應(yīng)收賬款管理制度V1

1、應(yīng)收賬款管理制度一、目的為了管控工程項(xiàng)目各階段應(yīng)收款回款執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)回收應(yīng)收賬款，實(shí)現(xiàn)預(yù)定的計(jì)劃目標(biāo)。二、依據(jù)1. 合同文本2. 應(yīng)收款憑證（驗(yàn)工計(jì)價(jià)、票據(jù)等有效文件）3. 其他應(yīng)收、暫付款項(xiàng)憑證4. 對(duì)賬差異調(diào)節(jié)表5. 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表三、規(guī)定1. 應(yīng)收賬款管理1） 合同核算部、項(xiàng)目部、市場(chǎng)部進(jìn)行日常管理；2） 設(shè)專人負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)管理（目前由合同核算部），每筆應(yīng)收款項(xiàng)清理的責(zé)任人為業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)人、合同簽訂人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。2. 應(yīng)收賬款的審核和記賬編制應(yīng)收款匯總表按已簽或待簽合同所在工程項(xiàng)目，編制工程項(xiàng)目應(yīng)收款匯總表。其主要內(nèi)容包括：工程項(xiàng)目合同（ 工作內(nèi)容 ） 名稱、設(shè)備銷售合同名稱，合同

2、開工日期、竣工日期，應(yīng)收款額，收款進(jìn)度明細(xì)，余款額度，回款進(jìn)度（回款率）。應(yīng)收款匯總表編制時(shí)間為每月25 日至下月4 日之間，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后上報(bào)留存。3. 應(yīng)收賬款的核對(duì)1） 與往來單位或個(gè)人對(duì)賬，確保應(yīng)收賬款入賬及時(shí)、準(zhǔn)確；2） 編制對(duì)賬差異調(diào)節(jié)表4. 賬齡分析每月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，由業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收款的可回收性進(jìn)行分析。5. 編制應(yīng)收款回款計(jì)劃控制表依據(jù)所在項(xiàng)目合同約定的支付條款以及實(shí)際施工完成進(jìn)度，編制工程項(xiàng)目應(yīng)收款計(jì)劃表。其主要內(nèi)容包括：工程項(xiàng)目已簽或未簽合同（工作內(nèi)容）名稱，合同開工日期、竣工日期，合同履行情況，應(yīng)收款額，計(jì)劃應(yīng)收款額，實(shí)際應(yīng)收款額， 計(jì)劃收款明細(xì)，實(shí)際收款

3、明細(xì)，計(jì)劃回款率，實(shí)際回款率，計(jì)劃余款額度，實(shí)際款額度。依據(jù)設(shè)備銷售合同約定的支付條款，編制設(shè)備銷售應(yīng)收款計(jì)劃表。其主要內(nèi)容包括：設(shè)備銷售合同名稱，應(yīng)收款額，計(jì)劃應(yīng)收款額，實(shí)際應(yīng)收款額，計(jì)劃收款明細(xì)， 實(shí)際收款明細(xì)，計(jì)劃回款率，實(shí)際回款率，計(jì)劃余款額度，實(shí)際款額度。應(yīng)收回款計(jì)劃表編制時(shí)間為每月25 日至下月4 日之間，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核通過后上報(bào)留存以備應(yīng)收款匯總表參考。6. 應(yīng)收賬款的催繳對(duì)逾期的應(yīng)收賬款經(jīng)合同核算部負(fù)責(zé)人審閱后向分管副總報(bào)告，及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門并由業(yè)務(wù)部門責(zé)成有關(guān)責(zé)任人催收欠款。四、清欠工作考核部門領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)合同履行情況以及實(shí)際回款情況，約定相關(guān)部門人員定期召開例會(huì)， 及時(shí)解決回款

4、過程中存在的問題，制定有效的回款計(jì)劃，確?；乜钅繕?biāo)按預(yù)定的計(jì)劃完成：按制定應(yīng)收款回款計(jì)劃，將工作計(jì)劃具體的落實(shí)到相關(guān)部門的相關(guān)人員。充分調(diào)動(dòng)公司相關(guān)部門的積極性、責(zé)任性、 協(xié)調(diào)性， 針對(duì)實(shí)施進(jìn)展情況優(yōu)化回款計(jì)劃，保證優(yōu)質(zhì)高效的完成本工作。實(shí)行應(yīng)收款項(xiàng)限額控制，下達(dá)清欠指標(biāo)，要求清欠責(zé)任人在指定期限內(nèi)回收欠款，并對(duì)完成情況進(jìn)行考核、獎(jiǎng)懲。五、文件和記錄6.1 所有正式發(fā)布的計(jì)劃建檔、存檔，到該項(xiàng)目所有回款完成為止。6.2 所有正式發(fā)布的匯總表按規(guī)定的時(shí)間及時(shí)更新建檔、存檔，到該項(xiàng)目回款完成為止。六、附錄附錄1：應(yīng)收款匯總表附錄1：應(yīng)收款回款計(jì)劃控制表應(yīng)收款匯總表編制時(shí)間:工程項(xiàng)目名稱:序號(hào)合同名稱開工日期竣工日期合同金額收款進(jìn)度明細(xì)已收款余款回款率123456應(yīng)收款回款計(jì)劃控制表工程項(xiàng)目名稱：編制時(shí)間:序號(hào)合同名稱開工日期竣工