管理規(guī)定、員工流動管理辦法、員工調(diào)出企業(yè)有關(guān)管理規(guī)定、員工工資發(fā)放審批規(guī)定、員工基本養(yǎng)老保險管理暫行規(guī)定、職工補充養(yǎng)老保險管理辦法、職工醫(yī)療調(diào)劑專項基金報銷暫行規(guī)定員工假期管理規(guī)定等規(guī)章制度，明確公司的機構(gòu)設(shè)置、職務(wù)任免、員工調(diào)配、考核與獎懲、員工培訓(xùn)、職稱評聘、薪酬與假期、保險與福利等內(nèi)容，有效加強員工素質(zhì)控制，確保企業(yè)內(nèi)部激勵機制和監(jiān)督約束機制的完善。第九條、公司制定行政監(jiān)察工作規(guī)定、經(jīng)營管理預(yù)警制度，財務(wù)管理過程控制暫行規(guī)定、投資管理暫行規(guī)定、內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則、法律事務(wù)管理規(guī)定等，堅持以內(nèi)部預(yù)防和監(jiān)控為主，明確預(yù)防重點，完善預(yù)防機制，重

6、視監(jiān)控過程，釆取教育、行政、經(jīng)濟、法律等多種手段相結(jié)合，落實監(jiān)管責(zé)任，最終達到強化內(nèi)部管理、實施有效監(jiān)控的目的。第十條、公司制定安全保衛(wèi)制度、信息披露制度、突發(fā)事件緊急預(yù)案、信貸管理制度、重大信息內(nèi)部報告制度、財務(wù)管理制度、資金管理制度風(fēng)險管理制度明確公司的信息披露內(nèi)容、信貸程序、資金使用規(guī)定、安全工作規(guī)定、突發(fā)事件的處理、財務(wù)方面的規(guī)范運營等，確保公司的規(guī)范運作。第十一條、公司控股股東、實際控制人及關(guān)聯(lián)股東不得利用其控股地位侵占公司資產(chǎn)。發(fā)生控股股東及關(guān)聯(lián)股東以包括但不限于占用公司資金的方式侵占公司資產(chǎn)的情況，公司董事會應(yīng)立即以公司名義向人民法院申請司法凍結(jié)其所侵占的公司資產(chǎn)及持有的股份。凡

7、控股股東及關(guān)聯(lián)股東不能以現(xiàn)金清償?shù)模ㄟ^變現(xiàn)控股股東及關(guān)聯(lián)股東股份償還侵占資產(chǎn)。第十二條、公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務(wù)維護公司資金不被大股東及關(guān)聯(lián)股東占用。若發(fā)生董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會應(yīng)視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予處分，對負有嚴重責(zé)任的董事提請股東大會予以罷免。業(yè)務(wù)控制第十三條、業(yè)務(wù)控制包括業(yè)務(wù)部門的設(shè)置、崗位責(zé)任、操作流程及具體的業(yè)務(wù)規(guī)章。第十四條、公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根據(jù)實際工作內(nèi)容，明確各自工作職責(zé)，制定各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度。第十五條、公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)操作流程，針對各個風(fēng)險點制定必要的

8、控制程序。第十六條、業(yè)務(wù)操作流程的主要內(nèi)容包括：客戶申請、受理、調(diào)查、審查、審批（報備）、與客戶簽訂合同、提供信用、貸后管理、信用收回。第十七條、公司制定投資管理暫行辦法，規(guī)范公司投資行為和決策程序，對投資行為各環(huán)節(jié)實行全過程規(guī)范化管理，建立有效的投資風(fēng)險約束機制，促進公司投資決策的科學(xué)化和民主化，確保投資安全。第十八條、公司制定信息管理中心運行管理暫行規(guī)定，通過信息中心運作，發(fā)布公司信息，規(guī)范工作流程，創(chuàng)建管理先進，過程規(guī)范，手段先進，高效低耗的信息平臺。第十九條、公司制定法律事務(wù)管理制度，明確機構(gòu)設(shè)置、規(guī)范合同管理、合同糾紛處理、案件訴訟、重大事項跟蹤、責(zé)任追究等，促進公司依法經(jīng)營管理，保

9、障和維護自身合法權(quán)益。會計系統(tǒng)控制第二十條、會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制。第二十一條、公司在原財務(wù)管理規(guī)定的基礎(chǔ)上，制定出臺了系統(tǒng)完善的財務(wù)管理制度，包括會計核算控制和財務(wù)管理控制。明確財務(wù)機構(gòu)和會計人員的崗位責(zé)任管理、會計檔案管理、會計電算化管理、會計核算管理、內(nèi)部會計控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費用管理、收入管理、利潤及利潤分配管理、財務(wù)會計報告管理、外埠單位工程財務(wù)管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對外擔(dān)保管理、企業(yè)效績評價等，建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務(wù)收支審批制度、費用報銷制度、會計檔案保管和財務(wù)

10、交接制度等，確保公司會計工作行為規(guī)范，有效提高會計工作質(zhì)量。第二十二條公司制定財務(wù)管理過程控制暫行辦法，明確財務(wù)預(yù)算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務(wù)管理控制、成本費用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對各風(fēng)險控制點建立嚴密的會計控制系統(tǒng)，加強經(jīng)濟業(yè)務(wù)過程的控制，預(yù)防各種弊端，嚴把企業(yè)財經(jīng)紀律關(guān)，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的核心作用，確保公司健康運營。電子信息系統(tǒng)控制第二十三條、公司制定信息管理中心運行管理暫行規(guī)定，對以下活動進行控制：(一）電腦維護部門的職能及職責(zé)劃分。信息管理中心是公司負責(zé)電腦維護、網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)維護的專門職能部門，設(shè)信息中心主任一名及電腦工程師二名，有明確

11、的職能及職責(zé)劃分。(二）電腦信息使用部門的職責(zé)劃分。各使用部門有明確的職責(zé)和使用內(nèi)容劃分。(三）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。公司現(xiàn)有的信息應(yīng)用系統(tǒng)其開發(fā)和修改都在信息管理中心的全程監(jiān)管之下，有專人負責(zé)到位。(四）電腦程序及資料的存取控制。(五）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出控制?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的輸入輸出通過明確授權(quán)的系統(tǒng)進行控制。(六）資料備份、檔案及設(shè)備的安全控制。資料備份、檔案及設(shè)備由專人負責(zé)其運作及安全，并有完善的計劃。(七）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制。硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護由信息管理中心統(tǒng)一負責(zé)。(八）系統(tǒng)復(fù)原及測試程序的控制?，F(xiàn)有的應(yīng)用系統(tǒng)都有完善的復(fù)原系統(tǒng)，對測試程序會對其進

12、行跟蹤、評估等一系列的控制。信息傳遞控制第二十四條、信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披露控制。第二十五條、公司制定重大信息內(nèi)部報告制度，建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。內(nèi)部信息溝通，除傳遞體系外，公司制定公文處理實施細則，通過公文管理、會議管理、印章管理、檔案管理、保密管理等，保證內(nèi)部信息的暢通。公司還通過網(wǎng)上辦公自動化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部信息快捷傳遞與資源共享。第二十六條、公司建立智能辦公系統(tǒng)，充分利用公司網(wǎng)站、網(wǎng)上辦公系統(tǒng)和網(wǎng)上材料釆購招標(biāo)系統(tǒng)，開辟為企業(yè)內(nèi)部信息溝通創(chuàng)造平臺。公司網(wǎng)站主要對外發(fā)布新聞動態(tài)、公司簡介、投者關(guān)系、企業(yè)文

13、化、人才招聘、電子商務(wù)等相關(guān)信息，收集網(wǎng)上招投標(biāo)相關(guān)信息。第二十七條、公司制定 信息披露管理規(guī)定，明確信息披露的原則、內(nèi)容、程序、責(zé)任、保密、獎懲等內(nèi)容，有效保護公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的權(quán)益，提高信息披露質(zhì)量。公司通過建立信息披露責(zé)任制度，確保各類信息及時、準(zhǔn)確、完整地對外披露。內(nèi)部審計控制第二十八條、公司設(shè)立董事會審計委員會，審計委員會向董事會負責(zé)并直接接受董事會領(lǐng)導(dǎo)。董事會審計委員會下設(shè)審計工作組，審計工作組設(shè)在公司審計監(jiān)察部。董事會審計委員會通過審監(jiān)部，行使承擔(dān)監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。第二十九條、董事會審計委員

14、會召集人由獨立董事?lián)?，?jīng)董事會決議通過。公司審監(jiān)部配置專職的內(nèi)部審計人員，并具有會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等方面的專業(yè)知識，審計部監(jiān)察部經(jīng)理兼任公司監(jiān)事。公司建立內(nèi)部審計工作責(zé)任制，確保內(nèi)部審計工作的客觀、真實。審監(jiān)部行使審計管理監(jiān)督職權(quán)，在章程賦予的職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)保持自身的獨立性。第三十條、公司制定內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則，明確內(nèi)部審計工作的內(nèi)容、工作程序和職責(zé)權(quán)限，確保內(nèi)部審計工作有序開展。內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則的內(nèi)容有職業(yè)道德準(zhǔn)則、作業(yè)準(zhǔn)則、報告準(zhǔn)則、處罰處理建議準(zhǔn)則、審計檔案工作準(zhǔn)則。第三十一條、公司根據(jù)實際情況制定內(nèi)部控制審計實施細則，該細則包括下列項目：(一）對內(nèi)部控制制度設(shè)計

15、的完整性、科學(xué)性進行檢查或評估的程序和方法；(二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查評估的程序和方法；(三）對檢查 、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。第三十二條、公司擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告。內(nèi)部審計人員對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。第三十三條、公司審計部門于每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺

16、陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項提出處理建議及整改情況等內(nèi)容。內(nèi)部控制效果的自我評估第三十四條、公司制定內(nèi)部控制評估制度，針對環(huán)境控制、風(fēng)險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評估項目，由內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制工作進行評估，協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效。第三十五條、公司對內(nèi)部控制進行評估的內(nèi)容包括：(一）控制環(huán)境指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能

17、力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。(二）風(fēng)險評估指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。(三）控制活動指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。(四）信息及溝通通過內(nèi)部控制產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。(五）監(jiān)督指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險評估是否及時、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動是否適當(dāng)、確實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。第三十六條、公司內(nèi)部各部門定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi)部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行考第三十七條、公司內(nèi)部審計部門于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對上述五個方面內(nèi)容的評價