保理公司可行性報告

1、保理業(yè)務流程及公司可行性研究報告保理業(yè)務：保理是指保理商（通常是銀行或銀行附屬機構） 為國內貿易 中以賒銷的信用銷售方式銷售貨物或提供服務而設計的一項綜 合性金融服務。賣方（國內供應商）將其與買方（債務人）訂立的銷售合同 所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、 銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保等 綜合性金融服務。一、保理業(yè)務的含義和實質國內保理業(yè)務是指國內銷售商將其現(xiàn)在或將來 的、與購貨商訂立的貨物銷售或服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓 給銀行，從而獲得銀行為其提供的貿易融資等金融服務。從定義可以看出，國內保理最大的優(yōu)點是銀行可以借用大型優(yōu)質企業(yè)的 良好信用

2、，受讓其上游的中小企業(yè)應收賬款債權，為部分中小企業(yè)提供貿易融資等服務。因此，它是一項可以有效擴寬銀行中小 企業(yè)信貸業(yè)務的信貸產(chǎn)品。 但是，國內保理在操作和管理上與傳 統(tǒng)貸款業(yè)務有諸多不同之處， 潛藏的風險也不盡相同，其主要風 險點在于應收賬款的質量風險和銀行內部風險。二、保理業(yè)務的主要風險點及其防控措施商業(yè)銀行開展國內保理業(yè)務其主要風險點在于應收賬款質量風險和銀行內部風險兩大類：（一）應收賬款的質量風險1 .銷售商履約瑕疵的風險如果銷售商出現(xiàn)了履約瑕疵后，購銷雙方很可能發(fā)生貿 易爭議。如果保理銀行陷入雙方的貿易糾紛， 保理融資的安全同 收也可能受到影響。防控措施：第一，貸前客戶經(jīng)理可審查銷售商

3、歷史上有 無出現(xiàn)履約瑕疵，雙方歷史交易有無出現(xiàn)貿易糾紛；第二，要選 擇合理的商務合同標的種類，盡量避免選擇有容易產(chǎn)生糾紛的售 后服務項目的合同；第三，對商務合同的尾款和類似于質量保證 金性質的應收賬款不辦理保理業(yè)務； 第四，我行的保理合同中應 明確規(guī)定，若購銷雙方產(chǎn)生貿易糾紛，我行有權向銷售商追索。2 .保理行受讓債權合法性的風險如果所轉讓給銀行的應收賬款債權本身存在法律問題， 將制約債權轉讓的合法性， 影響保理行債權的合法實現(xiàn)。 具體來 說，受讓債權的合法性風險表現(xiàn)在以下幾個方面：一是商務合同雙方的主體資格是否合法；二是商務合同是否完全生效。 例如，商務合同的簽署人 是否獲得相關授權等；三是

4、商務合同標的是否合法。商務合同標的是否屬于法律禁止交易的范圍;四是商務合同標的是否超過銷售方的經(jīng)營范圍。防控措施：對銷售方和購貨方主體審查， 對其經(jīng)營范圍 審查，對商務合同標的等進行審查， 以及是否因違法經(jīng)營而被監(jiān) 管部門處罰過等。3 .關聯(lián)客戶利用保理騙取銀行信貸資金的風險如果購銷雙方互為關聯(lián)客戶，就有可能會以無真實貿易 背景的商務合同來向銀行騙取保理融資資金。 如果保理行受讓了 虛假商務合同項下的債權，對銀行將造成極大的損失。防控措施：對存在關聯(lián)關系的購銷雙方簽訂的商務合 同，銀行不辦理保理。4 .購銷雙方存在相互交易導致債權抵消的風險如果購銷雙方存在相互交易的情況， 有可能會出現(xiàn)雙方 將

5、債權債務相互抵消，影響銀行債權實現(xiàn)。防控措施：客戶經(jīng)理應在貸前審查購銷雙方是否存在相 互交易情形，若有則不予辦理保理。另外，可要求銷售方向銀行 做出承諾，若今后其與購貨方出現(xiàn)相互交易，其必須放棄主張債權抵消的權利。5 .購貨商以及銷售商的償債能力風險對國內保理而言，其最根本的還款來源是購貨商支付的 款項。另外在有追索權保理項下， 銀行在第一還款來源不足的情 況下，可以要求銷售商回購應收賬款債權。因此，如果購貨商和 銷售商的償債能力出現(xiàn)問題，會嚴重影響保理融資資金的到期回收。防控措施：第一，客戶經(jīng)理在貸前調查時，需特別強調對購貨商的償債能力進行調查分析，正確判斷購貨商在保理期到 期日有無足夠的現(xiàn)

6、金流償付貨款；第二，在有追索權保理項下， 還需調查銷售商的回購能力。三、保理業(yè)務分類按是否可以向供應商追索，保理業(yè)務可分為有追索權保理（又叫應收賬款收購及代購） 和無追索權保理（又叫應收賬款買 斷）兩種。有追索權保理是指應收賬款到期后買方?jīng)]有履行付款 義務，保理商可向供應商追索的保理；無追索權保理是指應收賬款到期買方?jīng)]有履行付款義務，保理商不能向供應商追索的保 理。但買方以商業(yè)糾紛為由拒絕付款的，保理商仍可向供應商追索。四、屬性1 、期限：正常為3個月以內，保理融資期限一般不超過12個月，最長不超過18個月（含1-6個月的寬限期）。2 、額度：保理融資金額根據(jù)應收賬款的質量、結構和期限按一定的

7、預付比率確定，一般不超過應收賬款凈值的80%3 、利率：應收賬款融資按人民銀行規(guī)定收取融資利息，利率按照同檔期貸款利率含浮動計算。4、費率：辦理業(yè)務的手續(xù)費費率的高低取決于交易性質、 金額、融資風險和服務內容等，一般為應收賬款凈額的0.2%-1%列如下業(yè)務例：A公司向B公司采購煤炭，保理業(yè)務的費用包括融資利息和保理業(yè)務手續(xù)費。B公司應支付的融資利息=2（銀行支付的保理融資數(shù)X計算天數(shù)X利率）。計算天數(shù)為自劃款日（含當日）起算，截至融資到期日（不含當日）的實際天數(shù)。 融資利息適用的利率為中國人民銀行公布的同期同檔次貸款利 率上浮10%最新銀行貸款利率表如下：不性（提供）年利率%一、短期貸款六個月

8、（含）6.10六個月至一年（含）6.56二、中長期貸款一至三年（含）6.65三至五年（含）6.90五年以上7.05三、貼現(xiàn)以再貼現(xiàn)利率為下限加點確定此次保理業(yè)務的利息支付時間為每月的第20日。保理業(yè)務手續(xù)費為保理融資款的 2%-1%, B公司應當在保理融資款劃款日當 天，向銀行支付保理業(yè)務手續(xù)費。保理業(yè)務還款期最長為六個月內。放款金額最大為總貨款的80-90%。銀行需要在合約確定后，派人在 B公司考察其償還能 力，以及簽訂三方協(xié)議，并且需要B公司蓋章承認在保理合約期 內支付完貸款。目前A公司授信額度若靠一家銀行無法全額支付，可以幾家銀行做保理。如：短期半年利率為：6.10%,一個月的利率就是：

9、1/12 X 6.10%=0.51%.2.2億元保理業(yè)務手續(xù)費：2.2億X 0.01=220萬元。6個月的利息：5*0.51% X 2.2億=673.2萬元。按合約A公司的采購價與先市場煤炭儲運差價額：480萬元。220+480+673.2=1373.2該筆業(yè)務B公司每月需要支付資金成本為：1373.2 +6=228.87 萬元該筆業(yè)務B公司每月實際增加的費用為：700萬元。700+6=116.67 萬元。具體數(shù)據(jù)需要面議。五、保理業(yè)務的特點:1、兼容多國內保理種操作方式，突破應收賬款債務人不配合辦理手續(xù)的瓶頸，應收賬款一旦形成，即可辦理保理業(yè)務；2 、支持多種融資方式，便于企業(yè)靈活選擇合適的

10、融資品種， 合理控制財務成本；3 、融資期限可以突破單筆應收賬款的金額和期限，降低企 業(yè)資金管理的難度。六、企業(yè)使用國內保理業(yè)務的優(yōu)點：對賣方1、將未到期的應收賬款立即轉換為銷售收入，改善財務報表；2、對買方提供更有競爭力的遠期付款條件，拓展市場，增加銷售；3、買方的信用風險轉由應收賬款受讓銀行承擔，收款有保障；4、資信調查、賬務管理和賬款追收等由應收賬款受讓銀行負責， 節(jié)約管理成本。對買方1、利用優(yōu)惠的遠期付款條件，加速資金周轉，創(chuàng)造更大效益。2、節(jié)省開立銀行承兌匯票、信用證等的費用。適用對象國內保理業(yè)務主要適用于賒銷結算方式的國內貿易。 申請企 業(yè)具有良好信用記錄，且具備完善的應收賬款管理

11、體系， 財務狀 況良好，所經(jīng)營的產(chǎn)品質量穩(wěn)定，標準化程度高，易于保管。七、申請條件1、申請人應當是經(jīng)工商行政管理機關核準登記的企業(yè)，具 備獨立法人資格；2、申請人資信良好，發(fā)展前景良好、產(chǎn)品銷售渠道通暢；3、供應商與買方間有穩(wěn)定的商品買賣關系；4、買方為信譽良好、具有履約實力的企業(yè)；5、商品交易合法、有效、真實，購銷雙方?jīng)]有爭議；6、應收賬款權屬清楚，沒有爭議，不受抵消權、質押權、留置權、抵押權及求償權的影響；7、應收賬款賬齡結構合理、壞賬比例適度、風險能有效預 測和控制；8、購銷合同中沒有對應收賬款禁止轉讓的條款；9、保理商要求的其他條件。八、申請資料1、賣方企業(yè)須提供資料：國內保理業(yè)務申請

12、書；公司的證明文件，包括：公司簡介、公司章程、驗資報告、經(jīng)過年審的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證，稅務登記證、貸款卡（證）；法定代表人資格和身份證明，如果授權還需提供授權委托書及受權人身份證明；公司有權決策機構或有權決策人同意辦理本業(yè)務的決議；公司生產(chǎn)經(jīng)營情況介紹；近期財務報表；公司應收賬款管理體系和應收賬款明細情況。2、買方企業(yè)須提供資料：公司證明文件，包括：公司簡介、公司章程、經(jīng)過年審的營業(yè)執(zhí)照等；公司近期財務報表。3、應收賬款資料：購銷合同原件或經(jīng)證實為原件的復印件； 經(jīng)買方確認的應收賬款對賬單副本，標明相關交易合同應收賬款 付款情況、付款期限及付款條件明細； 貨運證明或其他表明貨物 確已發(fā)運的單

13、據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質檢證明、預付款（定金） 證明。4、保理商要求的其他資料。九、申辦程序1、供應商向買方以賒銷的方式銷售貨物或提供服務取得應收賬款；2、供應商向保理商提出辦理國內保理業(yè)務的申請并提供相關材料（包括買方資料）；3、保理商對供應商和買方進行審查，審查通過后，與供應 商簽訂應收賬款融資協(xié)議，進行債權轉移確認；4、如供應商需要，保理商向其發(fā)放融資款項；5、應收賬款到期日前保理商通知買方付款；6、買方將款項匯入保理商指定賬戶；7、保理商扣除融資本息和費用，余款支付賣方；如果是買 斷的，則結賬即可。無追索權保理項下，保理商承擔由于付款人 信用風險不能足額支付到期應收賬款的責任。收費標準

14、應收賬款融資除了按人民銀行規(guī)定收取融資利息外，還收取辦理業(yè)務的手續(xù)費，費率的高低取決于交易性質、金額、融資風 險和服務內容等。具體各項收費均通過合同約定。10大秦銀行保理公司大同分公司可行性研究報告一、公司前期業(yè)務開展計劃1 .期初為了探索業(yè)務和規(guī)避風險， 只針對自己集團旗下子公 司開展保理業(yè)務，例如：匯林車隊、發(fā)煤站等有較大應收款的公 司。2 .原則上只做有追索權的保理， 如果同煤或者中鐵在保理業(yè) 務到期后沒有及時歸還公司款項，則須及時向車隊或發(fā)煤站等供 應商追索；為了在總公司的批復過程中能夠及時安全完成審核， 得到批復，建議供貨商同時提供抵押擔保。3 .公司做的每一筆業(yè)務都要向大秦總公司上

15、報，應收賬款明細、三大財務報表等等一系列的數(shù)據(jù)性的東西都是要錄入系統(tǒng) 的，為了能夠及時審批過關，數(shù)據(jù)不能有差錯。4 .亦可用應收賬款作抵押，保理公司做擔保，即第三方擔保， 這樣就走成了擔保公司擔保的融資形式。5 .應收賬款的管理，公司的保理業(yè)務成立以后， 企業(yè)得到融 資，同時我保理公司對應收賬款有了管理權，為了降低風險，必 須對應收賬款的管理做詳細的管理規(guī)劃。二、組織安排：期初擬公司有4-5位工作人員即可開展工作， 董事長、總經(jīng)理、一個客戶經(jīng)理、一個內勤和一個財務人員；如果按國家要求必須有兩名財務人員。后期業(yè)務開展量大了以后，必須增加客戶經(jīng)理和一般業(yè)務人 員及資產(chǎn)保全人員的工作崗位。董事長全面

16、操盤主持工作?？偨?jīng)理執(zhí)行董事長下達的各項工作任務及主持公司日常工作。客戶經(jīng)理負責業(yè)務分析，撰寫業(yè)務可行性報告，聯(lián)系買賣方， 及時與總公司溝通業(yè)務。內勤人員負責公司日常內務工作。財務人員負責財務方面的工作，及配合客戶經(jīng)理分析各項財務指標。三、財務預算1 .人員工資：董事長10000元/月，總經(jīng)理10000元/月，客戶 經(jīng)理 4000-5000/月，內 勤人員2500-3000/月，財務人員 2000-3000/月（可兼職），資產(chǎn)保全2000-3000/月（如有）2 .租用場地費用：20萬元/年3 .車輛暫不做預算4 .基本費用：即日常辦公費用，每月初步按 5000-10000記5 .公共關系維護

17、費：15萬元/年6 .客戶關系維護費：10萬元/年四、預計業(yè)務收入: 按照一年12個月，3個月一個保理融資周期計算，每年 5000萬 元的保理授信額度可做 4個周期，保理業(yè)務收入：4%*5000萬元=200萬元五、風險控制：前期只做賣方為本集體控股子公司的保理業(yè)務，買方則都是同煤和中鐵，基本無風險，1 .進行雙方各方面細致的調查，做出業(yè)務評級，初步擬定融 資額度。2 .買方、賣方和保理公司三方簽訂應收賬款，應付賬款轉讓 協(xié)議，同時合同約定保理額度、保理收費標準、銀行利息、融資 期限等事項。3 .與應收方簽訂到期未付，應收賬款回購協(xié)議。4 .確定抵押物。六、辦理放款手續(xù)所有事項辦理完成后就是放款了， 從協(xié)議簽訂后到應收方收 到融資款項，辦理業(yè)務正式生效；之后的事情就是資產(chǎn)保全工作 了，督促應付方做還款計劃，在 3個月的保理期內，每月必須核 查一次應收賬款的后期展望， 對應收賬款到期的安全收回有一個