會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

1、會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)第一篇：201*年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 為了切實強(qiáng)化會計監(jiān)督檢查力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提升會計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體布暑和要求，依據(jù)中華人民共和國會計法的有關(guān)規(guī)定和市財政局關(guān)于開展xx年會計信息質(zhì)量檢查和會計事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知(普財監(jiān)xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月30日，我局積極組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)狀況總結(jié)如下： 一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確 為了認(rèn)真做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局馬上進(jìn)行了研究布暑，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，

2、從監(jiān)督檢查法治股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了10名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個單位實施了檢查。為了充分熟悉到本次檢查的重要性，全面提升每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。 二、認(rèn)真檢查，不走過場 每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料的真實性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，

3、是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財政部財政檢查工作規(guī)則的要求，以中華人民會計法、國務(wù)院違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、行政事業(yè)單位會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、現(xiàn)金管理暫行條例、關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實施工作有關(guān)問題的緊急通知等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜

4、。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認(rèn)可。五是如實撰寫檢查報告。依據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求看法函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)按時間內(nèi)及時將看法反饋回來，作為研究處理處罰的參照依據(jù)，保證處理處罰質(zhì)量。 三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題 通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計工作還存在很多問題和不夠，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未通過領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，各別單位使用會計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、

5、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;各別單位未按會計制度設(shè)置會計賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不執(zhí)行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務(wù)收支狀況，單位負(fù)責(zé)人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。 四、今后的打算和整改工作 關(guān)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時，財政部門將強(qiáng)化同有

6、關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造優(yōu)良的外部環(huán)境。我們將保持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將依據(jù)會計法等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對整改措施得力，效果顯然的予以肯定，總結(jié)宣揚(yáng)其改善財務(wù)會計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。 第二篇：會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 關(guān)于201*年會計信息質(zhì)量檢查狀況的報告 *市財政局： 為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)，全面提升會計信息質(zhì)量和會計工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會計信息失真問題，依據(jù)*財監(jiān)201*28號文和*財監(jiān)201*212號關(guān)于開展201*年會計信息質(zhì)量檢查的通知精神，結(jié)合

7、我市實情統(tǒng)籌安排會計信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項工作已基本結(jié)束?，F(xiàn)將檢查的狀況報告如下： 一、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)密布暑 為扎實開展檢查工作，我局確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的紀(jì)檢組長牽頭負(fù)責(zé)，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調(diào)相關(guān)主管部門，整合監(jiān)管力量，保證檢查工作取得成效。 一精心組織成立檢查組。為保證檢查不走過場，經(jīng)研究決定，由財政局紀(jì)檢組、監(jiān)察室牽頭，針對檢查對象專門抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)股室成員組成檢查組，切實強(qiáng)化對檢查全過程的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，及時解決檢查中存在的問題，保證檢查工作順利進(jìn)行。 二認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。依據(jù)*財監(jiān)督 201*212號文件精神，我市將糧

8、食、保證性住房建設(shè)項目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會計信息質(zhì)量檢查重點，并緊密結(jié)合"小金庫'專項治理工作，以全面提升會計信息質(zhì)量和會計工作 1 規(guī)范化管理水平為目標(biāo)，認(rèn)真研究選定*市糧油購銷公司、*房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務(wù)處、*衛(wèi)生院等5個行政企事業(yè)單位開展檢查，進(jìn)一步明確檢查的范圍、重點、內(nèi)容、時間及工作要求。 三強(qiáng)化學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升檢查質(zhì)量。我局及時將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關(guān)單位和參檢工作人員手中，要求每個參檢人員強(qiáng)化相關(guān)業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，于7月上旬組織全體參檢人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中華人民共和國會計法、財政部門監(jiān)督辦法、財政檢查工作辦法等法律法規(guī)，并邀請*

9、財政局監(jiān)察分局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢前指導(dǎo)，進(jìn)一步明確檢查程序、檢查重點、注意事項和時間要求，為檢查工作扎實有序開展做了充足準(zhǔn)備。 二、認(rèn)真檢查，查擺問題 一全面檢查，緊抓重點。本次檢查歷時一個多月，整個檢查過程兼顧全面和重點，針對不同單位的業(yè)務(wù)狀況，檢查前檢查組人員分工收集準(zhǔn)備材料并開會討論，明確檢查的重點，除全面檢查單位財務(wù)會計機(jī)構(gòu)、人員基本狀況、財務(wù)收支、信息披露等基本狀況外，有針對性地選擇不同重點進(jìn)行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農(nóng)合、藥品零差價補(bǔ)助執(zhí)行狀況；水務(wù)處主要檢查其水利設(shè)施建設(shè)專項資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保證性住房*小區(qū)主要檢查其工程管理費(fèi)用的開支狀況；教育局側(cè)重生均經(jīng)費(fèi)是否

10、按時足額下?lián)艿叫?；糧油公司則側(cè)重于儲備糧收儲補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)的使用。 二嚴(yán)格檢查，真實反映問題。檢查過程中，檢查人員認(rèn)真、如實地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。通過對五個單位檢查，主要存在以下幾方面問題： 一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會計期間登記入賬；沒有做到日清月結(jié)，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；各別單位金額登記錯誤時沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。 二是會計科目使用不規(guī)范。會計科目方向記錯，而且使用不正確，如各別單位購入固定資產(chǎn)直接在成本費(fèi)用列支、接待費(fèi)在辦公費(fèi)中列支等。 三是票據(jù)(推舉打開)報銷不規(guī)范。有些單位的報銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證實人、審批人簽字；各別付款憑證沒有領(lǐng)款

11、簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。 四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及修理費(fèi)支出等方面。 五是固定資產(chǎn)管理不到位。各別單位購入電腦等辦公設(shè)備沒有進(jìn)行固定資產(chǎn)核算直接在成本費(fèi)用中列支，而且固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)沒按規(guī)定進(jìn)行折舊和攤銷。 六是往來款項沒有及時處理。各別單位應(yīng)繳財政專戶款和往來款項沒有及時上繳和處理，長期掛賬。 三、分析歸納，整改建議 檢查結(jié)束后，檢查組及時對工作底稿進(jìn)行匯總，認(rèn)真撰寫檢查報告，提出檢查建議，上報局領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時將存在問題和 檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時認(rèn)真完成整改工作。 一是要求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合業(yè)務(wù)工作

12、進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)方面的管理和監(jiān)督，特別是對專項資金使用的跟蹤檢查和問責(zé)問效，保證資金安全使用。 二是建議業(yè)務(wù)主管部門針對檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。 三是責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來款項及時處理，應(yīng)繳財政專戶款項應(yīng)及時上繳。 四是強(qiáng)化會計隊伍建設(shè)，全面提升會計人員素養(yǎng)，加大會計人員的持續(xù)教育培訓(xùn)力度，特別是對新從業(yè)會計人員的基礎(chǔ)工作不扎實等問題，強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作規(guī)范培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提升會計信息工作質(zhì)量。 五是建立健全會計監(jiān)督體系，強(qiáng)化會計監(jiān)督職能，強(qiáng)化監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。 六是要強(qiáng)化執(zhí)

13、法隊伍自身建設(shè)，強(qiáng)化財政執(zhí)法人員培訓(xùn)，努力提升業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正清廉的財政監(jiān)督干部隊伍。 *市財政局 201*年*月*日 第三篇：201*年度會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) *地區(qū)201*年度會計信息質(zhì)量檢查 工作總結(jié) 為切實履行財政部門會計監(jiān)督職責(zé)，綜合治理會計信息失真問題，全面提升機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位會計信息質(zhì)量，依據(jù)*財政廳?關(guān)于組織地州財政部門開展201*年度會計信息質(zhì)量檢查的通知?*財監(jiān)?201*?*號精神，我地區(qū)分級負(fù)責(zé)，精心組織，在全地區(qū)開展了會計信息質(zhì)量檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)狀況總結(jié)如下： 一、基本狀況 關(guān)于開展201*年度，我地區(qū)高度重視，收到

14、財政廳*財監(jiān)?201*?*號文件后，及時以?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?關(guān)于組織地州財政部門開展201*年度會計信息質(zhì)量檢查的通知?的通知?*財監(jiān)?201*?*號轉(zhuǎn)發(fā)各縣市，并對開展201*年度會計信息質(zhì)量檢查工作提出相關(guān)要求。與此同時，還制定了?*地區(qū)本級201*年度會計信息質(zhì)量檢查實施方案?，明確了本級會計信息質(zhì)量檢查的目的、工作重點、檢查內(nèi)容、檢查工作的組織等。 各縣市依據(jù)地區(qū)的安排，也都制定了本縣市的會計信息質(zhì)量檢查方案，對本縣市的會計信息質(zhì)量檢查工作做出安排布暑。 依據(jù)*省財政廳的安排和檢查工作重點，我地區(qū)確定了*戶檢查單位，其中：國有及國有控股企業(yè)*戶，民營企業(yè)*戶，行政事業(yè)單位*戶。 地區(qū)本級20

15、1*年會計信息質(zhì)量檢查是結(jié)合"小金庫'重點督查一并進(jìn)行的，縣市則是組成專門檢查組實施的。檢查工作主要對201*年的會計信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查，主要內(nèi)容是：是否依法設(shè)置帳薄；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整；會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度；會計工作人員是否具備從業(yè)資格等。檢查過程嚴(yán)格按照?財政檢查工作辦法?、?財政部門實施會計監(jiān)督辦法?以及財政部?關(guān)于印發(fā)財政檢查工作規(guī)則的通知?要求進(jìn)行，做到程序合法、事實清楚、定性準(zhǔn)確。實際檢查*戶，其中：國有及國有控股企業(yè)*戶，民營企業(yè)*戶，行政事業(yè)單位*戶。檢查投入人力*人，其中財政部門投入人力*人。發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題金額

16、*萬元，處罰了*戶，罰款*萬元。 二、主要做法 一強(qiáng)化檢查業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，搞好查前準(zhǔn)備。俗話說，打鐵先得自身硬。為搞好會計信息質(zhì)量檢查工作，在進(jìn)點前組織檢查人員進(jìn)行簡單的培訓(xùn)，使檢查人員充分熟悉檢查的重要性，學(xué)習(xí)一些檢查業(yè)務(wù)知識，提升參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)素養(yǎng)，并就檢查紀(jì)律，具體的檢查方法、步驟、檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，為檢查工作的順利展開打下堅 實基礎(chǔ)。 二嚴(yán)格檢查程序，嚴(yán)把問題的處理處罰關(guān)。會計信息質(zhì)量檢查的批準(zhǔn)文件、檢查通知、檢查審理和處理決定都必須按規(guī)定的程序進(jìn)行，這是依法行政的要求。為規(guī)范檢查工作，保證檢查質(zhì)量，在檢查中每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到檢查中去，對被

17、檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料的真實性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財政部?財政檢查工作規(guī)則?的要求，以?中華人民會計法?、?國務(wù)院違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定?、?會計基礎(chǔ)工作規(guī)范?、?行政事業(yè)單位會計制度?、?企業(yè)會計準(zhǔn)則?、?企業(yè)會計制度?、?現(xiàn)金管理暫行條例?、?關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實施工作有關(guān)問題的緊急通知?等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格檢查程序、標(biāo)準(zhǔn)，切實履行財政監(jiān)督職責(zé)。1、按規(guī)定下發(fā)檢查通知書；2、制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及

18、分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項等內(nèi)容；3、召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)檢查事宜；4、認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認(rèn)可；5、如實撰 寫檢查報告。依據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求看法函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)按時間內(nèi)及時將看法反饋回來，作為研究處理處罰的參照依據(jù)，保證處理處罰質(zhì)量。 三注重對檢查信息的反饋與分享。為鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果，達(dá)到處理違規(guī)違紀(jì)問題，規(guī)范財務(wù)收支行為，促進(jìn)財政財務(wù)管

19、理水平的目的。在檢查工作中，對發(fā)現(xiàn)存在的會計信息質(zhì)量、財政資金管理使用及單位財務(wù)管理制度等方面問題，向其主管領(lǐng)導(dǎo)反饋，并將信息分享給財政分管職能科股室。通過檢查信息狀況的反饋與分享，不但溝通了狀況，讓相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、科股室了解掌握財政資金在管理使用中存在的問題，便于強(qiáng)化管理或改善。也使有關(guān)方面清楚監(jiān)督檢查工作的目的，從而支持監(jiān)督檢查工作，進(jìn)而形成監(jiān)管合力。 三、存在的不夠及今后工作打算 財政監(jiān)督工作涉及面廣、政策性強(qiáng)，不全面掌握財政管理法規(guī)、政策，就不能充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能。我地區(qū)存在財政監(jiān)督檢查專職人員少、從事財政監(jiān)督工作時間短、對財政監(jiān)督檢查工作還比較陌生，自身業(yè)務(wù)素養(yǎng)有待提升，相關(guān)業(yè)務(wù)知識面少

20、，知識得不到更新，業(yè)務(wù)素養(yǎng)跟不上等問題。我們在強(qiáng)化自學(xué)的基礎(chǔ)上，希望上級部門能組織一些關(guān)于財 政監(jiān)督方面知識的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)?預(yù)算法?、?會計法?、?行政處罰法?、?稅收征管法?、?財政違法行為處罰處分條例?、?財政檢查工作規(guī)則?、以及部分經(jīng)典案例等法律、法規(guī)以及一些財政監(jiān)督的方法和技巧。通過學(xué)習(xí)，提升財政監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)；規(guī)范監(jiān)督檢查行為；加強(qiáng)執(zhí)法水平和能力。 今后，我們將緊緊圍繞服務(wù)財政管理和深入財政改革的總體目標(biāo)，改變只重檢查、不重管理，監(jiān)督檢查和管理相脫離的片面做法，做到在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)財政財務(wù)管理上存在的問題，完善制度、堵塞漏洞、提升財政管理水平，逐步從監(jiān)督檢查型轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管服務(wù)型。

21、 第四篇：201*年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 翁源縣財政局監(jiān)督檢查處201*年 會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 市財政局監(jiān)督檢查處： 依據(jù)中華人民共和國會計法和財政部門實施會計監(jiān)督辦法的有關(guān)規(guī)定以及韶財監(jiān)201*4號關(guān)于下達(dá)201*年我市財政監(jiān)督工作檢查項目的通知要求，我局派出檢查組于201*年9月19日至201*年10月9日，對翁源縣交通運(yùn)輸局以下簡稱交通局和翁源縣物資總公司韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司等兩個單位進(jìn)行了201*年度會計信息質(zhì)量會計核算是否真實合法、信息披露是否充分完整等的檢查?，F(xiàn)就有關(guān)檢查狀況總結(jié)匯報如下。 一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作 依據(jù)市局監(jiān)督檢查處的要求，我們

22、對行政事業(yè)單位、國有及國有控股企業(yè)兩大系統(tǒng)內(nèi)在財政資金額度大、涉及預(yù)算內(nèi)外支出類別多、資金管理的法規(guī)制度較多的特點，重點選擇了縣交通局和縣物資總公司韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司。針對這兩個單位的特點，在實施檢查前，我們結(jié)合會計信息質(zhì)量檢查的主要內(nèi)容：是否依法設(shè)置帳薄；會計憑證、會計帳薄、會計報告和其他會計資料是否真實完整； 1 會計核算是否符合國家統(tǒng)一的會計制度；會計工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關(guān)法律法規(guī)政策文件，整理被檢查單位的會計報表、專項報告等基礎(chǔ)資料；向涉及資金管理分配科室索要指標(biāo)文件和具體資金管理制度。并將具體使用內(nèi)容、金額、項目要求等狀況錄入專項檢查目錄中形成檢查資料卷，便

23、于檢查人員在檢查中核對，制定檢查方案。為保證每項檢查工作的有序進(jìn)行，一般狀況下都能依據(jù)檢查資金的具體狀況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對參檢人員進(jìn)行政策法規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握有關(guān)政策。使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規(guī)政策和被查單位的有關(guān)狀況，明確檢查的要點、難點和切入點。做到政策清、狀況明、檢查有深度、找準(zhǔn)問題所在，使其檢查不走過場，力爭達(dá)到檢查的目的。 二、被檢單位狀況 一翁源縣交通局是縣人民政府負(fù)責(zé)公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、客貨運(yùn)輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有辦公室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個事業(yè)單位交通管理總站、地方公路站，一個企業(yè)單位裝運(yùn)公司。至201*年12月末止，在

24、職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位執(zhí)行獨(dú)立核算，開設(shè)銀行帳戶2個零余額戶、公路建設(shè)專戶，設(shè)置會計員和出納員各一名，會計核算執(zhí)行事業(yè)會計制度。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結(jié)余4,582.52元。 二翁源縣物資總公司是我縣一家國有企業(yè)，主要經(jīng)營民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營民爆運(yùn)輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營收入為：5,025,589.74元，兼營收入為125,044.71元，均已申報納稅；支出：產(chǎn)品銷售支出含銷售成本、費(fèi)用及稅金3,302,857.70元,營業(yè)外支出114,918.63元,管理費(fèi)用支出

25、1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤8,058.52元。 三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題 通過檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會計工作還存在比較多的問題，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整：有的支出憑證未通過領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象，有現(xiàn)金支出但未設(shè)置現(xiàn)金賬，總賬改錯未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，各別單位使用會計科目有差錯，多種業(yè)務(wù)記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，各別單位未按會計制度設(shè)置會計賬簿，主要是報表未蓋章，啟用日期未

26、填寫，賬簿啟用表填寫不完善，單位未蓋章，負(fù)責(zé)人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗現(xiàn)已責(zé)令其單位限期派人參加培訓(xùn)考試，取得會計從 業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替。 四、處理狀況 關(guān)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財經(jīng)制度。同時，財政部門將強(qiáng)化同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造優(yōu)良的外部環(huán)境。我們將保持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將依據(jù)會計法等

27、有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對整改措施得力，效果顯然的予以肯定，總結(jié)宣揚(yáng)其改善財務(wù)會計管理的經(jīng)驗，以有效提升會計信息質(zhì)量。 翁源縣財政局監(jiān)督檢查處 二一一年十月一十二日 第五篇：翁源縣財政局開展201*年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 翁源縣財政局開展201*年會計信息質(zhì)量檢查工作總結(jié) 韶關(guān)市財政局： 我局依據(jù)財政部、省財政廳和市財政局的統(tǒng)一布暑，于201*年8月25日至9月30日，開展了會計信息質(zhì)量檢查。現(xiàn)將我縣開展檢查工作的狀況總結(jié)匯報如下： 一、領(lǐng)導(dǎo)重視嚴(yán)密布暑 接到市財政局轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于地方開展201*年會計信息質(zhì)量檢查和會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知韶財監(jiān)?201*?11號文件后，局領(lǐng)導(dǎo)

28、迅速召集有關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人進(jìn)行了傳達(dá)和布暑，由有關(guān)業(yè)務(wù)股室提出檢查單位名單，從中篩選出翁源縣沖下水電站和翁源縣龍仙第三小學(xué)等2個單位作為我縣201*年會計信息質(zhì)量檢查單位。我局以監(jiān)督檢查處為主組成"翁源縣財政局201*年會計信息質(zhì)量檢查小組'，組長由監(jiān)督檢查處主任鄭成林同志擔(dān)任，成員有胡永琴、王勇兩位同志。局領(lǐng)導(dǎo)要求有關(guān)業(yè)務(wù)股室積極配合，從人力、車輛等方面大力支持檢查組的工作。由于有局領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，我縣201*年會計信息質(zhì)量檢查工作得以順利完成。 二、制定方案精心組織 組成檢查組和確定檢查單位后，我局監(jiān)督檢查處組織檢查人員學(xué)習(xí)了有關(guān)會計制度、財稅政策、財政部門實施會計監(jiān)

29、1 督辦法、財政檢查工作規(guī)則等有關(guān)法規(guī)政策。同時，制定檢查工作計劃，依據(jù)被查單位的狀況和檢查人員業(yè)務(wù)能力，對檢查人員進(jìn)行分工，使檢查工作不漏查、不重復(fù)。 在進(jìn)點檢查前，我局都能按照有關(guān)規(guī)定提前3天發(fā)出檢查通知書，并要求被查單位在"送達(dá)回證'上簽名蓋章。 在實施檢查階段，我局檢查人員能按規(guī)定做好"財政檢查工作底稿'。每張工作底稿均由被查單位會計人員核對，并簽署了"狀況屬實'的看法，有會計人員簽名和蓋公章。對存在問題的會計憑證、賬簿等有關(guān)會計資料還進(jìn)行了復(fù)印，并由提供者簽名和被查單位蓋章。 外勤工作結(jié)束后，檢查組人員對檢查工作底稿互相進(jìn)行復(fù)核，

30、以保證不漏查、不重復(fù)、不記錯、不漏復(fù)印，需要簽名蓋章確實保不漏簽不漏蓋。在審核無誤后，由組長撰寫"財政檢查工作基本狀況和被檢查人存在問題'，送被查單位征求看法。我縣被檢查的2個單位均在"被檢查單位征求看法函'中填寫"無看法'的看法，對檢查工作表示滿意，對檢查出來的問題表示改正。檢查組在征求被查單位看法后，向局領(lǐng)導(dǎo)書面匯報了檢查狀況，提出了處理建議，由我局下發(fā)檢查結(jié)論。 三、被檢查單位存在的問題 1、應(yīng)繳未繳財政款項66,841元。其中：翁源縣沖下水電站欠繳國有電站資產(chǎn)收益款60,041元，翁源縣龍仙第三小學(xué)欠繳預(yù)算外資金收入6,800元。 2、少計收入4,948.54元。翁源縣沖下水電站因按收付實現(xiàn)制確認(rèn)收入而少計收入4,948.54元。 3、多計提折舊5,865.28元。翁源縣沖下水電站固定資產(chǎn)折舊因未估計固定資產(chǎn)凈殘值而多提折舊。 4、分紅發(fā)放217,880元在管理費(fèi)用列支。翁源縣