學校報銷管理制度

1、學校報銷管理制度一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1 報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，填 寫時一律用黑色水筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、用途、金額等項目填寫齊全， 字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。清單需附在報銷單后。票據(jù)一 經(jīng)涂改即無效。3印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章， 并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級 財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。4在超市購買商品的，須提供公務卡刷卡單、超市發(fā)票（發(fā)票上須注 明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。5

2、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。二、財務報銷手續(xù)及要求（-）財務報銷審批權限報銷1000元以內(nèi)（含1000元）票據(jù)，學校分管財務副校長可直接 審批。報銷1000元以上票據(jù)都必須由校長審批及分管財務副校長核 銷后，方可到財務處辦理結算。（二）財務報銷基本手續(xù)及要求1購買的設備、辦公用品等需到總務處報銷的票據(jù)都應填寫本校財務 核銷流程單，需有報銷部門、經(jīng)辦人簽字、部門負責人簽字、分管領 導簽字、校長審批、分管財務校長核銷、總務處審核、會計審核、出 納簽字及原始采購申請單粘貼后方可報銷、入賬。2物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行，符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入 庫單。3各種憑證、

3、單據(jù)一律要求用黑色水筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清 晰、工整，不得涂改，人民幣大、小寫要清楚、完整、正確、相符， 小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。4對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn) 象，人民幣大、小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫 報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求1 基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦 理好相關調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務造冊，并報分管財務校長及校長 審批后發(fā)放。2.外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，按職稱等級等文件規(guī)定將教師個 人銀行卡號、職稱資格證書復印件一并交學校總務處，經(jīng)分管教學副 校長

4、簽字、校長審批、分管財務副校長核銷后到學校財務處轉(zhuǎn)賬。3喪葬撫恤費、遺屬補助費Itl學校根據(jù)政府有關規(guī)定核定，總務處監(jiān) 督執(zhí)行。其他福利費由工會按照根據(jù)有關規(guī)定辦理，總務處監(jiān)督執(zhí)行。4.在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。5因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由 各部門填寫物資采購申請單按采購流程審批后，統(tǒng)一由學校總務 安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字）， 再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，票據(jù)都應填寫本校 財務核銷流程單。6差旅費的報銷：（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準 通知填制差旅費報銷單。（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務處辦理結算手續(xù)，用黑色水筆填 寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每 個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、部門負責人、教 學分管副校長、校長審批、分管財務副校長核銷、總務處審核、會計 審核、出納的簽名。將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差 旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通