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文檔簡介

1、財務管理制度提綱2012-09-24一、 財務管理總則二、 財務部門權責1. 財務部職責2. 分管財務工作的副總經(jīng)理管理職責3. 財務經(jīng)理管理職責4. 財務人員職責三、 財務預算管理1. 預算管理的組織2. 財務預算期和編制工作期3. 財務預算的調(diào)整和審批4. 財務預算的控制和信息反饋四、 資金管理1. 資金預算管理2. 銀行存款和外部結(jié)算3. 資金調(diào)撥和內(nèi)部結(jié)算4. 現(xiàn)金管理制度包括現(xiàn)金使用范圍、庫存現(xiàn)金額度、員工零星借款、審批權限等五、 資產(chǎn)管理1 應收款項管理2 存貨管理3 固定資產(chǎn)管理4 無形資產(chǎn)管理六、 收入管理七、 成本管理1. 成本管理總則包括成本核算要求、原則、成本管理相關的職

2、責劃分等2. 成本管理- 成本預測和計劃- 成本核算和控制- 成本分析和考核八、 費用管理1. 成本管理總則包括費用的定義，費用管理的歸口，費用預算制定和審批程序，費用審核、控制、反饋，審批報銷原則及程序等等。2. 日常費用管理3. 差旅費管理- 出差審批- 票務預訂- 出差住宿及伙食費標準- 長期駐外人員的住宿及伙食費標準- 差旅費報銷規(guī)定九、 權益分配管理十、 財務會計核算制度包括會計年度、本位幣、記賬基礎、計價原則、壞賬損失核算方法、存貨計價方法、固定資產(chǎn)計價與折舊政策。項目成本核算方法、合并報表編制方法等十一、 財務會計稽核管理1. 內(nèi)部稽核機構人員組成2. 內(nèi)部稽核的權限和職責3. 內(nèi)部稽核工作程序4. 稽核業(yè)務范圍十二、 發(fā)票管理十三、 會計檔案管理十四、 財務會計

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