(058)3.5.1：期末轉(zhuǎn)賬功能.課件電子教案教學(xué)教程

1、第第3 3章章 憑證管理憑證管理 知識(shí)模塊知識(shí)模塊3-3-5 5：期末轉(zhuǎn)賬功能：期末轉(zhuǎn)賬功能 知識(shí)點(diǎn)：知識(shí)點(diǎn)：3-5-1 3-5-1 期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)單知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)單知識(shí)點(diǎn)編號(hào)知識(shí)點(diǎn)編號(hào)知識(shí)點(diǎn)序號(hào)知識(shí)點(diǎn)序號(hào)知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1058期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)：知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)： 1 1、明確、明確期末轉(zhuǎn)賬期末轉(zhuǎn)賬的類型、范圍和前提的類型、范圍和前提 2 2、理解、理解期末轉(zhuǎn)賬期末轉(zhuǎn)賬應(yīng)注意的問(wèn)題和特點(diǎn)應(yīng)注意的問(wèn)題和特點(diǎn) 3 3、掌握、掌握期末轉(zhuǎn)賬期末轉(zhuǎn)賬的順序和功能的順序和功能知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末

2、轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 在會(huì)計(jì)核算期末結(jié)賬前，有許多成本、費(fèi)用等需要進(jìn)行在會(huì)計(jì)核算期末結(jié)賬前，有許多成本、費(fèi)用等需要進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬分外部轉(zhuǎn)賬和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬分外部轉(zhuǎn)賬和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。外部轉(zhuǎn)賬外部轉(zhuǎn)賬是指將其他業(yè)是指將其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、成本管理系務(wù)系統(tǒng)（如固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、工資管理系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)等）生成的憑證轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中；統(tǒng)等）生成的憑證轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中；內(nèi)部轉(zhuǎn)賬內(nèi)部轉(zhuǎn)賬是指在會(huì)是指在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部將某個(gè)或幾個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額或本期發(fā)生額計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部將某個(gè)或幾個(gè)會(huì)計(jì)科目的余額或本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)或多個(gè)會(huì)計(jì)科目中。結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)或多個(gè)會(huì)計(jì)科目中。 知識(shí)點(diǎn)知

3、識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 由于由于定界的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是狹義會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，定界的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是狹義會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，即不包即不包括固定資產(chǎn)、工資、成本等業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，因此，期末轉(zhuǎn)賬括固定資產(chǎn)、工資、成本等業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，因此，期末轉(zhuǎn)賬憑證處理是指會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證處理。憑證處理是指會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證處理。主要主要涉及期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。涉及期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。 期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理具有較強(qiáng)的規(guī)律性，通過(guò)調(diào)期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理具有較強(qiáng)的規(guī)律性，通過(guò)調(diào)用轉(zhuǎn)賬憑證定義，系統(tǒng)根據(jù)轉(zhuǎn)賬定義自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證。用轉(zhuǎn)賬憑證定義，系統(tǒng)根據(jù)轉(zhuǎn)賬定義自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證。

4、使使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成功能需要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成功能需要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 （1）轉(zhuǎn)賬憑證必須事先定義；）轉(zhuǎn)賬憑證必須事先定義； （2）轉(zhuǎn)賬憑證中各種數(shù)據(jù)都是從相關(guān)發(fā)生額與余額基表）轉(zhuǎn)賬憑證中各種數(shù)據(jù)都是從相關(guān)發(fā)生額與余額基表中提取、經(jīng)處理后生成的。為了保證數(shù)據(jù)的完整、正確，在中提取、經(jīng)處理后生成的。為了保證數(shù)據(jù)的完整、正確，在調(diào)用轉(zhuǎn)賬憑證定義生成轉(zhuǎn)賬憑證前，調(diào)用轉(zhuǎn)賬憑證定義生成轉(zhuǎn)賬憑證前，必須將本月發(fā)生的各種必須將本月發(fā)生的各種業(yè)務(wù)登記入賬；業(yè)務(wù)登記入賬；知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 （3）期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)具有

5、嚴(yán)格的處理順序，）期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)具有嚴(yán)格的處理順序，其具體其具體處理順序如下圖。如果轉(zhuǎn)賬順序發(fā)生錯(cuò)誤，即使所有的轉(zhuǎn)賬憑處理順序如下圖。如果轉(zhuǎn)賬順序發(fā)生錯(cuò)誤，即使所有的轉(zhuǎn)賬憑證定義都正確，那么轉(zhuǎn)賬憑證中的數(shù)據(jù)也可能是錯(cuò)誤的。為了證定義都正確，那么轉(zhuǎn)賬憑證中的數(shù)據(jù)也可能是錯(cuò)誤的。為了避免結(jié)轉(zhuǎn)順序發(fā)生錯(cuò)誤，避免結(jié)轉(zhuǎn)順序發(fā)生錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)賬憑證定義提供了轉(zhuǎn)賬序號(hào)，轉(zhuǎn)賬憑證定義提供了轉(zhuǎn)賬序號(hào)，通過(guò)通過(guò)指定轉(zhuǎn)賬順序號(hào)可以分期、分批完成轉(zhuǎn)賬和記賬；指定轉(zhuǎn)賬順序號(hào)可以分期、分批完成轉(zhuǎn)賬和記賬；知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 期末攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)處理順序知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末

6、轉(zhuǎn)賬功能 （4）生成的轉(zhuǎn)賬憑證存儲(chǔ)在憑證基表，必須經(jīng)過(guò)審核后）生成的轉(zhuǎn)賬憑證存儲(chǔ)在憑證基表，必須經(jīng)過(guò)審核后才能記賬。才能記賬。對(duì)于有錯(cuò)的憑證，系統(tǒng)可不提供修改功能，修改對(duì)于有錯(cuò)的憑證，系統(tǒng)可不提供修改功能，修改這些憑證錯(cuò)誤只能通過(guò)修改轉(zhuǎn)賬憑證定義完成，也可提供修這些憑證錯(cuò)誤只能通過(guò)修改轉(zhuǎn)賬憑證定義完成，也可提供修改功能，以便增強(qiáng)機(jī)制憑證處理的靈活性，但改功能，以便增強(qiáng)機(jī)制憑證處理的靈活性，但對(duì)于其他業(yè)務(wù)對(duì)于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳送到會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的機(jī)制憑證絕對(duì)不允許修改；系統(tǒng)傳送到會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的機(jī)制憑證絕對(duì)不允許修改；知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 （5）期末結(jié)轉(zhuǎn)）期末結(jié)轉(zhuǎn)工作是一

7、項(xiàng)比較復(fù)雜而重要的工作，應(yīng)指工作是一項(xiàng)比較復(fù)雜而重要的工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，一般情況應(yīng)由會(huì)計(jì)主管來(lái)完成。定專人負(fù)責(zé)，一般情況應(yīng)由會(huì)計(jì)主管來(lái)完成。 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是所有企業(yè)單位在月底結(jié)賬之前都要進(jìn)行期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是所有企業(yè)單位在月底結(jié)賬之前都要進(jìn)行的固定業(yè)務(wù)，的固定業(yè)務(wù)，并且這類轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)在單位管理體制或會(huì)計(jì)核算并且這類轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)在單位管理體制或會(huì)計(jì)核算制度未改變的情況下，每個(gè)月都要重復(fù)進(jìn)行。一般情況下，制度未改變的情況下，每個(gè)月都要重復(fù)進(jìn)行。一般情況下，期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有以下特點(diǎn)：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有以下特點(diǎn)：知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 （1）一般都在）一般都在期末進(jìn)行；期末進(jìn)行；

8、 （2）只有記賬憑證，）只有記賬憑證，沒(méi)有具體反映業(yè)務(wù)的原始憑證；沒(méi)有具體反映業(yè)務(wù)的原始憑證； （3）需從相關(guān)發(fā)生額與余額基表中提取數(shù)據(jù)，這就要求）需從相關(guān)發(fā)生額與余額基表中提取數(shù)據(jù)，這就要求在處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前在處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須將其他業(yè)務(wù)登記入賬；必須將其他業(yè)務(wù)登記入賬； （4）有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)其他期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生）有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)其他期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)；的數(shù)據(jù)；知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 （5）期末）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)都是比較固定轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)都是比較固定的，包括憑證的摘要、借貸的，包括憑證的摘要、借貸方科目、金額的數(shù)據(jù)來(lái)源和計(jì)算方法等。方科目、金額的數(shù)

9、據(jù)來(lái)源和計(jì)算方法等。這些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)每月這些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)每月有規(guī)律地重復(fù)發(fā)生，只有金額每月不等。有規(guī)律地重復(fù)發(fā)生，只有金額每月不等。 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能分為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能分為“轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證定義”和和“轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證生成”?！稗D(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證定義”設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板，設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證模板，“轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證生成”生生成轉(zhuǎn)賬憑證。成轉(zhuǎn)賬憑證。知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 “轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證定義”包括包括“自定義轉(zhuǎn)賬定義自定義轉(zhuǎn)賬定義”、“對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬定義定義”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)定義主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)定義”、“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義”和和“期間損

10、益結(jié)轉(zhuǎn)定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義”五個(gè)功能。五個(gè)功能。 系統(tǒng)投入運(yùn)行，第一個(gè)核算期末結(jié)賬前，即可啟用系統(tǒng)投入運(yùn)行，第一個(gè)核算期末結(jié)賬前，即可啟用“轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬憑證定義憑證定義”，定義的轉(zhuǎn)賬憑證模板被存入對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)基表。，定義的轉(zhuǎn)賬憑證模板被存入對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)基表。知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 以后各核算期只需調(diào)用以后各核算期只需調(diào)用“轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證生成”，即可根據(jù)定即可根據(jù)定義生成轉(zhuǎn)賬憑證。但當(dāng)義生成轉(zhuǎn)賬憑證。但當(dāng)某轉(zhuǎn)賬憑證的結(jié)轉(zhuǎn)科目或計(jì)算公式發(fā)某轉(zhuǎn)賬憑證的結(jié)轉(zhuǎn)科目或計(jì)算公式發(fā)生變化生變化時(shí)，需用時(shí)，需用“轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證定義”對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行修改，再用對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行修改，再用“轉(zhuǎn)賬

11、憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證生成”生成轉(zhuǎn)賬憑證。生成轉(zhuǎn)賬憑證。知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 “轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證生成”包括包括“自定義轉(zhuǎn)賬憑證生成自定義轉(zhuǎn)賬憑證生成”、“對(duì)應(yīng)對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬憑證生成轉(zhuǎn)賬憑證生成”、“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成”、“匯兌損匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成”和和“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成”。在某些在某些轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬憑證定義時(shí)可以定義非末級(jí)科目，但在轉(zhuǎn)賬憑證生成時(shí)必須按憑證定義時(shí)可以定義非末級(jí)科目，但在轉(zhuǎn)賬憑證生成時(shí)必須按末級(jí)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，末級(jí)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，即在憑證中不允許引用非末級(jí)科目。即在憑證中不允許引用非末級(jí)科目。知識(shí)點(diǎn)知

12、識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，應(yīng)先將本月該入賬的業(yè)務(wù)全部在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，應(yīng)先將本月該入賬的業(yè)務(wù)全部入賬，將所有未記賬的憑證全部記賬。入賬，將所有未記賬的憑證全部記賬。必須按固定的順序依次必須按固定的順序依次進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成、審核、記賬，其次序不可顛倒，必須在某些轉(zhuǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成、審核、記賬，其次序不可顛倒，必須在某些轉(zhuǎn)賬憑證已經(jīng)記賬的前提下，另一些轉(zhuǎn)賬憑證才能生成。賬憑證已經(jīng)記賬的前提下，另一些轉(zhuǎn)賬憑證才能生成。 知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 一般情況下應(yīng)一般情況下應(yīng)首先首先生成和處理由外部系統(tǒng)轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)信息系生成和處理由外部系統(tǒng)轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)

13、信息系統(tǒng)的憑證；統(tǒng)的憑證；然后然后再生成和處理自定義轉(zhuǎn)賬憑證和對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬憑證再生成和處理自定義轉(zhuǎn)賬憑證和對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬憑證；第三第三生成和處理主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；生成和處理主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證；第四第四生成和處理匯生成和處理匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證；兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證；最后最后生成和處理期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。生成和處理期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。各種轉(zhuǎn)各種轉(zhuǎn)賬憑證每月只能生成一次。賬憑證每月只能生成一次。 知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-5-1：期末轉(zhuǎn)賬功能期末轉(zhuǎn)賬功能 在進(jìn)行轉(zhuǎn)賬憑證定義之前，在進(jìn)行轉(zhuǎn)賬憑證定義之前，首先要選擇首先要選擇“采用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬采用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”還是還是“不采用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬不采用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”，若選擇若選擇“采用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬采用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”則需定義則需定義各項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)定義信息，并且在各項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)定義信息，并且在賬套設(shè)置賬套設(shè)置中，各種轉(zhuǎn)賬標(biāo)志中，各種轉(zhuǎn)賬標(biāo)志由自動(dòng)由自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成程序設(shè)置為已結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證生成程序設(shè)置為已結(jié)轉(zhuǎn)（本月），再