財(cái)務(wù)管理制度精選

1、財(cái)務(wù)管理制度一、目的為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律，保證財(cái)務(wù)工作順利開展， 發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特 制定本制度。二、財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置根據(jù)本公司現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模，設(shè)會(huì)計(jì) 1 人，出納 1 人。 財(cái)務(wù)部職能 財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，全面負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及投 資、融資等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算、反映、監(jiān)督、控制、方案、效勞等管理職能， 其主要職責(zé)：會(huì)計(jì)職能出納職能三、支票管理 支票由出納或經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“請(qǐng)購(gòu)審批單， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、 用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票

2、領(lǐng)用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì) ( 購(gòu)置物品由 保管員簽字 ) 、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單 及登記簿上注銷。支票借款應(yīng)在簽發(fā)支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)清算，超期的財(cái)務(wù)人員 月底清帳時(shí)憑“支票借款單轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還, 當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ) 發(fā)工資處理。凡一周內(nèi)支出款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時(shí)，會(huì) 計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額 大小由承辦人文字性報(bào)告經(jīng)理。

3、凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字 性報(bào)告經(jīng)理。公司財(cái)務(wù)人員支付包括公私借用每一筆款項(xiàng)，不管金額大小均須總 經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他 負(fù)責(zé)人代簽，同意后可先付款后補(bǔ)簽。四、現(xiàn)金管理現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以 白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽 查，以保證帳實(shí)相符。日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為 5000元。超額局部應(yīng)存入銀行。 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中 提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付即坐支。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理

4、批準(zhǔn)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫?現(xiàn)金借款單?，并寫明用途和 金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫?借款單?，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字前方可借用。如果借款金額大于5000元，需提前一天告知出納。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng) 收款，在當(dāng)月工資中扣還。符合本規(guī)定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效 報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出 納支付現(xiàn)金。發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量 無誤，填制記帳憑證。工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料 代理編

5、制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財(cái) 務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單包括領(lǐng)款單，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、 天數(shù)無誤后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核?匯款通知單?，分別由經(jīng)手人、 部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項(xiàng)支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。五、銀行存款的管理1. 銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè) 務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或

6、個(gè) 人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。2. 銀行賬戶的賬號(hào)必須保存，不得外泄。3. 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行2章分管并用制；即：公司財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保 管，銀行預(yù)留私章由出納員保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨 時(shí)出差時(shí)由委托他人代管。六、會(huì)計(jì)檔案管理但凡本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保 存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起 止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章 包括制單、審核、記 帳、主管，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管， 并分類填制目錄。會(huì)計(jì)檔案不得

7、攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng) 理批準(zhǔn)。六、報(bào)銷制度報(bào)銷發(fā)生費(fèi)用應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，一般情況不能超過一周；要有合理的票 據(jù)證明費(fèi)用的發(fā)生，不能只列清單，尤其是票據(jù)要與所發(fā)生費(fèi)用相對(duì)應(yīng)；報(bào)銷金額單筆業(yè)務(wù)超過 2000 的，銷售人員及行政人員由總經(jīng)理同意 方可報(bào)銷。假設(shè)領(lǐng)導(dǎo)不在， 請(qǐng)示。包括運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、購(gòu)進(jìn)貨物費(fèi)、 各個(gè)工程材料費(fèi)。a. 如運(yùn)費(fèi)無正規(guī)發(fā)票 ,要寫明工程、時(shí)間、地點(diǎn)包括發(fā)貨地和收貨地、 貨物數(shù)量、車型、收款人名稱、 號(hào)碼。b. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)要由兩個(gè)人經(jīng)手簽字認(rèn)可才能報(bào)賬，寫明工程名稱、時(shí)間 地點(diǎn)。c. 購(gòu)進(jìn)貨物要有增值稅專用發(fā)票 . 公司轉(zhuǎn)為一般納稅人后，運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)

8、有正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票，購(gòu)進(jìn)貨物開增值稅專用發(fā)票，否那么公司增值稅不能抵扣，企業(yè)所得稅要調(diào)增；購(gòu)置材料 100 以上必須要有正規(guī)的發(fā)票才能報(bào)銷入賬 . 關(guān)于隱形本錢包括送紅包及請(qǐng)客吃飯報(bào)銷時(shí)應(yīng)有費(fèi)用支出證明， 費(fèi)用支出證明中應(yīng)寫明工程名稱、發(fā)生時(shí)間、金額、經(jīng)手人及證明人的簽 字；七、資金管理資金的收入： 現(xiàn)金，收到貨款現(xiàn)金必須當(dāng)天入賬，并且由專人一同收款，及時(shí)送交 財(cái)務(wù)入賬。銀行存款，貨款只能打到公司的根本賬戶或是公司開立的私人賬戶 上。資金的支出：八、貨物管理貨物流向：所有貨物只能從倉(cāng)庫(kù)發(fā)出進(jìn)貨渠道是：浙江雙環(huán)塑膠閥門貨物進(jìn)貨與出貨必須有專門人員對(duì)每個(gè)工程的進(jìn)、銷貨數(shù)量進(jìn)行入 庫(kù)、出庫(kù)登記并與發(fā)貨廠家核對(duì)完無誤后交財(cái)務(wù)部門核算本錢，交給財(cái)務(wù) 部的清單必須寫明：商品名稱、規(guī)