信用風(fēng)險報表G11及G12及G16表講座課件

1、中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 1中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 2中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 3中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 4第部分：按行業(yè)分的貸款（按貸款投向）第部分：按行業(yè)分的貸款（按貸款投向）ABCDEFGH正常類關(guān)注類次級類可疑類損失類11.各項貸款22.對境內(nèi)貸款32.1農(nóng)、林、牧、漁業(yè)42.2采礦業(yè)52.3制造業(yè)不良貸款正常貸款各項貸款 項目行業(yè)名稱2.21個人貸款 2.21.1信用卡 2.21.2汽車 2.21.3住房按揭貸款 2.21.4其他3.對境外貸款中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員

2、員會會 5本表反映填報機構(gòu)在期末時各項具信用風(fēng)險的本表反映填報機構(gòu)在期末時各項具信用風(fēng)險的資產(chǎn)的質(zhì)量情況。包括其五級分類情況、抵押資產(chǎn)的質(zhì)量情況。包括其五級分類情況、抵押品價值、損失準備情況品價值、損失準備情況具信用風(fēng)險的資產(chǎn)包括：各項貸款、銀行賬戶具信用風(fēng)險的資產(chǎn)包括：各項貸款、銀行賬戶的債權(quán)投資、金融機構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)、應(yīng)收利的債權(quán)投資、金融機構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款息、其他應(yīng)收款承諾承諾/ /或有負債屬于具信用風(fēng)險的表外項目，也或有負債屬于具信用風(fēng)險的表外項目，也需要填報需要填報中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 6填報機構(gòu)填報機構(gòu)除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲以外所有

3、的銀行業(yè)除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲以外所有的銀行業(yè)金融機構(gòu)金融機構(gòu)報送頻度報送頻度/ /時間時間法人匯總：季報、期末后法人匯總：季報、期末后2020天天合并報表：季報、期末后合并報表：季報、期末后2020天天中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 7整體結(jié)構(gòu)：分三部分整體結(jié)構(gòu)：分三部分第第1 1部分：按行業(yè)分的各項貸款部分：按行業(yè)分的各項貸款 按行業(yè)對境內(nèi)、外貸款作五級分類 逾期貸款情況 重組貸款情況第第2 2部分：資產(chǎn)質(zhì)量及準備金部分：資產(chǎn)質(zhì)量及準備金 反映其他具信用風(fēng)險資產(chǎn)質(zhì)量情況 所有信用風(fēng)險資產(chǎn)的抵押品價值和計提準備情況 債券 / 同業(yè)往來其中項按潛在信用風(fēng)險分類 第第3 3部

4、分：汽車金融公司適用的貸款分類情況部分：汽車金融公司適用的貸款分類情況 中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 8各項貸款各項貸款要對應(yīng)資產(chǎn)負債表的各項貸款口徑要對應(yīng)資產(chǎn)負債表的各項貸款口徑即要求把貿(mào)易融資、票據(jù)融資、透支、墊款等各項目即要求把貿(mào)易融資、票據(jù)融資、透支、墊款等各項目按行業(yè)填報按行業(yè)填報中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 9對境內(nèi)貸款對境內(nèi)貸款反映填報機構(gòu)報告期末發(fā)放的反映填報機構(gòu)報告期末發(fā)放的使用地使用地為除香港、澳為除香港、澳門和臺灣地區(qū)以外的中華人民共和國境內(nèi)的各項貸門和臺灣地區(qū)以外的中華人民共和國境內(nèi)的各項貸款?？睢?行業(yè)按國家標準：國民經(jīng)濟行業(yè)分

5、類行業(yè)按國家標準：國民經(jīng)濟行業(yè)分類貸款行業(yè)投向應(yīng)根據(jù)貸款資金的實際用途。如不能貸款行業(yè)投向應(yīng)根據(jù)貸款資金的實際用途。如不能確定，則按借款人確定，則按借款人主營業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)所在行業(yè)分類所在行業(yè)分類金融業(yè)金融業(yè)屬同業(yè)往來，故不需在各項貸款項下填報，屬同業(yè)往來，故不需在各項貸款項下填報，以后需留意特別情況以后需留意特別情況中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 10個人貸款個人貸款在在“境內(nèi)貸款境內(nèi)貸款”項目下，指借予項目下，指借予“境內(nèi)居民個人境內(nèi)居民個人”的貸款的貸款要填報其中信用卡、汽車、住房的貸款要填報其中信用卡、汽車、住房的貸款了解還有哪些類型的個人貸款？個人大額消費貸款了解還有

6、哪些類型的個人貸款？個人大額消費貸款，個人商鋪貸款，個人商鋪貸款了解哪一類個人貸款風(fēng)險較高？與經(jīng)濟景氣周期關(guān)了解哪一類個人貸款風(fēng)險較高？與經(jīng)濟景氣周期關(guān)系，香港的房地產(chǎn)泡沫系，香港的房地產(chǎn)泡沫中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 11對境外貸款對境外貸款境內(nèi)貸款境內(nèi)貸款 + + 境外貸款境外貸款 = = 各項貸款各項貸款現(xiàn)階段對境外貸款占各項貸款的比例不應(yīng)太高現(xiàn)階段對境外貸款占各項貸款的比例不應(yīng)太高要考慮其合理性：業(yè)務(wù)策略、客戶群中有沒有跨國要考慮其合理性：業(yè)務(wù)策略、客戶群中有沒有跨國公司、有多少海外經(jīng)營點，是否流向離岸群島公司、有多少海外經(jīng)營點，是否流向離岸群島中中國國銀銀行行業(yè)

7、業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 12五級分類五級分類正常正常: :能履行合同，不懷疑其還款能力能履行合同，不懷疑其還款能力關(guān)注關(guān)注: :目前有能力還款，但存在不利因素目前有能力還款，但存在不利因素次級次級: :還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常營業(yè)收入還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常營業(yè)收入或執(zhí)行擔(dān)保也可能會做成損失或執(zhí)行擔(dān)保也可能會做成損失可疑可疑: :無法償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定會造成較無法償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也肯定會造成較大的損失大的損失損失損失: :只能收回極少部分的貸款只能收回極少部分的貸款中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 13五級分類五級分類 香港金融管理局的經(jīng)

8、驗香港金融管理局的經(jīng)驗借款人從事的行業(yè)狀況，是否過熱和過度集中。借款人從事的行業(yè)狀況，是否過熱和過度集中。借款人的盈利狀況、流動資金狀況、和管理素質(zhì)，分析還款借款人的盈利狀況、流動資金狀況、和管理素質(zhì)，分析還款能力。能力。貸款資料是否足夠，相關(guān)文件是否收妥貸款資料是否足夠，相關(guān)文件是否收妥借款與業(yè)務(wù)規(guī)模是否成正比借款與業(yè)務(wù)規(guī)模是否成正比逾期還款的時間逾期還款的時間借款人過往的信貸借款人過往的信貸/ /還款記錄，其負責(zé)人士的健康狀況和合還款記錄，其負責(zé)人士的健康狀況和合作態(tài)度作態(tài)度對抵押品的控制權(quán)，其價值及變現(xiàn)能力對抵押品的控制權(quán)，其價值及變現(xiàn)能力中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會

9、 14五級分類五級分類 金融管理局的經(jīng)驗（續(xù)）金融管理局的經(jīng)驗（續(xù)）擔(dān)保人的財務(wù)狀況擔(dān)保人的財務(wù)狀況其他：涉及訴訟、破產(chǎn)、身故、失蹤其他：涉及訴訟、破產(chǎn)、身故、失蹤五級分類代表著借款人沒有能力還款的可能性，而非壞五級分類代表著借款人沒有能力還款的可能性，而非壞賬的預(yù)計損失賬的預(yù)計損失金管局與銀監(jiān)會在處理五級分類時有一個主要區(qū)別金管局與銀監(jiān)會在處理五級分類時有一個主要區(qū)別 國內(nèi)貸款處理不減抵押品，在分類時考慮抵押品提國內(nèi)貸款處理不減抵押品，在分類時考慮抵押品提 高一級。高一級。中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 15五級分類五級分類 金融管理局的經(jīng)驗（續(xù)）金融管理局的經(jīng)驗（續(xù)）如果

10、還款能力出現(xiàn)問題，即使有足夠的抵押如果還款能力出現(xiàn)問題，即使有足夠的抵押/ /擔(dān)保，金管擔(dān)保，金管局也要求降低其分類局也要求降低其分類金管局要求計提準備金的比例只計算沒有保障的部分。金管局要求計提準備金的比例只計算沒有保障的部分。一筆一筆100100萬的貸款，抵押品值萬的貸款，抵押品值7575萬，逾期萬，逾期2 2年年金管局要求：（金管局要求：（ ）銀監(jiān)會要求銀監(jiān)會要求：（ ）中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 16294.逾期貸款 合計304.1其中：逾期30天以內(nèi)的貸款314.2逾期31天到90天貸款324.3逾期91天到180天貸款334.4逾期181天到270天貸款344

11、.5逾期271天到360天貸款354.6逾期361天以上貸款365.重組貸款375.1期初重組貸款385.2加：期間新重組方案395.3減：重組上調(diào)405.4減：重組貸款收回現(xiàn)金、以物抵債、核銷、其他415.5期末重組貸款42 5.5.1其中：逾期超過90天中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 17逾期貸款逾期貸款評估金融機構(gòu)的五級分類是否合理評估金融機構(gòu)的五級分類是否合理如逾期超過如逾期超過9090天，而抵押品的變現(xiàn)凈值不足抵償本息天，而抵押品的變現(xiàn)凈值不足抵償本息，應(yīng)最少視為次級，應(yīng)最少視為次級例子：如發(fā)現(xiàn)正?；蜿P(guān)注類貸款中有不少部分逾期超例子：如發(fā)現(xiàn)正常或關(guān)注類貸款中有不少部

12、分逾期超過過9090天，監(jiān)管人員應(yīng)向填報機構(gòu)了解當(dāng)中原因，衡量天，監(jiān)管人員應(yīng)向填報機構(gòu)了解當(dāng)中原因，衡量其合理性。其合理性。中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 18中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 19 重組貸款重組貸款了解填報機構(gòu)在報告期間的新重組方案和重組上調(diào)了解填報機構(gòu)在報告期間的新重組方案和重組上調(diào) 情況，監(jiān)測貸款重組后質(zhì)量分類的合理性。情況，監(jiān)測貸款重組后質(zhì)量分類的合理性。金融機構(gòu)有時會向外公布金融機構(gòu)有時會向外公布“非應(yīng)計貸款及重組貸款非應(yīng)計貸款及重組貸款”，但重組貸款中也可能有逾期多于，但重組貸款中也可能有逾期多于9090天的情況天的情況要求填報要求

13、填報“其中：逾期多于其中：逾期多于9090天天”，在計算，在計算“非應(yīng)非應(yīng)計貸款及重組貸款計貸款及重組貸款”時作扣除項時作扣除項“期間新重組方案期間新重組方案”不包括未上調(diào)到正常貸款進行不包括未上調(diào)到正常貸款進行再重組的貸款，包括上調(diào)到正常貸款又重組的貸款再重組的貸款，包括上調(diào)到正常貸款又重組的貸款中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 20中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 21中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 22中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 23正常類關(guān)注類次級類可疑類損失類11.各項貸款21.1保證或抵質(zhì)押品價值31.2貸款損

14、失準備_專項準備41.3貸款損失準備_特種準備52.拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)62.1. 對境內(nèi)中資同業(yè)72.1.1政策性銀行 項目名稱各項資產(chǎn)正常資產(chǎn)不良資產(chǎn)中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 24保證或抵質(zhì)押品價值保證或抵質(zhì)押品價值指填報機構(gòu)遵循有關(guān)債權(quán)債務(wù)合同，依照中華人民指填報機構(gòu)遵循有關(guān)債權(quán)債務(wù)合同，依照中華人民共和國擔(dān)保法的規(guī)定，可以在債務(wù)人不履行債務(wù)時共和國擔(dān)保法的規(guī)定，可以在債務(wù)人不履行債務(wù)時，要求保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的公允，要求保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的公允價值，或者以合同約定的抵押物或質(zhì)押物折價或者拍價值，或者以合同約定的抵押物或質(zhì)押物折價

15、或者拍賣、變賣該抵押物或質(zhì)押物的的公允價值。賣、變賣該抵押物或質(zhì)押物的的公允價值。但是對每一個交易對手而言，填報的上述公允價值不但是對每一個交易對手而言，填報的上述公允價值不應(yīng)超過有關(guān)債務(wù)的本金和應(yīng)計利息合計的總額。應(yīng)超過有關(guān)債務(wù)的本金和應(yīng)計利息合計的總額。中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 25中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 26中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 27銀行賬戶債券投資銀行賬戶債券投資 - - 按潛在風(fēng)險分類按潛在風(fēng)險分類政府政府/ /央行央行金融債金融債企業(yè)債企業(yè)債 - - 投資級別投資級別/ /非投資級別非投資級別境內(nèi)境內(nèi)/

16、/境外分析可幫助了解資金流向境外分析可幫助了解資金流向鼓勵金融機構(gòu)鼓勵金融機構(gòu)對非信貸風(fēng)險資產(chǎn)對非信貸風(fēng)險資產(chǎn)執(zhí)行五級分類執(zhí)行五級分類交易賬戶債券投資以市價或賬面價取其低者反映，所以交易賬戶債券投資以市價或賬面價取其低者反映，所以一般不需透過五級分類反映一般不需透過五級分類反映中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 28金融機構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)金融機構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn)拆放同業(yè)、存放同業(yè)、買入返售證券拆放同業(yè)、存放同業(yè)、買入返售證券買入返售的證券屬于抵押品，但現(xiàn)階段不需要填報買入返售的證券屬于抵押品，但現(xiàn)階段不需要填報應(yīng)收利息應(yīng)收利息其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款承諾承諾/ /或有負債：不可撤銷或有負債

17、：不可撤銷中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 29第部分：汽車金融公司適用的貸款分類情況 第部分：汽車金融公司適用的貸款分類情況 ABCDEFGH正常類正常類關(guān)注類關(guān)注類次級類次級類可疑類可疑類損失類損失類1經(jīng)銷商貸款2其中：采購汽車貸款3 展示廳建設(shè)貸款4個人汽車貸款5其中：消費貸款6 其中：二手車貸款7機構(gòu)貸款8其中：商用車貸款9 其中：二手車貸款 項目行業(yè)名稱各項貸款各項貸款正常貸款正常貸款不良貸款不良貸款中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 30中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 31不良貸款率不良貸款率影響的因素：影響的因素：貸款余額的增減貸款

18、余額的增減核銷的速度核銷的速度資產(chǎn)素質(zhì)的變化資產(chǎn)素質(zhì)的變化不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率信用風(fēng)險的概念超出了貸款，需要考慮所有具信用信用風(fēng)險的概念超出了貸款，需要考慮所有具信用風(fēng)險的資產(chǎn)風(fēng)險的資產(chǎn)要注意次級、可疑、損失比率的變化要注意次級、可疑、損失比率的變化中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 32貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率金融機構(gòu)應(yīng)提具體計劃，定出時間表把準備提足金融機構(gòu)應(yīng)提具體計劃，定出時間表把準備提足資產(chǎn)損失準備充足率資產(chǎn)損失準備充足率 雖然要法規(guī)配合，監(jiān)管人員有權(quán)要求金融機構(gòu)提足夠雖然要法規(guī)配合，監(jiān)管人員有權(quán)要求金融機構(gòu)提足夠準備準備9090天逾期貸款與不良貸款比例天逾期

19、貸款與不良貸款比例間接方法評估五級分類的合理性間接方法評估五級分類的合理性比例高即代表有不少的逾期貸款仍被視為正常，要考比例高即代表有不少的逾期貸款仍被視為正常，要考查其合理性查其合理性中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 33撥備覆蓋率撥備覆蓋率準備準備 一般一般+ +專項專項+ +特種特種/不良貸款不良貸款* *100%100%缺點：不能有效反映不良貸款的結(jié)構(gòu)缺點：不能有效反映不良貸款的結(jié)構(gòu)重組貸款中逾期超過重組貸款中逾期超過9090天天可能表示重組方案不成功可能表示重組方案不成功中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 34 在系統(tǒng)出臺時，農(nóng)村信用社和城市信用社已需要

20、按在系統(tǒng)出臺時，農(nóng)村信用社和城市信用社已需要按要求執(zhí)行五級分類要求執(zhí)行五級分類但仍然保留特色報表，填報四級分類的情況但仍然保留特色報表，填報四級分類的情況負責(zé)的監(jiān)管人員應(yīng)緊密比較這兩種做法的分別負責(zé)的監(jiān)管人員應(yīng)緊密比較這兩種做法的分別其他金融機構(gòu)則只要求填報五級分類的評級其他金融機構(gòu)則只要求填報五級分類的評級 非現(xiàn)場人員要全面評估和分析填報機構(gòu)風(fēng)險。非現(xiàn)場人員要全面評估和分析填報機構(gòu)風(fēng)險。信用風(fēng)險資產(chǎn)余額異常變動，投向某一行業(yè)比例過信用風(fēng)險資產(chǎn)余額異常變動，投向某一行業(yè)比例過高，對抵押品依賴程度，五級分類是否審慎和準備充高，對抵押品依賴程度，五級分類是否審慎和準備充足，投資企業(yè)債券情況足，投資

21、企業(yè)債券情況 中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 35中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 36中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 37信用等級遷移矩陣模型1年期信用等級遷移矩陣（Altman-Kao模型） 研究表明，AAA級債券發(fā)行1年后有94.3%的可能性仍保持為AAA級，5年以后保持為B級的可能性為69.8%,10年后此比例下降到52.1%。B級債券發(fā)行1年后有93.7%的可能性仍保持為B級，5年以后有53.3%的可能性仍保持為B級，10年后此比例為40.9%。中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 38信用等級遷移矩陣作用 同樣的，信用

22、等級遷移矩陣方法對銀行同樣的，信用等級遷移矩陣方法對銀行貸款組合的預(yù)期也有同樣作用。這一量化貸款組合的預(yù)期也有同樣作用。這一量化分 析 在 銀 行 業(yè) 推 廣 后 ， 形 成分 析 在 銀 行 業(yè) 推 廣 后 ， 形 成 C r e d i t Metrics模型，運用貸款的質(zhì)量和評級數(shù)模型，運用貸款的質(zhì)量和評級數(shù)據(jù)，對貸款還款的可能性進行分析。據(jù)，對貸款還款的可能性進行分析。中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 39中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 40填報機構(gòu)填報機構(gòu)除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲以外所有的銀行業(yè)金除金融資產(chǎn)管理公司及郵儲以外所有的銀行業(yè)金融機構(gòu)融機構(gòu)

23、報送頻度報送頻度/ /時間時間考慮到此表牽涉很大的填報壓力，暫時只要求境考慮到此表牽涉很大的填報壓力，暫時只要求境內(nèi)匯總口徑內(nèi)匯總口徑半年報，期末后半年報，期末后4040天天中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 41中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 42貸款質(zhì)量遷移矩陣 遷移矩陣內(nèi)表明本期期間每類形態(tài)貸款的形態(tài)變化。例如第遷移矩陣內(nèi)表明本期期間每類形態(tài)貸款的形態(tài)變化。例如第3 3行正常類貸款期初為行正常類貸款期初為597.45597.45，到期末仍為正常類的為，到期末仍為正常類的為481.45481.45，降為關(guān)注的降為關(guān)注的62.4562.45，類推，類推讀表方向

24、遷移矩陣遷移矩陣中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 43中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 44中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 45ABCDEFGH年初余額本年減少 正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款可疑類貸款損失類貸款 各項貸款1 期末余額2 本期增加3 正常類貸款B34 關(guān)注類貸款B45 次級類貸款B56 可疑類貸款B67 損失類貸款B78各項貸款B89年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金B(yǎng)1011 轉(zhuǎn)為正常后歸還B1112 不良貸款處置B1213 以物抵債B1314 貸款核銷B1415 其他B15B5+B6+B7=B10+B13+B14+B15B1

25、0=B11+B12項 目貸款質(zhì)量遷移情況中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 46不良貸款現(xiàn)金以物抵債貸款核銷其他現(xiàn)金損益中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 47本年新發(fā)放貸款年初正常貸款年初不良貸款不良貸款不良貸款不良貸款處置不再表現(xiàn)為貸款資產(chǎn)處置期末不良貸款中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 48中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 49中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 50中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 51中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會會 52ABCDEFG本期數(shù)本期數(shù)比上一期增減比上

26、一期增減比上二期增減比上二期增減比上三期增減比上三期增減比上四期增減比上四期增減 同類機構(gòu)排名同類機構(gòu)排名同類機構(gòu)平均同類機構(gòu)平均1不良貸款率不良貸款率(信用風(fēng)險主要指標信用風(fēng)險主要指標1)2次級類貸款率2.1次級類貸款率:保證或抵押品價值占貸款比例3可疑類貸款率3.1可疑類貸款率:保證或抵押品價值占貸款比例4損失類貸款率4.1損失類貸款率:保證或抵押品價值占貸款比例5貸款損失準備充足率貸款損失準備充足率(信用風(fēng)險主要指標信用風(fēng)險主要指標3)6一般準備7專項準備8貸款特種準備8.1撥備覆蓋率1a、不良貸款變化分析本期數(shù)上一期數(shù)上二期數(shù)上三期數(shù)上四期數(shù)9不良貸款變動9.1沖銷項目項目1、 不良貸款率分析不良貸款率分析信用風(fēng)險分析表信用風(fēng)險分析表中中國國銀